Вы, вероятно, слышали, видели или читали о цикле конвертации денежных средств, но не знаете, что это такое и какую пользу он может принести вашей компании. В этом эссе будет объяснен цикл конвертации наличных, формула его расчета, что означает отрицательный CCC и, самое главное, как вовлечь вашу организацию в цикл конверсии наличности. Приступаем к туру.
Что такое цикл конвертации наличных денег
Цикл преобразования наличности — это критерий для измерения времени, необходимого для преобразования ресурсов или сырья в наличность. Полученное число измеряет время, необходимое для денежных вложений в товары и услуги и обращения с ними. Чтобы иметь хорошее представление о цикле конвертации наличных, необходимо учитывать некоторые элементы.
- Рекомендуемое время для оплаты счетов поставщикам
- Рекомендуемое время, необходимое для переработки сырья в бриллианты
- Рекомендуемое время сбора платежей от клиентов.
Цикл преобразования денежных средств не должен учитываться каждой компанией, потому что не все деловые предприятия требуют его из-за его характера.
Понимание цикла конвертации наличных денег
Денежный цикл — это количество дней, которое требуется розничной компании, чтобы заплатить поставщику за товары, и количество дней, которое требуется компании, чтобы получить оплату от покупателя. Цикл конвертации наличных измеряет, сколько времени потребуется вашему бизнесу для сбора наличных платежей от покупателей/клиентов.
Компания не осуществляет свой производственный процесс за наличные деньги. Сырье приобретается в кредит, обычно известный как «кредиторская задолженность». Точно так же продажи осуществляются в кредит, обычно известный как «дебиторская задолженность». Таким образом, цикл конверсии денежных средств определяется как время, необходимое для получения денежных средств от дебиторов/дебиторской задолженности и погашения их поставщиками.
Как ускорить цикл конвертации наличных
- Увеличение наличных платежей от покупателей/клиентов.
- Ускорьте скорость преобразования сырья в продажи.
- Продлевая срок, вы должны платить поставщикам.
- Оцените общее благополучие компании.
- Храните дополнительные запасы и регулярно переоценивайте прогнозы спроса на основе предыдущих данных, чтобы обеспечить производственные процессы.
- Регулярно оценивайте свою дебиторскую задолженность и системы выставления счетов, чтобы убедиться, что они работают на ваших клиентов.
Обратите внимание, что уместно поддерживать хорошие отношения как с поставщиками, так и с клиентами (учтите это, когда вы будете использовать вышеуказанные способы увеличения вашего CCC / денежного потока).
Что мы подразумеваем под выдающимися продажами в днях
Денежный цикл показывает цены продажи и время, которое потребуется, чтобы собрать деньги. Это также может быть определено как количество дней, необходимое для преобразования дебиторской задолженности в денежные средства, называемое Дней выдающихся продаж.
Что мы подразумеваем под выдающимся запасом дней
Это время, необходимое для преобразования сырья в готовые товары, которые затем продаются. Это первая часть цикла, которая отображает текущую доступность товаров и то, сколько времени потребуется компании, чтобы продать эти товары.
Что мы подразумеваем под невыплаченными днями к оплате
Это показывает, сколько денег бизнес должен своим текущим поставщикам за полученные запасы и продукты и когда они должны быть полностью погашены.
Например:
Компания Abc занимается производством лимузинов. Лимузины хранятся на складе 15 дней. Каждая продажа лимузинов занимает у Abc 10 дней, чтобы возместить дебиторскую задолженность, и 8 дней, чтобы возместить своим поставщикам их кредит.
CCC Abc = 15 + (-8) + 10
ССС = 17 дней
Выше мы можем видеть, как цикл преобразования денежных средств измеряет количество времени, необходимое для производства, продажи и получения оплаты за продукт в примере.
Отрицательный цикл конвертации денежных средств
Проще говоря, цикл отрицательной конверсии денежных средств возникает, когда компания не оплачивает свои счета за сырье/ресурсы даже после того, как продукт был продан и денежные средства были получены; Проще говоря, это указывает на то, что ваши поставщики финансируют ваш бизнес. Принимая во внимание, что положительный цикл преобразования денежных средств, как следует из названия, заключается в том, что вам потребуется операционное / капитальное финансирование для финансирования вашей компании, и вам придется продолжать вкладывать деньги по мере ее роста.
