Федеральное правительство предлагает различные налоговые льготы для домовладельцев. Это может помочь им сократить налоги и вернуть деньги в карманы. Домовладельцы могут использовать вычеты, которыми не могут воспользоваться арендаторы, такие как налоговые вычеты на домашний офис и недвижимость. Хотя налоговые вычеты домовладельцев могут составлять тысячи долларов, требовать их имеет смысл только в том случае, если ваши общие постатейные вычеты превышают базовый вычет IRS. В этой статье основное внимание уделяется различным налоговым вычетам для домовладельцев в 2023 году, а также налоговым вычетам по ипотеке и основному месту жительства. Приятного чтения!
Налоговые вычеты для домовладельцев 2023
Как правило, налоговые вычеты могут сэкономить вам сотни или тысячи долларов в год как домовладельцу. Определенные отчисления, такие как проценты по ипотеке, а также налоги на имущество, могут год за годом экономить и класть деньги в ваш карман. Тем не менее, обычно имеет смысл перечислять свои отчисления только в том случае, если они превышают стандартные отчисления IRS. Следовательно, стандартный вычет на 2021 налоговый год составляет 12,550 25,100 долларов США для одиноких заявителей и XNUMX XNUMX долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию.
Что такое расходы, не подлежащие налогообложению?
При подаче налогов вычитаемые расходы — это расходы, которые вы можете вычесть из своего скорректированного валового дохода. Как правило, вы будете платить меньше налогов, если ваш налогооблагаемый доход минимален. Стандартный вычет — это денежная сумма, которая зависит от вашего статуса подачи документов, возраста и других факторов. Это уменьшает сумму дохода, который облагается налогом. Индивидуальные вычеты, такие как конкретные расходы домовладельцев и благотворительные взносы, являются частью постатейных вычетов. Тем не менее, вы можете выбрать только один из стандартных вычетов и постатейных вычетов при подаче налоговой декларации.
Ниже приведены различные вычеты, доступные домовладельцам, чтобы экономить больше денег из года в год.
№1. Ипотечные проценты
Как правило, когда вы покупаете дом в одиночку или в браке, подаете совместную заявку, вы можете вычесть проценты на сумму до 750,000 375,000 долларов США от вашего основного долга. Однако, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно, вы сможете вычесть до 14 1987 долларов в виде процентов. В качестве альтернативы, если вы приобрели недвижимость до XNUMX октября XNUMX г., вы можете вычесть все проценты по ипотеке.
Точно так же вы можете вычесть проценты, выплаченные на сумму до 1 миллиона долларов в течение срока действия вашей ипотеки. Это, однако, если вы приобрели свою недвижимость в период с 14 октября 1987 года по 15 декабря 2017 года.
№ 2. Проценты по кредиту под залог собственного капитала
Ссуда собственного капитала является типом второй ипотеки, в которой вы берете взаймы против стоимости вашей собственности. У вас есть собственный капитал в размере 50,000 350,000 долларов США, если ваш дом стоит 300,000 XNUMX долларов США, но вы все еще должны XNUMX XNUMX долларов США.
Проценты, которые вы платите по кредиту под залог собственного дома, могут не облагаться налогом. Между тем, нет никаких ограничений или ограничений на то, как вы можете использовать деньги из кредита собственного капитала. Тем не менее, вы имеете право на вычет процентов только в том случае, если вы используете их для значительного ремонта дома. Однако это началось только после принятия Закона о снижении налогов и занятости от 2017 года. До этого вы могли вычитать проценты по этим кредитам независимо от того, как вы использовали деньги. Этот вычет доступен только в том случае, если вы используете заемные деньги для улучшения дома.
№3. Дисконтные баллы
После получения ипотечного кредита у вас может быть возможность купить дисконтные баллы, чтобы минимизировать процентную ставку. Один дисконтный балл составляет один процент от суммы ипотеки, если у вас есть этот выбор. Это означает, что дисконтный балл стоит 1% от вашей новой ипотеки и снижает вашу процентную ставку на 0.25 процента. Как правило, деньги, которые вы тратите на дисконтные баллы в течение всего срока кредита, обычно не облагаются налогом. Вы можете полностью вычесть свои дисконтные баллы, если вы соответствуете ряду стандартов Налоговой службы.
