Будет ужасно не знать, когда деньги приходят и уходят из вашего бизнеса. Во-первых, мы обсудим отчет о движении денежных средств, затем косвенный метод, например, и бухгалтерский отчет о движении денежных средств.
Отчет о движении денежных потоков
Отчет о движении денежных средств — это периодический финансовый отчет, который показывает сумму, которую вы имеете в наличии в любой момент времени. Кроме того, отчет о движении денежных средств корректирует информацию в вашем отчете о прибылях и убытках. Чтобы вы могли просмотреть свой чистый денежный поток, который представляет собой точную сумму средств, которые у вас есть в наличии за этот конкретный период.
Чтобы еще больше объяснить вышеизложенное, Амортизация, например, документируется как ежемесячный расход. Но вы уже заплатили деньги за имущество, которое вы обесцениваете; вы ежемесячно документируете это, чтобы увидеть, во сколько вам обходится владение имуществом каждый месяц в течение срока его службы. Однако наличные не покидают ваш банковский счет буквально каждый месяц.
Отчет о движении денежных средств переворачивает эти ежемесячные расходы, позволяя вам увидеть, сколько денег у вас есть на самом деле, а не сколько вы потратили в теории.
Потребность в отчете о движении денежных средств
Отчеты о движении денежных средств являются неотъемлемым аспектом финансового анализа, если вы используете метод начисления по следующим причинам:
Они демонстрируют вашу ликвидность
Это показывает, что вы точно знаете, какой денежный поток у вас есть на случай, если он вам понадобится. Так вы поймете, что вы можете и не можете себе позволить.
Показать изменения в ресурсах
Они отображают изменения в ресурсах, обязательствах и собственном капитале в виде снятия денежных средств, притока денежных средств и хранимых денежных средств. Эти три категории составляют основу бухгалтерского учета вашей компании. Более того, они составляют бухгалтерское уравнение, которое позволяет оценить вашу продуктивность.
Они позволяют прогнозировать будущие денежные потоки
Отчеты о движении денежных средств можно использовать для составления прогнозов движения денежных средств, что позволяет прогнозировать уровень ликвидности вашей компании в будущем. Это очень важно при разработке долгосрочных планов компании.
Кроме того, если вы намереваетесь подать заявку на получение кредита или кредитной линии, вам необходимо будет предоставить актуальную отчетность о движении денежных средств.
Косвенный метод отчета о движении денежных средств
Косвенный метод включает просмотр транзакций в вашем отчете о прибылях и убытках, а затем сторнирование некоторых из них для определения вашего оборотного капитала. С помощью косвенного метода вы выборочно просматриваете свой отчет о доходах или движении денежных средств, чтобы удалить транзакции, которые не демонстрируют движения денежных средств.
Многие небольшие фирмы предпочитают косвенный метод отчета о движении денежных средств, поскольку он проще, чем прямой. Вам также не нужно возвращаться назад и уравновешивать свои утверждения прямым методом при использовании косвенного метода.
Пример отчета о движении денежных средств
Ниже приведен пример отчета о движении денежных средств, часто известного как отчет о движении денежных средств или SCF. (И фирма, и приведенные цифры вымышлены.)
Пример отчета о движении денежных средств: сумма (300,000 300,000) указывает на то, что XNUMX XNUMX долларов США наличными были выплачены, были финансовым оттоком или уменьшили остаток денежных средств компании.
Количество 40,000 40,000 означает, что денежные средства в размере XNUMX XNUMX долларов США были получены, представляли собой приток денежных средств или улучшали баланс денежных средств компании.
Денежные средства (260,000 300,000) используются для инвестирования. Денежные средства представляют собой сумму притока денежных средств (40,000 XNUMX) и оттока денежных средств в размере XNUMX XNUMX.
Цифра 92,000 262,000 — чистый прирост денежных средств за год — это сумма по каждому разделу: 260,000 90,000 + (XNUMX XNUMX) + XNUMX XNUMX. Поскольку эта чистая сумма или общая сумма положительна,
Важно отметить, что чистый прирост (или чистое падение) денежных средств за год увеличивает денежные средства на начало года для расчета денежных средств на конец года. В нашем случае 92,000 101,000 + 193,000 193,000 равно 31 2020 долларов. Остаток на конец года в размере XNUMX XNUMX долларов США должен соответствовать остатку денежных средств на балансе компании по состоянию на XNUMX декабря XNUMX года. Выше приведен пример отчета о движении денежных средств.
Бухгалтерский отчет о движении денежных средств
Бухгалтерский отчет о движении денежных средств представляет собой финансовый отчет в финансовом учете, который демонстрирует, как изменения в балансовых счетах и доходах влияют на денежные средства и их эквиваленты. И далее разделяет анализ на операционную, инвестиционную и финансовую деятельность.