Давайте используем пример для дальнейшего объяснения: у вас есть 50-дневный цикл конвертации наличных и вы продаете 2,000 долларов в день. Это означает, что ваша организация всегда имеет в наличии 100,000 150,000 долларов наличными. Это значение вырастет до 3000 XNUMX долларов, если ваши продажи увеличатся до XNUMX XNUMX долларов каждый день.
По этой причине вам нужно инвестировать / вкладывать больше денег, чтобы финансировать бизнес.
Для достижения отрицательного цикла конвертации денежных средств:
Во-первых, продлите время, отведенное для оплаты ваших счетов продавцам/поставщикам, т. е. договоритесь о дополнительном или более длительном сроке возмещения.
Принимайте предварительные заказы или платежи за товары, которые еще не были отправлены или поставлены.
Расчет цикла конвертации денежных средств
Чтобы понять это, вам нужно знать, сколько дней рассчитывается цикл конвертации наличных денег.
Для ежеквартальных расчетов требуется использование 90 дней, а для расчетов за год требуется использование 356 дней.
Чтобы эффективно рассчитать CCC, вы должны помнить о том, что вы ищете, то есть о временных рамках, необходимых вашей компании для превращения текущих запасов в продажи или денежные средства. Время, необходимое для сбора дебиторской задолженности, и как скоро вам придется платить своим поставщикам.
Кроме того, в формуле цикла конвертации наличности дни являются наиболее распространенной единицей измерения/расчета.
ДИО + ДСО – ДПО = ССС
т.е.
Количество дней хранения запасов + количество дней продажи — количество дней погашения кредиторской задолженности
Например, Роберт создает и продает футболки на заказ и теперь намерен рассчитать CCC для своего бренда в 2023 году. Для этого Роберт предпримет следующие шаги:
№1. Измерьте количество выдающихся дней
Здесь вы вычисляете, сколько времени требуется, чтобы превратить запасы в продажи, а именно, сколько времени Роберт сохраняет запасы перед их продажей.
Формула: Запасы / Себестоимость X 365 = DIO
Согласно финансовому отчету Роберта. Начальные запасы на 2023 год составляли 15,000 8,500 долларов, а остаток на счете закрытия — 80,000 XNUMX долларов. Общая стоимость товаров, проданных за год, составила XNUMX XNUMX долларов.
Кроме того, вы должны сначала получить стоимость запасов, чтобы вычислить Дни инвентаризации в обращении:
15,000 8,500 + 2 11,750 / XNUMX = XNUMX XNUMX долларов США (стоимость запасов)
Таким образом;
11,750/80,000 = 147
147 х 365 = 53.65
Это указывало на то, что Роберт хранил свой инвентарь примерно 53 дня, прежде чем продать его.
№ 2. Измерьте количество выдающихся продаж в днях
Это количество дней, которое требуется вам, чтобы получить деньги от ваших потребителей/клиентов после продажи. Это также Задолженность на счетах.
Формула: дебиторская задолженность / общая сумма уже проданного кредита x 365 = DSO
Опять же, в 2023 году первоначальный остаток дебиторской задолженности Роберта составлял 15,000 долларов, а его конечный остаток дебиторской задолженности составлял 8,000 долларов. В его балансе есть обе эти величины. Таким образом, используя финансовый отчет, Роберт должен рассчитать общий объем продаж в кредит за год, который составляет 150,000 XNUMX долларов. С этими данными Роберт сможет достичь своей цели.
Дебиторская задолженность = 15,000 8,000 + 2 11,500 / XNUMX = XNUMX XNUMX долларов США.
Таким образом;
11,500 150,000 / 077 365 = 28.105 х XNUMX = XNUMX
Этому Роберту требуется 28 дней, чтобы получить платеж по долгу.