№ 4. Налог на недвижимость
Если у вас есть дом, вы не можете избежать расходов на налог на недвижимость. Вы можете ежегодно вычитать до 10,000 10,000 долларов налога на имущество. Однако эти XNUMX XNUMX долларов также включает любые государственные и местные налоги вы хотите вычесть. Тем не менее, вы можете вычесть из налога на недвижимость 6,000 долларов только в том случае, если ваш платеж по налогу на недвижимость составляет 8,000 долларов и вы вычитаете 4,000 долларов в виде государственных налогов.
№ 5. Расходы домашнего офиса
Если вы управляете бизнесом в вашем районе, вы можете вычесть расходы на содержание или содержание домашнего офиса. Как правило, у вас есть два варианта расчета вычета. Во-первых, нужно рассчитать все расходы на жилье, включая все, от электричества до счетов за интернет. А затем вы вычитаете количество вашего дома, которое занимает ваш офис. В противном случае, в другом случае, если вы владеете 2,000-квадратный дом и ваш офис занимает 200 квадратных футов, вы можете вычесть 10% ваших квалифицированных расходов.
С другой стороны, упрощенный метод, который позволяет вычесть 5 долларов за квадратный фут офисной площади до 300 квадратных футов, является еще одной альтернативой. Однако IRS требует, чтобы вы использовали свой домашний офис для регулярных и эксклюзивных деловых операций. Это делается для того, чтобы претендовать на вычет.
№ 6. Ипотечное страхование
В 2021 налоговом году расходы на ипотечное страхование будут подлежать вычету. Однако до сих пор неясно, будут ли платежи по ипотечному страхованию после 2022 года облагаться налогом. Тем не менее, по данным IRS, сумма выплаченного ипотечного страхования рассматривается как проценты по ипотеке. Кандидаты должны иметь скорректированный валовой доход менее 109,000 54,500 долларов США. Кроме того, у вас должно быть XNUMX XNUMX долларов, если вы состоите в браке и подаете документы отдельно.
По обычным ипотечным кредитам вы можете вычесть частное ипотечное страхование; по ипотечным кредитам FHA вы можете вычесть ипотечное страхование. Аналогичным образом, по ипотечным кредитам VA вы можете вычесть плату за финансирование. В то время как на ипотечных кредитах Министерства сельского хозяйства США, вы можете вычесть гарантийный взнос.
№ 7. Домашние улучшения
Изменения или улучшения стоимости вашего дома, которые являются постоянными, подлежат вычету только частично. Аналогичным образом, доля возрастающей стоимости имущества будет вычтена из вычитаемой стоимости. Тем не менее, многие модификации доступности, такие как строительство входной лестницы, расширение дверных проемов или установка перил, а также опорных стержней, не повышают стоимость дома. И как таковые, могут быть полностью вычтены.
Вычет по ипотечному налогу
Когда вы подаете налоговую декларацию, налоговый вычет по процентам по ипотеке позволяет вам вычесть сумму процентов, которые вы платите по ипотеке, из вашего налогооблагаемого дохода. Вычет может помочь вам сэкономить на налогах. Хотя сумма кредита ограничена, вычет включает проценты по любому кредиту, используемому для строительства, покупки или улучшения вашего основного места жительства.
Вычет процентов по ипотечным кредитам представляет собой постатейный вычет, который позволяет домовладельцам вычитать проценты, выплаченные по любому кредиту, использованному для строительства, приобретения или ремонта их имущества. Точно так же вы также можете претендовать на это, если у вас есть арендуемая недвижимость или второй дом, но есть некоторые ограничения.