Разделы бухгалтерского отчета о движении денежных средств
Разделы бухгалтерского отчета о движении денежных средств включают следующее;
Денежные потоки от операционной деятельности
В данном разделе отражен обзор денежных поступлений и денежных выплат по операциям. А также изменение денежных средств в результате повседневной деятельности. Кроме того, это разница между суммой денег, полученной от клиентов, и суммой денег, выплаченной поставщикам и сотрудникам. Наконец, он также содержит выплаченные проценты и дивиденды полученных по ценным бумагам, принадлежащим компании.
Денежные потоки от инвестиционной деятельности
В этой главе анализируются кассовые операции по покупке и продаже основных средств и инвестиций. а также изменение денежных средств за счет инвестиций и изъятия инвестиций. например, операции с долгосрочными финансовыми активами, такими как векселя к получению.
Денежные потоки от финансовой деятельности
В этом разделе обобщаются операции с денежными средствами, связанные с долевым финансированием бизнеса и займами. а также денежные изменения в ходе приобретения и погашения кредитов, выпуска акций, выкупа акций и выплаты дивидендов.
Какова цель отчета о движении денежных средств?
Отчет о движении денежных средств объединяет информацию из отчета о прибылях и убытках и балансового отчета, чтобы предоставить информацию об источниках денежных средств компании и их использовании за определенный период времени. Кроме того, отчет о движении денежных средств можно использовать для оценки ликвидности и долгосрочной платежеспособности компании.
Во-вторых. в денежные потоки отчет исключает неденежные виды деятельности из отчета о прибылях и убытках, такие как расходы на амортизацию оборудования. Это дает дополнительную информацию о том, какие части фирмы генерируют денежные средства. Кроме того, отчет о движении денежных средств также полезен, поскольку отчет о прибылях и убытках не может иллюстрировать движение денежных средств. Так как он производится нарастающим итогом.
Наконец, многие считают, что отчет о движении денежных средств менее важен, чем отчет о прибылях и убытках или балансовый отчет. Но тогда это единственный из трех, который действительно можно использовать для анализа финансовых тенденций компании. Это также очень важное утверждение при продаже компании, поскольку оно дает покупателю необходимую информацию. Чтобы поддержать способность бизнеса финансировать прейскурантную цену за счет денежных средств, получаемых от операций.
Какова цель отчета о движении денежных средств?
CFS позволяет инвесторам понять, как работает компания, откуда берутся ее деньги и как они тратятся. Более того, CFS имеет важное значение, поскольку помогает инвесторам определить, является ли компания финансово стабильной.
Кредиторы, с другой стороны, могут использовать CFS для расчета того, сколько наличных денег (называемых ликвидностью) у фирмы для финансирования операционных расходов и погашения долгов.
Структура отчета о движении денежных средств
Ниже приведены основные компоненты отчета о движении денежных средств:
Выручка от операционной деятельности
Прибыль от инвестиционной деятельности
Денежные средства, полученные от финансовых операций
Раскрытие неденежной деятельности, которое иногда включается при подготовке в соответствии с общепринятыми принципами бухгалтерского учета (GAAP)
В этом КФС отличается от отчета о прибылях и убытках и бухгалтерского баланса. Кроме того, он не отражает суммы будущих поступлений и расходов денежных средств, которые были отражены в отчетах как доходы и расходы. В результате наличные деньги — это не то же самое, что чистая прибыль, которая включает продажи как за наличные, так и в кредит. Справка о доходах.
Выручка от операционной деятельности
Любые источники и расходы денежных средств от коммерческой деятельности включаются в операционную деятельность CFS. Другими словами, это указывает на сумму денег, заработанную продуктами или услугами компании.
Среди этих оперативных действий могут быть:
- Выручка от продажи товаров и услуг
- Выплаты процентов
- Платежи по налогу на прибыль
- Платежи поставщикам товаров и услуг, используемых в производственном процессе
- Заработная плата сотрудников и выплаты заработной платы
- Платежи за аренду
- Расходы на любую другую форму деятельности
Поступления от продажи кредитов, долговых обязательств или долевых инструментов включаются в случае торгового портфеля. Или инвестиционная фирма, потому что это бизнес-деятельность.
Прибыль от инвестиционной деятельности
Инвестиционные операции охватывают все источники и использование денежных средств, полученных от инвестиций компании. Следовательно, эта категория включает покупку или продажу актива, кредиты, выплаченные поставщикам или полученные от потребителей, и платежи, связанные со слиянием или поглощением. Короче говоря, изменения в оборудовании, активах или инвестициях связаны с денежными средствами от инвестиций.
Изменения денежных средств от инвестирования обычно классифицируются как статья «обналичивания», поскольку денежные средства используются для покупки нового оборудования, зданий или краткосрочных активов, таких как рыночные ценные бумаги. Более того, когда корпорация продает актив, транзакция называется «наличными» для целей расчета денежных средств от инвестирования.
Что такое отчет о движении денежных средств?