№3. Измерить задолженность по дням погашения
Следующий этап заключается в том, как рассчитать, сколько времени (дней) потребуется компании или фирме, чтобы погасить свой долг перед кредиторами и поставщиками, в зависимости от обстоятельств. Помните, это «задолженность по дням».
Формула: Кредиторская задолженность / Себестоимость X 365
Начальная сумма кредиторской задолженности Роберта составляла 8,300 10,200 долларов, а его окончательный остаток кредиторской задолженности составлял 80,000 XNUMX долларов. Годовая стоимость реализации продукции составила XNUMX XNUMX долларов. Это тот же показатель для измерения того, сколько дней запасы оставались непроданными.
Остаток кредиторской задолженности = 8,300 10,200 + 2 9,250 / XNUMX = XNUMX XNUMX долларов США.
Таким образом;
9,250 80,000 долл. США / 0925 XNUMX = XNUMX
.0925 х 365 = 33.76
Это показывает, что Роберту требуется около 34 дней для осуществления платежей своим поставщикам или дистрибьюторам.
Наконец, для расчета CCC. Мы добавим вышеупомянутые DIO и DSO вместе и вычтем из них DPO.
В целом из приведенного выше примера: формула цикла конвертации денежных средств
ДИО + ДСО – ДПО = ССС.
53.65 + 28.105 – 33.76 = 47.995
Роберт конвертирует свои запасы в наличные примерно за 47 дней. Эти данные помогают ему в расчете CCC, определяя, насколько хорошо он управляет своим операционным денежным потоком или оборотным капиталом. Это диагностическая машина для CCC, поскольку она помогает корпорации узнать свое состояние при продаже запасов и возврате средств, продолжая платить поставщикам.
Важность CCC заключается в том, что он помогает компании узнать, находится ли ее система инвентаризации в хорошем состоянии. Следовательно, люди лучше осведомлены о денежных потоках и о том, как долго товары хранятся, продаются и оплачиваются.
Какие факторы влияют на цикл конвертации наличных в малом бизнесе?
Время, необходимое клиентам для оплаты счетов, время, необходимое компании для производства и доставки продукта или услуги, время, необходимое для того, чтобы продукт или услуга хранились в запасах до того, как они будут проданы, и время, необходимое для компания оплачивает своим поставщикам все факторы, влияющие на CCC малого бизнеса.
При каком проценте коэффициент конверсии наличных вы считаете благоприятным?
В качестве меры эффективного управления оборотным капиталом коэффициент конверсии денежных потоков 100% или более считается «отличным».
Каков правильный цикл конвертации наличных денег?
Хороший CCC должен быть кратким. Минимизация цикла конвертации наличных является одним из краеугольных камней успешного и эффективного бизнеса. Если вы можете приблизить его к 1, у вашей компании отличная ликвидность, а ее операционные денежные средства не привязаны на длительный срок.
Собираем это
Цикл преобразования наличных денег — это когда коммерческое предприятие покупает продукты, продает их в кредит, собирает начисления и конвертирует их в наличные деньги. Более того, это помогает проанализировать, сколько времени требуется компании, чтобы превратить наличные деньги в товары, затем в продажи, а затем снова в наличные деньги. Не забывайте, что формула расчета цикла конвертации наличности является ключевой. Кроме того, помните, что эффективное управление бизнесом требует отрицательного цикла конвертации денежных средств.
Часто задаваемые вопросы о цикле конвертации наличных
Что такое отрицательный цикл конвертации наличности?
Это происходит, когда компания не оплачивает свои счета за сырье/ресурсы даже после продажи продукта и получения денежных средств; Проще говоря, это указывает на то, что ваши поставщики финансируют ваш бизнес.
Что такое цикл денежной конверсии?
Это критерий, используемый для измерения времени, необходимого для преобразования ресурсов или сырья в деньги.
Какова формула измерения цикла конвертации наличных денег?
Количество дней хранения запасов + количество дней продажи — количество дней погашения кредиторской задолженности.
Как можно ускорить цикл конвертации наличных?
- Увеличение наличных платежей от покупателей/клиентов.
- Ускорьте скорость преобразования сырья в продажи.
- Продление периода, когда вы должны платить поставщикам.
Статьи по теме