Как работает ипотечный налоговый вычет
В 1913 году ипотечный налоговый вычет был объединен с подоходным налогом. В настоящее время он стал, пожалуй, самым популярным налоговым вычетом среди миллионов домовладельцев в Соединенных Штатах. Однако проценты, выплаченные по ипотечным кредитам на сдаваемую в аренду недвижимость, также подлежат вычету. Но это должно быть записано в Графике E.
Вычет был изменен Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA), который был принят в 2017 году. Как правило, он снизил максимальную основную сумму ипотечного кредита, на которую распространяется вычет процентов, с 1 миллиона долларов до 750,000 135.2 долларов. По оценкам, 80 миллиона налогоплательщиков в первый год выбрали стандартный вычет. Между тем, это было только после вступления в силу TCJA. Однако в Соединенных Штатах имеется более XNUMX миллионов непогашенных ипотечных кредитов. Это означает, что подавляющее большинство домовладельцев не получают выгоду от вычета процентов по ипотеке.
Домовладельцы могут либо указать свои расходы на проценты по ипотеке, либо воспользоваться стандартным вычетом, но не тем и другим, чтобы получить налоговые вычеты по ипотеке. Строки с 8 по 8с Приложения А используются для расчета процентов по ипотечным кредитам. Однако впоследствии они переносятся в строку 12 формы 2021 1040 года.
Право на вычет по ипотечному налогу
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) уменьшил сумму процентов, которые домовладельцы могли вычитать из своих налогов. Однако некоторые домовладельцы могут вычесть все свои проценты по ипотеке. Как правило, сумма вычета определяется датой ипотеки и использованием выручки.
Налогоплательщики, которые не состоят в браке или состоят в браке и подают совместную декларацию, могут вычесть проценты только из первых 750,000 375,000 долларов своего дохода. Кроме того, женатые налогоплательщики, подающие декларацию отдельно, могут вычесть из своей ипотеки 1 500,000 долларов. Это не то же самое, что раньше, когда налогоплательщики будут вычитать проценты по ипотечным кредитам на первый миллион долларов. И XNUMX XNUMX долларов для супружеских пар, подающих свои ипотечные кредиты по отдельности.
Вы можете вычесть все проценты по ипотечному кредиту, если ипотечный кредит домовладельца удовлетворяет приведенным ниже требованиям в течение всего года. Однако ипотечные кредиты, взятые до определенной даты, установленной Налоговой службой (IRS), имеют право на вычет.
- Нет ограничений на ипотечные кредиты, выданные до 13 октября 1987 года.
- Это означает, что налогоплательщики могут вычесть любую сумму процентов по ипотеке из своего налогооблагаемого дохода.
- Проценты по ипотеке на первый миллион долларов (1 500,000 долларов для состоящих в браке налогоплательщиков, подающих отдельные декларации) по ипотеке, полученной в период с 13 октября 1987 года по 16 декабря 2017 года. В то же время можно вычесть жилые дома, проданные до 1 апреля 2018 года.
- Договор купли-продажи последнего должен быть подписан до 15 декабря 2017 г., а закрытие — до 1 апреля 2018 г.
Налоговый вычет по основному месту жительства
Как правило, тип дома, который вы финансируете, оказывает большое влияние на ставку по ипотеке. Ипотечные ставки часто ниже для основного места жительства. Тем не менее, вы можете иметь возможность вычесть проценты, которые вы платите по ипотечным кредитам на первичное и вторичное жилье. Это до определенного максимума.
Проценты, выплаченные по кредитам не более чем на два дома в качестве основного места жительства, имеют право на налоговый вычет по ипотечным кредитам.
Возможно для постоянного проживания, второй дом, загородный дом, лодку или даже транспортное средство для отдыха. Люди часто предполагают, что самый большой платеж по ипотеке за ваше основное место жительства приведет к самому большому налоговому вычету. Тем не менее, это не всегда так.
Как правило, в соответствии с новым положением налогоплательщики могут вычесть до 750,000 2018 долларов процентов по ипотеке за дом. Это новое положение вступило в силу в 1040 налоговом году. Тем не менее, вы должны перечислить вычеты в Приложении А формы XNUMX, чтобы иметь право на налоговый вычет по основному месту жительства.
