Есть множество способов обеспечить финансовое будущее ваших близких. Создание трастового фонда — отличный способ помочь вашим детям и всем, кто вам небезразличен, добиться финансового успеха в будущем.
Трастовый счет также обычно не предназначен для очень богатых. На самом деле, независимо от вашего собственного капитала, вы можете создать трастовый фонд, чтобы гарантировать, что ваши близкие будут управлять вашими активами и распределять их определенным образом.
В большинстве банков есть трастовые отделы, и потребители могут открыть в них трастовый счет. Счет трастового фонда позволяет физическому или юридическому лицу управлять активами счета от имени третьей стороны или бенефициаров, например, для оплаты обучения в колледже или налогов на имущество.
Одним из наиболее значительных преимуществ трастового счета является то, что он позволяет основателю траста, известному как «доверитель», определять свои собственные правила обращения со своими активами и их выплаты бенефициарам. Завещания, которые могут быть дорогостоящими и трудоемкими, часто избегают с помощью трастовых счетов.
В этом посте мы рассмотрим, что такое трастовый фонд, кто является сторонами трастового фонда, зачем он вам может понадобиться и как создать траст.
Что означает трастовый фонд?
Доверительный фонд можно определить как отношения, возникающие всякий раз, когда лицо, известное как доверительный управляющий, вынуждено по справедливости и закону владеть имуществом, полученным от лица, предоставившего право, в пользу других лиц или какого-либо уполномоченного объекта, известного как бенефициар.
Трастовый фонд также определяется как соглашение, в котором лицо предоставляет другой стороне юридические полномочия управлять своими активами в интересах другого лица. Инструментом трастового фонда может быть недвижимость, облигации, взаимные фонды или даже акции.
Лицо, создающее траст, называется доверителем, а лицо, для которого он создается, — бенефициаром. Целевые фонды могут быть сформированы для благотворительных организаций или дел, которые вам небезразличны, а не только для ваших детей.
Читайте также: Что такое доверительный учет? Обзор и принцип работы
Является ли создание трастового фонда хорошей идеей?
Да. И это потому, что трастовый фонд — это инструмент для защиты ваших активов и обеспечения финансовой безопасности ваших близких в будущем. Что еще более важно, траст может помочь избежать крупных налоги на наследство и обеспечение наиболее эффективной передачи большей части ваших денег, акций и капитала.
Как работает трастовый фонд?
В трастовом фонде участвуют три лица: доверитель, доверительный управляющий и бенефициар. Доверитель — это лицо, которое создает трастовый фонд и вносит в него свои активы. Доверительный управляющий – это лицо или организация, в ведении которых находятся активы.
Доверитель сотрудничает с юристом для создания трастового фонда. Вы также можете нанять финансового консультанта, который поможет вам правильно распределить свои активы. Доверительный управляющий, которым обычно является член семьи или финансовое учреждение, назначается дарителем.
Доверитель должен дополнительно указать бенефициара, например своих детей или внуков, делового партнера или благотворительную организацию. Условия трастового фонда также разрабатываются лицом, предоставляющим право, и юристом. Активы концедента будут включены в соглашение, а также то, как они будут разделены.
Другие инструменты имущественного планирования, такие как трастовые фонды, не то же самое. Они позволяют праводателю указать, как и когда активы траста будут распределены между бенефициаром. Как доверитель, вы можете распределять средства получателю каждый год или в виде единовременной выплаты по достижении получателем определенного возраста.
Доверитель может даже указать, что средства будут использоваться для крупных расходов, таких как обучение в колледже или первоначальный взнос за дом.
«Оговорка о расточительстве» является обычным элементом трастового фонда. Это запрещает бенефициару использовать активы трастового фонда для погашения обязательств. Таким образом, даже если бенефициар потратит все свои деньги и залезет в большие долги, его кредиторы не смогут прикоснуться к его трастовому фонду.
Как трасты выплачиваются?
В доверительном управлении будет указано, когда бенефициары смогут получить средства. Это может быть по достижении определенного возраста, когда средства используются для определенной цели или в рамках траста, предоставляющего грант.
Бенефициары не могут получить доступ к деньгам, хранящимся на сберегательных счетах доверенных лиц, и доверительные управляющие не могут дать им на это разрешение. Вместо этого доверительный управляющий должен либо перевести деньги со сберегательного счета доверительного управляющего на счет на имя бенефициара, либо перевести весь счет на личный счет на имя бенефициара.
Кто такой доверительный управляющий?
Термин «доверительный управляющий» относится к физическому или юридическому лицу, которое управляет и поддерживает владение активами в интересах другого, иначе называемого бенефициарами. Доверительные управляющие несут фидуциарные обязательства перед бенефициарами, что означает, что они должны обращаться с активами бенефициаров таким образом, который всегда отвечает интересам бенефициаров.
