Налоги являются обязательным сбором для каждого существующего бизнеса, будь то большие или малые корпорации. Другими словами, это обязательство бизнеса перед государством, в котором он работает. По данным Управления по делам малого бизнеса, малые фирмы всех типов платят среднюю ставку федерального налога в размере 19.8%, хотя единственным определяющим фактором в налоговой ставке, которую платят предприятия, остается структура хозяйствующего субъекта. Ваше юридическое лицо влияет на то, какая форма вам потребуется для подачи федеральной декларации о подоходном налоге и сколько ваш бизнес должен правительству. Ниже мы выделили ставку федерального налога для владельцев малого бизнеса, особенно в Калифорнии.
Ставка налога на малый бизнес
Налогообложение сложно, и многие владельцы малого бизнеса не понимают, как рассчитывается их налоговая ставка. Многие владельцы бизнеса не знают о ставке корпоративного подоходного налога, о том, какие налоговые льготы им доступны, или о том, что на самом деле подразумевает термин «сквозной доход». Малый бизнес может быть обязан платить подоходный налог, налог на самозанятость, налоги с работников и акцизы. Однако они будут варьироваться в зависимости от структуры организации.
Налоговые ставки, отчисления и связанные с ними обязательства для малого бизнеса могут меняться из года в год, и поэтому, как владельцу малого бизнеса, важно оставаться в курсе налоговых правил, чтобы вы платили правильную сумму каждый год.
Федеральная налоговая ставка для малого бизнеса
Основная причина, по которой налоги так сложны для владельцев малого бизнеса, заключается в том, что не существует единого «налога на малый бизнес». налог на малый бизнес оценивать. Люди часто думают о федерального подоходного налога и как это относится к их бизнесу, когда поднимается вопрос о налогах.
Тем не менее, федеральный подоходный налог является лишь одним из нескольких налогов, которые может быть обязан платить бизнес. Однако, в зависимости от структуры вашего бизнеса, наличия у вас работников или продуктов или услуг, которые вы предоставляете своим клиентам или используете для ведения бизнеса, вашей фирме, возможно, придется платить один или несколько различных налогов.
Сумма налогов, которые малый бизнес должен платить федеральному правительству, зависит от разных критериев. Уровень дохода, который вы получаете, всегда является одним из наиболее важных факторов, как и тип вашей компании. Но решение, которое вы принимаете о том, как организовать свою компанию, может также оказать существенное влияние на сумму денег, которую вы должны заплатить налоговой налоговой службе (IRS).
При этом мы рассмотрим налоги на бизнес с точки зрения двух основных категорий, а именно корпораций и сквозных организаций.
№1. Ставка налога на прибыль предприятий для C-корпораций (21%)
В соответствии с Законом о сокращении налогов и занятости (TCJA) обязательства по федеральному подоходному налогу корпораций категории C с 21 года имеют фиксированную ставку в размере 2018%. до 2018% годового дохода. Приблизительно только 15% компаний, работающих в Соединенных Штатах, классифицируются как корпорации типа С.
Если ваша компания является обычной корпорацией C для целей налогообложения или если она делает выбор в пользу налогообложения, как если бы это было так, то вы будете платить постоянную ставку в размере 21% от любого чистого дохода, который вы получаете. Ваш налогооблагаемый доход будет представлять собой сумму дохода от продаж, на который юридически не повлияли вычитаемые расходы. Больше не существует отдельной налоговой категории для малых предприятий, которая обычно применяется к корпорациям категории C.
Однако эта низкая ставка подоходного налога для малого бизнеса применима только на уровне предприятия. Если вы платите себе заработную плату, деньги, которые вы получаете от бизнеса, могут быть вычтены как действительные расходы бизнеса, но вы должны будете платить индивидуальный подоходный налог с денег, которые вы получаете от бизнеса в виде заработной платы в размере ставка, которая относится к вам лично.
№ 2. Ставка налога на прибыль предприятий для сквозных прав (0%–37%)
Значительное количество малых предприятий в США сегодня структурировано как тот или иной сквозной субъект. К сквозным организациям обычно относятся корпорации типа S, товарищества, компании с ограниченной ответственностью (LLC) и индивидуальные предприниматели. Все эти организации имеют одну общую черту, а именно тот факт, что они обычно не должны платить никаких налогов на уровне организации.
Однако взамен им нужно будет «передавать» свой налогооблагаемый доход своим акционерам, партнерам или владельцам. Делая это, каждая из этих сторон самостоятельно будет включать этот доход в свои налоговые декларации. Другими словами, сквозное требование является условием обмена.
Как правило, чем выше ставка налога на доход, который вы получаете через транзитные организации, тем выше общий доход налогоплательщика. Если у вас есть значительная сумма денег, независимо от того, поступает ли она от вашей собственной компании или из других источников, вы можете облагаться налоговыми ставками, достигающими самой высокой предельной налоговой ставки, которая сейчас составляет 37%.