Отчет о движении денежных средств — это тип финансового отчета, в котором представлена общая информация обо всех притоках денежных средств, которые компания получает от текущей деятельности и внешних источников. Он также включает любые оттоки денежных средств, сделанные в течение определенного периода времени для покрытия инвестиций и коммерческих расходов.
Как и где используются отчеты о движении денежных средств?
Отслеживая движение денежных средств организации, отчет о движении денежных средств является важным инструментом для управления финансами. Этот отчет является одним из трех важнейших, определяющих деятельность компании, наряду с отчетом о прибылях и убытках и балансовым отчетом.
Что делает денежный поток решающим?
Денежный поток имеет решающее значение, потому что он позволяет вам выполнять свои текущие финансовые обязательства и строить планы на будущее. Денежный поток, однако, является проблемой, с которой сталкиваются многие малые фирмы.
Какова цель отчета о движении денежных средств?
Цель Отчета о движении денежных средств состоит в том, чтобы дать подробный отчет о том, как и сколько денег поступает и уходит из компании. Он описывает, как деньги были сделаны, а затем использованы в течение определенного отчетного периода.
Что является самым важным денежным потоком?
Операционный денежный поток (OCF) является источником жизненной силы компании и, возможно, наиболее важным индикатором, который инвесторы используют для оценки корпоративного здоровья. Операционный денежный поток часто рассматривается как более точный индикатор финансового состояния компании по двум основным причинам, несмотря на тот факт, что многие инвесторы отдают предпочтение чистой прибыли.
Является ли денежный поток NPV?
Текущая стоимость каждого денежного потока в течение проекта используется для расчета чистой приведенной стоимости. Первоначальные инвестиции в инвестиции затем вычитаются из приведенной стоимости денежных потоков. Проект будет финансово успешным, если разница будет положительной (больше 0).
Денежный поток и чистая приведенная стоимость — это одно и то же?
Однако они не одинаковы. Вы можете оценить текущую стоимость прогнозируемых денежных потоков, используя анализ дисконтированных денежных потоков. После вычета начальных расходов чистая приведенная стоимость показывает чистую прибыль от ваших инвестиций.
Является ли денежный поток долгом?
Отношение операционного денежного потока организации к ее общему долгу известно как отношение денежного потока к долгу. Этот коэффициент, который является своего рода коэффициентом покрытия, можно использовать для оценки того, сколько времени потребуется бизнесу, чтобы погасить весь свой долг, если он использует для этой цели весь свой денежный поток.
Как узнать, хороший ли денежный поток?
Мониторинг свободного денежного потока за несколько периодов времени и сравнение результатов с предприятиями в той же отрасли имеют решающее значение. Корпорация должна быть в состоянии выполнять свои обязательства, в том числе поддерживать свою операционную деятельность и выплачивать дивиденды, если свободный денежный поток положительный.
Является ли денежный поток активом?
Общий объем денежных средств компании от всех ее активов называется денежным потоком от активов. Он устанавливает, сколько денежных средств компания тратит на операции в течение определенного периода времени. Однако он не учитывает средства из альтернативных источников финансирования, таких как продажа акций или заемные средства, чтобы компенсировать отрицательный денежный поток от активов.
Заключение
Из вышеизложенного вы можете увидеть необходимость отчета о движении денежных средств.
Часто задаваемые вопросы о движении денежных средств
Какие три типа отчета о движении денежных средств существуют?
- Операционная деятельность – Денежная деятельность, связанная с чистой прибылью
- Инвестиционная деятельность – Денежная деятельность, связанная с внеоборотными активами
- Финансовая деятельность – Денежная деятельность, связанная с долгосрочными обязательствами и собственным капиталом
Что делает отчет о движении денежных средств?
Отчет о движении денежных средств показывает приток и отток денежных средств. Притоки включают продажи бизнеса, доход или выручку, а оттоки включают любые платежи, такие как инвентарь, арендная плата и т. д.
Как рассчитать денежные средства, полученные от операций?
Чтобы найти сумму денежного потока, полученного от операций с использованием отчета о движении денежных средств, используйте уравнение Денежные средства, полученные от операций = чистая прибыль + неденежные расходы + изменения в оборотном капитале.
Кто использует отчеты о движении денежных средств?
Владельцы бизнеса, бухгалтеры, банкиры и покупатели бизнеса используют компоненты отчета о движении денежных средств для анализа образования и притока денежных средств, а также оттока денежных средств компании. Он также используется для анализа ликвидности и долгосрочной платежеспособности компании.
- Оценка акций: обзор и эффективные методы оценки
- ОЦЕНКА КОМПАНИИ: методы, определение и важность оценок
- Косвенный метод отчета о движении денежных средств: обзор, примеры, расчеты
- Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках: примеры, различия и взаимосвязь
- Прямой метод отчета о движении денежных средств: обзор, примеры, плюсы и минусы
- КОНТРОЛЬ ЗА КАПИТАЛОМ: НАИЛУЧШАЯ ПРАКТИКА С ПРАКТИЧНЫМИ ПРИМЕРАМИ