Каковы обязанности доверенного лица?
Доверительные управляющие инвестируют и управляют деньгами и активами бенефициара от их имени. Они являются законными владельцами любых средств или активов, находящихся в доверительном управлении, что позволяет им управлять ими от имени бенефициара. Однако попечителям не разрешается тратить эти деньги в личных целях.
Они должны представлять наилучшие интересы бенефициара и должны выносить суждения с максимальной тщательностью и точностью. Если есть несколько доверенных лиц, каждый из них имеет равный статус и доступ к доверительной учетной записи.
Доверительные лица должны понимать, как работает траст, и им запрещено действовать вне его правил и целей; у них есть юридическое обязательство обращаться с деньгами в соответствии как с законом, так и с положениями траста.
Все доверительные управляющие должны вести точные записи и счета в течение как минимум шести лет (хотя предпочтительно в течение всего срока существования траста). Они также должны обеспечить уплату трастом соответствующих налогов.
Что происходит, когда доверенное лицо уходит из жизни?
Ассоциация Трастовый договор обычно указывается, что происходит, если доверительный управляющий умирает, и как назначаются новые доверительные управляющие. Выжившие попечители часто получают право назначать новых попечителей.
Преимущества трастового фонда
Трастовый фонд имеет несколько преимуществ, но, пожалуй, самым важным является контроль, который он дает вам над управлением вашими активами. Трастовые фонды могут обеспечить надлежащий уход за вашими активами до тех пор, пока ваши бенефициары не достигнут совершеннолетия, а также избежать завещания.
Целевые деньги также можно использовать для выделения средств на определенные цели, такие как расходы на здравоохранение или образование.
Если вы являетесь бенефициаром Трастового фонда, наиболее значительным преимуществом, скорее всего, будет финансовая помощь, которую вы получите. Хотя трудно подумать о том, чтобы унаследовать что-либо от любимого человека, трастовый фонд может быть весьма полезен для ваших финансовых обстоятельств.
Трастовые фонды также могут помочь вам сэкономить время и деньги, избегая временного и эмоционального стресса, связанного с длительными судебными разбирательствами по наследственным делам.
Читайте также: НАСЛЕДНИК ПОПЕЧИТЕЛЬ
Другие преимущества создания траста включают в себя:
Контроль над своим богатством: у вас есть полный контроль над условиями траста, в том числе над тем, когда и кому выплачиваются выплаты. Даже при наличии сложных сценариев, таких как дети от нескольких браков, вы можете создать отзывный траст, чтобы активы траста оставались доступными для вас в течение всей вашей жизни, при этом указав, кому перейдут оставшиеся активы.
Защита вашего наследия: правильно оформленный траст может помочь защитить ваше имущество от кредиторов ваших наследников или бенефициаров, которые могут быть неподкованными в финансовом отношении.
Конфиденциальность и экономия на завещании: Завещание является публичным документом; траст может позволить активам выйти за пределы завещания и остаться частным, а также потенциально уменьшить сумму, потерянную в связи с судебными издержками и налогами в процессе.
Типы трастовых фондов
Различают следующие типы трастовых фондов:
- Слепой трастовый фонд
- Единичный целевой фонд
- Общий целевой фонд
№1. Слепой трастовый фонд
Получатель слепого трастового фонда не знает личности доверительного управляющего или ответственного лица. Доверительный управляющий трастового фонда для слепых имеет полный контроль над управлением трастом до тех пор, пока средства не будут выплачены.
Слепые трастовые фонды обычно используются, когда физическое лицо хочет избежать конфликта интересов, например, когда траст связан с бизнесом или инвестициями. Слепые трасты также можно использовать для добавления дополнительного уровня конфиденциальности в управление трастом.
№ 2. Единичный целевой фонд
Паевой трастовый фонд — это форма структуры взаимного фонда, которая позволяет переводить доходы непосредственно клиенту (который будет бенефициаром). Инвесторы паевых трастовых фондов могут максимизировать свои выплаты, не реинвестируя свои доходы в фонд.
Паевые трастовые фонды могут инвестировать, среди прочего, в ценные бумаги, акции и облигации. Вместо того, чтобы использоваться в качестве инструмента планирования недвижимости, они чаще используются инвесторами в качестве метода налогового укрытия.
№ 3. Общий целевой фонд
Финансовое учреждение управляет общим трастовым фондом от имени группы лиц. Общие трастовые фонды похожи на взаимные фонды тем, что они открыты только для людей, у которых есть трастовые счета.
Общие трастовые фонды уже не так популярны, как когда-то, поскольку другие типы трастов и инвестиций могут принести больше преимуществ. Сейчас они рассматриваются как специализированная инвестиционная структура.