Ставки налога на доходы физических лиц на 2023 год
| Стоимость | Доходы физических лиц | Пары заполняют совместно | Замужем заполнение отдельно | Глава семьи |
| 10% | $ 0 до $ 10,275 | $ 0 до $ 20,550 | $ 0 до $ 10,275 | $ 0 до $ 14,650 |
| 12% | $ 10,276 до $ 41,775 | $ 20,551 до $ 83,550 | $ 10,276 до $ 41,775 | $ 14,651 до $ 55,900 |
| 22% | $ 41,776 до $ 89,075 | $ 83,551 до $ 178,150 | $ 41,776 до $ 89,075 | $ 55,901 до $ 89,050 |
| 24% | $ 89,076 до $ 170,050 | $ 178,151 до $ 340,100 | $ 89,076 до $ 170,050 | $ 89,051 до $ 170,050 |
| 32% | $ 170,051 до $ 215,950 | $ 340,101 до $ 431,900 | $ 170,051 до $ 215,950 | $ 170,051 до $ 215,950 |
| 35% | $ 215,951 до $ 539,900 | $ 431,901 до $ 647,850 | $ 215,951 до $ 323,925 | $ 215,951 до $ 539,900 |
| 37% | $ 539,901 или больше | $ 647,851 или больше | $ 323,926 или больше | $ 539,901 или больше |
Сначала можно подумать, что было бы выгодно облагаться налогом как корпорация C, потому что корпорации платят максимальную ставку налога в размере 21%, но люди с самой высокой налоговой группой платят ставку в размере 37% от своего сквозного дохода. Тем не менее, помимо снижения налоговой ставки корпорации, конгресс также помог создать новый вычет для квалифицируемого дохода от бизнеса (QBI).
Если вы владеете одним сквозным бизнесом и ваш налогооблагаемый доход не превышает 170,050 340,100 долларов США (или 20 2022 долларов США для пары, подающей совместную декларацию), вы имеете право на этот XNUMX-процентный вычет из ваших налогов за XNUMX год. Однако вычет QBI может быть ограничен налогоплательщиками, чей доход превышает эти пороговые значения.
Дополнительные налоги на малый бизнес
Малые фирмы облагаются различными налогами в дополнение к федеральному подоходному налогу. Даже самое полное программное обеспечение для подготовки налоговых деклараций может не включать все это. Но вы должны платить эти налоги, чтобы не попасть в беду, где бы вы ни находились.
№1. Налоги на заработную плату
В дополнение к федеральным налогам на безработицу, налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь также являются частью налогов на заработную плату. Эти налоги называются налогами «FICA», поскольку они были установлены Федеральным законом о страховых взносах. Ставка налога FICA составляет 15.3% от общей заработной платы работника, из которых 12.4% идут на социальное обеспечение, а 2.9% — на Medicare. Предприятия, в которых есть сотрудники, облагаются этим налогом. Заработная плата работника уменьшается на сумму, равную половине ставки FICA, а работодатель несет ответственность за оставшуюся сумму.
Между тем, налог на федеральное страхование по безработице (FUTA) является исключительной ответственностью работодателя; она не удерживается из заработной платы работника. Федеральный закон о налоге на безработицу (FUTA) устанавливает налоговую ставку в размере 6% на первые 7,000 долларов, которые работник получает в качестве заработной платы на ежегодной основе. Тем не менее, работодатели также могут иметь право на получение налоговой льготы в размере до 5.4%, что может снизить их налоговую ставку FUTA до 0.6%.
Во многих сквозных предприятиях, даже если у владельцев нет сотрудников, они должны платить налоги на самозанятость, которые эквивалентны налогам FICA для самозанятых. Ставка налога для самозанятых составляет 15.3 процента.
№2. Налог с продаж
Возможно, вам потребуется собрать налог с продаж и перечислить его соответствующему органу штата. Это если место, в котором работает ваша компания, облагает налогами продажу товаров и оказание услуг. Большинство предприятий могут успешно переложить большую часть налогового бремени с продаж на своих клиентов; тем не менее, бывают ситуации, когда фирме самой приходится оплачивать налоговый счет.
№ 3. Налог на имущество
Часто от малых предприятий обычно ожидают уплаты государственных и местных налогов на недвижимость. В определенных обстоятельствах налоговое обязательство распространяется исключительно на недвижимое имущество, которым владеет компания. Хотя в некоторых областях часть материального имущества, которым владеет компания, например, канцелярские товары и торговое оборудование, также подлежит налогообложению.
В любом случае важно представить необходимые документы, чтобы гарантировать, что вы соблюдаете правила государственных и муниципальных налоговых органов в вашем регионе.
№ 4. Акцизы
Малые предприятия облагаются акцизным налогом, если они занимаются одним из следующих видов деятельности:
- Производить или продавать определенные товары, такие как алкогольные напитки, сигареты и оружие, среди прочего.
- Управляйте определенными категориями предприятий, например, букмекерскими конторами на спортивных мероприятиях.
