Бэкдор Roth IRA — это метод накопления на пенсию, при котором вы вносите вклад в традиционную IRA, что может сделать любой, а затем мгновенно конвертируете учетную запись в Roth IRA. В этой статье есть четкое объяснение бэкдора roth и пошаговые инструкции, как сделать это самостоятельно. Пост также содержит некоторые часто задаваемые вопросы по бэкдору Roth, которые должны ответить на любые вопросы, которые у вас могли возникнуть до этого момента.
Бэкдор Рот
Бэкдор Roth IRA — это неофициальный вид индивидуального пенсионного счета. Это способ для людей с высоким доходом, которые зарабатывают больше, чем пределы дохода Roth IRA, изменить свою традиционную IRA на Roth IRA.
Закулисный метод Roth IRA не уклонение от уплаты налогов. Вы должны платить налоги со всех средств — основного долга, доходов и прироста — переведенных из традиционной IRA в Roth IRA, которые еще не облагались налогами.
Если IRA была оплачена полностью за счет не облагаемых налогом взносов, полная стоимость переданных активов будет облагаться налогом.
Как работает бэкдор Рот
Существуют различные способы настройки бэкдора Roth IRA, и многие компании, предоставляющие услуги IRA, могут помочь убедиться, что каждый шаг выполняется в соответствии с правилами IRS.
Первым шагом является открытие и финансирование традиционной IRA или другого типа IRA, который не имеет ограничений по доходу.
Выполнение преобразования является следующим шагом. Этого можно добиться путем преобразования обычных взносов IRA в IRA Roth. Ограничение годового взноса в этом случае не применяется; поэтому владелец учетной записи может пролонгировать любую сумму, которую пожелает. Учетная запись также может быть полностью преобразована в Roth IRA.
Следующим шагом является уплата подоходного налога. Традиционные взносы IRA не облагаются налогом, тогда как взносы Roth IRA не облагаются налогом. Поскольку преобразование Roth не является способом избежать уплаты налогов, налоги, которые были удержаны со взносов, сделанных в традиционную IRA, должны быть уплачены при переводе денег в IRA Roth. На третьем этапе IRS использует правило пропорциональности.
Налоги, причитающиеся при переходе с традиционного счета на IRA Roth, основаны на соотношении доналоговой и посленалоговой частей традиционного счета. Например, 40% средств в обычном IRA после уплаты налогов, а 60% до налогообложения.
Традиционная IRA, возможно, уже получила прибыль от вложений взносов до того, как была преобразована в IRA Roth. Для обычного IRA прибыль в этом случае облагается налогом, поэтому владелец счета также должен платить налоги на Брокерские конторы обычно говорят владельцам счетов начать фазу конверсии, как только счет начнет приносить деньги или «приносить прибыль». .
Как создать бэкдор Roth IRA
Инструкция по выполнению бэкдора преобразования Roth IRA представлена ниже.
- Внесите средства в обычный IRA. Возможно, вам придется открыть счет и пополнить его, если у вас его еще нет. Ознакомьтесь с нашим выбором лучших провайдеров IRA, если вам нужно открыть счет.
- Ваше пожертвование может быть изменено на Roth IRA. Инструкции и документация будут предоставлены вам вашим администратором IRA. На протяжении всей процедуры преобразования, если у вас еще нет Roth IRA, вы создадите ее. Несколько финансовых консультантов, которых оценивает NerdWallet, предлагают своим клиентам некоторую помощь в организации бэкдор-конверсий Roth, если вы предпочитаете делегировать эту задачу кому-то другому.
- Будьте готовы платить налоги. IRA Roth принимают только средства после уплаты налогов. Вы должны вернуть налоговый вычет, если вы преобразовали свою традиционную IRA после того, как решили вычесть свои традиционные взносы IRA. Будьте готовы заплатить подоходный налог со средств, которые вы конвертировали в Roth, когда придет время подавать налоговую декларацию. Правило пропорциональности, которое значительно влияет на размер вашей задолженности по налогу, более подробно обсуждается ниже.
Преимущества бэкдора Roth
Зачем налогоплательщикам дополнительные проблемы с исполнением танца ИРА, кроме того, чтобы обойти ограничения? Есть много оправданий.
- Одним из преимуществ Roth IRA является отсутствие обязательных минимальных распределений (RMD), что позволяет отсрочить налогообложение остатков на счетах на протяжении всей жизни владельца счета. Вы можете снять любую сумму, когда пожелаете, или оставить весь баланс своим наследникам.
- Закулисный вклад Roth может привести к значительной экономии налогов в течение нескольких лет, потому что, в отличие от стандартных распределений IRA, выплаты из IRA Roth не облагаются федеральным подоходным налогом.
- Как и в случае с Roth IRA в целом, фундаментальное преимущество бэкдора Roth IRA заключается в том, что вы платите налоги на свои конвертированные активы до налогообложения авансом; все остальное не облагается налогом.
Мега Бэкдор Рот
Мега бэкдор рот имеет ограничения, но это потрясающий способ увеличить количество денег, растущих без налогов. Чтобы инвестировать, инвесторы должны вносить взносы после уплаты налогов в соответствующий план 401 (k) или 403 (b). Инвесторы должны проконсультироваться с администратором своего плана, чтобы определить, возможно ли это настроить, поскольку не все планы разрешают это.
Взносы после уплаты налогов в крупный бэкдор Roth IRA не облагаются налогом. Когда вы снимаете деньги для внесения на свой Roth IRA, только прибыль от инвестиций после уплаты налогов облагается налогом по вашей текущей ставке подоходного налога. Как мы объясним ниже, это продвигает его к следующему этапу. Те, у кого есть план 401 (k) через своего работодателя, они могут перевести до 43,500 401 долларов после уплаты налогов в мегабэкдор Roth, который может быть либо Roth IRA, либо Roth 2023 (k) в XNUMX году.