Читайте также: LIVING TRUST: обзор, стоимость, шаблоны, плюсы и минусы (+ руководство по написанию)
Какова цель трастового фонда?
Вот краткое изложение того, для чего нужен трастовый фонд. Давайте представим, что у вас уже давно все в порядке с финансами, и вы поняли, что никто не живет вечно, поэтому вы хотите обеспечить своих детей или близких финансовой подушкой.
Однако вам нужно что-то, что не разрушит жизнь этих людей; потому что богатство может уничтожить людей, если они не будут привлечены к ответственности.
Вместо того, чтобы отдать им все сразу, вы консультируетесь с юристом и устанавливаете критерии, которые должны быть соблюдены до распределения конкретных активов. Поскольку вы так много работали для этого, создание траста дает вам право принимать такие решения.
Сколько стоит создание трастового фонда?
Юрист, скорее всего, возьмет от 5,00 до 7,000 долларов за создание траста, в зависимости от сложности вашего финансового положения. Например, в некоторых ситуациях может потребоваться отзывное доверие для одних активов и безотзывное доверие для других.
Комплексный имущественный план (который может включать в себя завещание, доверенность, завещание на проживание, доверенность на медицинское обслуживание и изменения прав собственности на некоторые активы) будет дороже, чем один трастовый документ.
Хотя вы можете создать доверие самостоятельно с помощью книг по самопомощи или онлайн-инструкций, обычно это сложно и сложно.
Правильная помощь, будь то через интернет-услуги или проверка вашего доверия адвокатом, может обеспечить вам душевное спокойствие, которое вам нужно, чтобы знать, что вы все делаете правильно.
Читайте также: Prosper Loans: подробный обзор 2023 года и принцип его работы
Как открыть банковский счет трастового фонда — экспертное руководство
Вот пошаговая инструкция Руководство по создание доверять :
- Выберите правильный тип доверия
- Опишите специфику траста
- Сделать траст официальным
- Траст должен быть профинансирован
- Зарегистрируйте свой трастовый фонд в Службе внутренних доходов (IRS)
№1. Выберите правильный тип доверия
Подумайте о цели трастового фонда, прежде чем его создавать. После того, как вы определите поставленные цели и задачи, вы сможете решить, на каком типе доверия основывать свое решение.
После того, как вы выбрали правильный тип траста, вам нужно будет отслеживать, какие активы вы поместите в трастовый фонд, как активы будут управляться и распределяться, а также кто будет бенефициарами и попечителями. Подумайте, как долго продлится доверие и при каких условиях оно закончится.
№ 2. Опишите специфику траста
Вы должны снова создать четыре компонента трастового фонда. Вот краткое изложение того, что влечет за собой каждый из них:
Грантоr: лицо, предоставляющее право, является лицом, чье имя находится в доверительном управлении.
Получатель: Лицо или люди, которые должны получить активы траста.
Имущество и активы: Это содержимое траста, которое в конечном итоге будет распределено среди бенефициаров.
Доверенное лицо: Желания лица, предоставившего право, выполняются доверительным управляющим, который является доверенным лицом трастового фонда. Пока даритель жив, это могут быть они. Однако им следует выбрать нового доверенного лица, чтобы сохранить доверие и выполнить их пожелания, если они станут инвалидами или умрут.
№3. Сделать доверие официальным
Несколько веб-сайтов предоставляют трастовые услуги DIY, однако они редко бывают безопасными. Поскольку трасты могут быть сложными, большинство доверителей нанимают компетентного адвоката по недвижимости или трастам. Если вам это удобно, попросите друзей, семью и коллег дать вам рекомендации; если вы работаете с финансовым консультантом, он или она также должны быть в состоянии направить вас в правильном направлении.
Адвокатов, хорошо знакомых с законами штата о трастах, можно найти в ассоциациях адвокатов штата и местных органах власти. Вы должны изучить цены, а также отзывы, потому что сборы могут сильно различаться. Проверьте, предоставляет ли ваша компания недорогие услуги по планированию недвижимости в рамках пакета льгот для сотрудников.
Чтобы установить детали траста, на которых вы остановились, ваш адвокат подготовит декларацию о доверительном управлении, договор о доверительном управлении или трастовый документ.
Статья может быть простой или сложной, короткой или обширной. Это зависит от формы траста, активов в доверительном управлении и количества бенефициаров, указанных в доверительном управлении.
Вы должны подписать трастовый документ в присутствии нотариуса, когда ваши адвокаты заполнили его. В некоторых штатах требуется, чтобы трастовые документы были поданы в штат; адвокат может посоветовать вам, нужно ли вам это делать и как это сделать.