Тот факт, что вы получаете налоговый вычет за проценты по ипотеке, которую вы платите, не является единственным преимуществом наличия основного места жительства. Кроме того, есть и другие преимущества, когда вы продаете свою собственность. Вы можете претендовать на налоговый вычет на прирост капитала по вашему основному месту жительства.
Налоговый вычет на прирост капитала для основного места жительства
Когда вы продаете актив, который вырос в цене, вы должны заплатить налог на прирост капитала. Однако, если вы решите продать свое основное место жительства, и оно выросло в цене, вы можете получить вычет налога на прирост капитала из выручки от продажи. IRS теперь позволяет налогоплательщикам вычесть до 500,000 250,000 долларов США из прироста капитала для супругов, подающих совместную заявку, и XNUMX XNUMX долларов США, если они одиноки.
Например, предположим, что вы тратите 200,000 50,000 долларов на дом, который является вашим единственным домом и основным местом жительства. Спустя годы вы решаете продать его по более высокой цене после переезда. В конце дня ваша прибыль составляет 0 15 долларов США за вычетом затрат на продажу. Как правило, вам не придется платить налог на прирост капитала с этой прибыли. Однако это только в том случае, если вы соответствуете критериям исключения. Как правило, в зависимости от вашего дохода, ставка налога на прирост капитала составляет 20%, XNUMX% или XNUMX%.
Однако, чтобы иметь возможность претендовать на налоговый вычет по основному месту жительства, вы должны соответствовать следующим требованиям:
- В течение предыдущих пяти лет вы должны были владеть своим домом не менее 24 месяцев.
- Это должно было быть вашим основным местом жительства не менее 24 месяцев за предыдущие пять лет.
- За последние два года вы не могли требовать другого исключения из прироста капитала.
Заключение
Как правило, налоговые вычеты могут сэкономить вам сотни или тысячи долларов в год как домовладельцу. Определенные отчисления, такие как проценты по ипотеке, а также налоги на имущество, могут год за годом экономить и класть деньги в ваш карман. Тем не менее, обычно имеет смысл перечислять свои отчисления только в том случае, если они превышают стандартные отчисления IRS.
Налоговые вычеты для домовладельцев: часто задаваемые вопросы
Облагается ли налогом новая крыша в 2023 году?
К сожалению, вы не можете вычесть стоимость новой крыши. Установка новой крыши считается улучшением дома, и расходы на улучшение дома не подлежат вычету.
Могу ли я списать домашний офис?
Вы можете списать до 100% некоторых расходов на домашний офис, например, стоимость ремонта помещения. Инвестировать в себя: Готов.
Какие вычеты я могу требовать за 2023 год?
Стандартные отчисления 2023 г.
- 12,950 XNUMX долларов США для одиночных регистраторов.
- 12,950 XNUMX долларов США для супружеских пар, подающих документы отдельно.
- 19,400 XNUMX долларов для глав домохозяйств.
- 25,900 XNUMX долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.
- 25,900 XNUMX долларов для оставшихся в живых супругов.
Что является налоговым вычетом для основного места жительства?
Налоговые льготы при продаже дома. Краткая версия правила заключается в том, что если вы проживали в своем основном месте жительства в течение двух из последних пяти лет, вы можете исключить из налогообложения прибыль в размере до 250,000 500,000 долларов США. Если вы женаты, эта цифра удваивается до XNUMX XNUMX долларов.
Статьи по теме
- Форма 8396: значение, инструкции и где взять форму
- QPRT: Полное руководство по квалифицированному личному доверительному управлению (+ Quick Tools)
- ВЫЧЕТ ПРОЦЕНТОВ ПО СТУДЕНЧЕСКОМУ КРЕДИТУ: определение и право на участие
- ОСНОВНОЕ МЕСТО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ООО: определение и примеры
- Деловые расходы: список деловых расходов