Как работает мега бэкдор Roth
Ваш лимит взносов 401(k) под мега-бэкдором Roth составляет 66,000 2023 долларов в 2023 году. Какова общая сумма? Стандартный взнос 401 (k) на 22,500 год составляет 30,000 50 долларов (43,500 401 долларов для лиц в возрасте 43,500 лет и старше). Если ваш работодатель не предлагает вам такую же сумму, вы можете внести дополнительные XNUMX XNUMX долларов в свою форму XNUMX(k) после вычета налогов. В случае, если вы все-таки получите совместную сумму с работодателем, вы должны вычесть взносы вашего работодателя из суммы в размере XNUMX XNUMX долларов США.
Мега бэкдор Рот сияет здесь ярче всего. Вы можете перевести свои взносы после уплаты налогов в Roth IRA, используя опцию Roth. В принципе, вы можете решить, по какой программе Roth 401(k) или Roth IRA будут получать ваши мегавзносы, если план Roth 401(k) вашего работодателя разрешает мегавариант, как описано ниже. Ваши огромные взносы пошли бы на IRA Roth, если бы на вашем рабочем месте предлагалась только стандартная 401 (k). Для оптимального массивного плана Roth с бэкдором вам необходимо иметь следующее:
- план «после уплаты налогов» 401(k). Ваши взносы после уплаты налогов представляют собой другой тип взносов, чем ваши стандартные взносы и взносы Roth 401(k). Вы уже заплатили налоги с денег, которые вы кладете в корзину после уплаты налогов, потому что это после уплаты налогов.
- дистрибутивы, сделанные во время использования. Ваш работодатель должен разрешить вам переместить активы из части плана 401(k) после уплаты налогов в раздел Roth 401(k) или передать выплаты в рамках службы Roth IRA. Если вы не уверены, обратитесь в отдел кадров или к администратору плана.
- наличные на руках. Даже после того, как вы израсходуете свои стандартные взносы 401 (k) и Roth IRA, у вас все еще есть деньги, которые можно сэкономить.
Инвесторы должны уделять пристальное внимание правилам, чтобы они случайно не привели к налогооблагаемому событию.
Преимущества Mega Backdoor Roth
- Никаких налоговых последствий: поскольку он поддерживается долларами после уплаты налогов, инвесторы уже заплатили налоги.
- Увеличенный взнос Roth IRA позволяет вносить в Roth IRA более 6,000 долларов в год.
- включает Roth для лиц, которые в противном случае не имели бы права: бэкдор Roth обходит строгие требования к доходу для Roth IRA.
Разрешен ли Backdoor Roth в 2023 году?
Да, IRA Roth с бэкдором по-прежнему разрешены в 2023 году. Но если предложенные изменения в закон будут внесены, метод бэкдора Roth больше не будет использоваться.
Когда не следует делать обходной путь?
Бэкдор Roth, который приводит к налоговому счету, может не иметь смысла, если ваша текущая ставка федерального подоходного налога высока, но вы ожидаете, что ваш пенсионный доход будет значительно ниже.
Робинсон предупреждает, что даже если вы ожидаете меньшего дохода, федеральное правительство может повысить налоговые ставки, чтобы сократить дефицит.
Кто не может сделать бэкдор Roth IRA?
Вашему клиенту должно быть не менее 70 лет, чтобы бэкдор Roth IRA был действительным. Причина этого в том, что стандартные пожертвования IRA имеют возрастное ограничение. Традиционные взносы IRA, независимо от того, подлежат ли они вычету или нет, не допускаются в год, когда вам исполняется 7012 лет или позже. Закулисный метод Roth IRA не может использоваться клиентами старше возрастного ограничения. Несмотря на то, что IRA Roth не имеют возрастных ограничений, фактический взнос IRA идет на стандартный IRA, а не на IRA Roth, поэтому это не поможет.
Могу ли я сделать бэкдор Roth, если у меня есть традиционная IRA?
Используя стандартную IRA, возможен бэкдор Roth. Внесите вклад в существующую традиционную IRA и преобразуйте ее в Roth IRA. Даже если у вашего традиционного IRA больше годового максимума, вы можете полностью перевести его на Roth.
Кто имеет право на Mega Backdoor Roth?
В 2023 году сотрудники с планами 401 (k) могут перевести более 43,500 401 долларов после уплаты налогов в огромный черный ход Roth, либо Roth IRA, либо Roth XNUMX (k). (к). Перед тем, как сделать существенный бэкдор Рота дома, проконсультируйтесь с финансовым консультантом или специалистом по налогам. Это сложно, имеет много движущихся частей и может привести к неожиданным налоговым счетам.
Заключение
Сделайте математику и подумайте о налоговых последствиях, если вы думаете об использовании бэкдора Roth IRA, особенно если вы конвертируете полный баланс обычного IRA. Вы можете быть должны значительную сумму денег в виде налогов.
Тем не менее, бэкдорный метод Roth IRA может быть полезен, особенно для людей с высокими доходами. RMD не требуются для IRA Roth, что позволяет вам сохранить их навсегда и оставить своим наследникам. Его вклад может привести к значительной экономии налогов с годами, поскольку, в отличие от стандартных распределений IRA, выплаты из IRA Roth не облагаются налогом. Это еще одно преимущество.
Статьи по теме
- ROTH 401(K): правила снятия и сравнения
- Лучшие способы вложить деньги: 7 лучших + вариантов в 2023 году и лучшие практики
- НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ: что такое налогооблагаемый брокерский счет и как он работает
- 401k BENEFITS: 2023 401k льготы для сотрудников и работодателей (+ Подробное руководство)
Справка