№ 4. Траст должен быть профинансирован
Пришло время финансировать ваше доверие после того, как вы его установили. Отнесите свои трастовые документы в банк или финансовое учреждение и откройте банковский счет трастового фонда на имя траста. Потребуются имена и контактные данные доверенных лиц. Вы можете сделать единовременный депозит или вносить средства в доверительное управление в течение определенного периода времени. В конце концов, активы передаются в фонд.
№ 5. Зарегистрируйте свой трастовый фонд в Службе внутренних доходов (IRS).
Вы должны зарегистрировать свой трастовый фонд для целей налогообложения после его создания. Помимо прочего, для налоговых деклараций и финансовой отчетности каждый трастовый фонд часто требует свой идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).
Это то же самое, что и EIN (идентификационный номер работодателя) или SSN (номер социального страхования) (SSN). Веб-сайт IRS упрощает подачу документов в Интернете, но если вы предпочитаете распечатки, вы можете загрузить и отправить по почте форму SS-4.
Как доверительный фонд для ребенка
При создании трастового фонда для детей обычно необходимо выполнить ряд шагов.
Ниже приведен пример некоторых шагов, которые необходимо предпринять, если вы хотите инвестировать в детский трастовый фонд:
- Определитесь с доверительными активами
- Выберите доверенное лицо
- Определить выгодоприобретателей
- Составьте договор о доверительном управлении
- Урегулировать доверие
- Подпишите доверие
- Оплатите гербовый сбор, если вам нужно
- Создайте имя для вашего доверия
- Подать заявку на ABN и TFN
- Создать банковский счет
Как трастовые фонды облагаются налогом?
Бенефициары трастов, получающие выплаты из основного баланса траста, освобождаются от уплаты налогов на выплаты. Служба внутренних доходов (IRS) считает, что эти деньги уже были обложены налогом до того, как были переданы в траст.
Проценты, которые накапливаются в доверительном управлении, облагаются налогом как доход либо бенефициара, либо самого траста, если в него вложены деньги.
Траст обязан платить налоги на любой процентный доход, который он имеет и не распределяет после окончания финансового года. Процентный доход траста облагается налогом бенефициара, который его получает.
Сумма, присуждаемая бенефициару, рассчитывается сначала с использованием дохода за текущий год, а затем накопленной основной суммы.
Обычно это первоначальный взнос плюс любые дополнительные взносы, а также любой доход, превышающий предоставленную сумму. Траст или бенефициар могут нести ответственность за прирост капитала на эту сумму. В пределах вычета распределения траста вся сумма, переданная бенефициару и в его пользу, облагается налогом для него или нее.
Будет ли трастовый фонд завещать
Живой траст часто рекламируется как способ «избежать завещания» после вашей смерти. Завещание — это контролируемый судом процесс управления вашим имуществом и передачи вашего имущества после вашей смерти в соответствии с условиями вашего завещания.
Завещание редко является катастрофой, как предполагают критики. Кроме того, даже без затрат на создание живого траста многие формы собственности регулярно выходят за рамки процедуры завещания.
Недвижимость, банковские или брокерские счета открыты на совместное имя с правом наследования, а активы страхования жизни или пенсионного плана переходят к назначенному бенефициару по указанию, а не по вашей воле.
Заключение
Хотя создание трастов очень просто, очень важно, чтобы они были эффективными и являлись частью более широкой финансовой стратегии. Несмотря на то, что в Интернете доступно множество информации, рекомендуется проконсультироваться с компетентным специалистом, таким как юрист, бухгалтер, налоговый консультант или специалист по планированию недвижимости, прежде чем создавать какое-либо трастовое агентство, чтобы обеспечить наилучший результат для вас и вашей семьи. или вашего бизнеса.
Часто задаваемые вопросы о трастовых фондах
Кому выгоден трастовый фонд?
Среди многих применений и преимуществ трастов постоянное профессиональное управление активами; сокращение налоговых обязательств и расходов на завещание; хранение активов вне имущества пережившего супруга при обеспечении дохода на всю жизнь; забота о людях с особыми потребностями; и защита от неверных финансовых решений.
Почему мы не доверяем фонду, детка?
Трастовый фонд может быть создан для ребенка родителями, но в большинстве случаев такой траст может получить доступ только к бенефициару, когда он или она достигнет определенного возраста. Трастовый фонд для младенцев — это просто фонд, созданный родителем для хранения таких активов, как денежные средства или инвестиции.
Должен ли трастовый фонд быть капитализированным?
Да, трастовый фонд должен быть капитализирован. Капитализация — это подход к учету, при котором затраты учитываются как часть стоимости актива и относятся на расходы в течение всего срока полезного использования актива.
Являются ли трастовые фонды публичной записью?
Трастовый фонд не является публичной записью, получение трастового документа от государственного чиновника, агентства или кого-либо, кто не является бенефициаром и не имеет права знать об условиях вашего траста, невозможно.