- Используйте широкий спектр товаров, видов и типов оборудования, объектов и продуктов, таких как самолеты и тяжелые грузовики.
- Получить компенсацию за предоставление конкретных услуг, таких как услуги солярия или услуги телефонной связи.
Несмотря на то, что малые предприятия облагаются акцизными налогами, стоимость этих налогов обычно включается в цену продуктов и услуг, которые покупают клиенты.
Ставка налога на малый бизнес в Калифорнии
Если вы управляете малым бизнесом в штате Калифорния, вам необходимо знать годовую налоговую ставку, поскольку вы будете платить самые разные налоги. Кроме того, при уплате федерального подоходного налога владельцы бизнеса в Калифорнии также должны платить различные налоги штата.
В отличие от ситуации, с которой столкнулось федеральное правительство, Калифорния не борется с проблемой двойного налогообложения. Если у вас есть доход, который подлежит сквозному налогообложению, это означает, что ваш бизнес может нести ответственность как за корпоративные, так и за личные налоги.
По состоянию на 2021 год Налоговый фонд поместил Калифорнию на второе место по общей налоговой нагрузке на бизнес в Соединенных Штатах. Это, в сочетании с в целом высокой стоимостью жизни в штате, затрудняет запуск нового предприятия в Калифорнии.
Ставка корпоративного подоходного налога для малого бизнеса в Калифорнии
Малые предприятия в Калифорнии еще не пользуются более низкой ставкой корпоративного налога в Калифорнии. Хотя Калифорния хорошо известна тем, что является домом для нескольких различных мегаполисов, которые разнообразны, активны и расширяются, таких как Лос-Анджелес, Окленд и Сакраменто.
Колледжи и университеты в этих мегаполисах постоянно выпускают хорошо образованных молодых людей. Поэтому в этих городах живет много интеллигентных людей, многие из которых принадлежат к высшему классу и ведут комфортный образ жизни.
По сравнению с другими штатами Калифорния лучше справляется с привлечением предпринимателей и малого бизнеса в штат. В штате Калифорния взимаются одни из самых высоких корпоративных налогов по сравнению с любым другим штатом США. Многие владельцы бизнеса были вынуждены искать другие штаты для регистрации своих компаний из-за высоких налогов и обременительных правил, существующих в их родном штате. Такие штаты, как Техас и Флорида, являются примерами таких штатов, которые более благоприятны для бизнеса, чем другие.
Различные виды налогов на бизнес в Калифорнии
В штате Калифорния существует три различных вида подоходного налога, о которых компании должны знать.
- Корпоративный налог
- Налог на франшизу
- Альтернативный минимальный налог.
Почти все коммерческие предприятия обязаны платить хотя бы один из этих налогов, и большинство этих предприятий должны платить более одного из этих налогов.
Корпоративный налог применяется как к корпорациям, так и к компаниям с ограниченной ответственностью (ООО). Ставка корпоративного налога в Калифорнии для малого бизнеса составляет примерно 9%, что выше стандартной ставки, и применяется к налогооблагаемому чистому доходу компании. Однако корпорации также должны платить альтернативный минимальный налог (AMT), который обычно составляет около 6.5%. Он действует как проверка компании, которая списывает расходы, чтобы снизить сумму, которую она платит за корпоративные налоги. Хотя корпорации не обязаны платить налог на франшизу, они должны платить AMT.
Все типы корпораций, включая корпорации S, корпорации с ограниченной ответственностью, товарищества с ограниченной ответственностьюи товарищества с ограниченной ответственностью облагаются налогом на франшизу. Это не позволяет компаниям пытаться уменьшить налогооблагаемый доход, чтобы снизить общую налоговую нагрузку на корпорации. Налоги на франшизу часто взимаются с компаний, которые не обязаны платить корпоративные налоги, поскольку они не приносят положительной чистой прибыли. Это связано с тем, что налоги на франшизу считаются альтернативой корпоративным налогам. Текущая ставка налога в Калифорнии для малого бизнеса, составляющая 6.65%, определяется федеральными законами.
Налоговые ставки Калифорнии для малого бизнеса
Налоговая ставка штата Калифорния для подоходного налога с малого бизнеса следующая:
| Стоимость | Одиночный фильтр/пары заполняются отдельно | пары, подающие совместную заявку / квалифицированная вдова (вдова) | Глава семьи |
| 1% | $ 0 до $ 9,324 | $ 0 до $ 18,662 | $ 0 до $ 18,662 |
| 2% | $ 9,325 до $ 22,106 | $ 18,650 до $ 44,213 | $ 18,663 до $ 44,216 |
| 4% | $ 22,107 до $ 34,891 | $ 44,214 до $ 69,783 | $ 44,217 до $ 56,998 |
| 6% | $ 34,892 до $ 48,434 | $ 69,784 до $ 96,869 | $ 56,999 до $ 70,541 |
| 8% | $ 48,435 до $ 61,213 | $ 96,870 до $ 122,427 | $ 70,542 до $ 88,323 |
| 9.3% | $ 61,214 до $ 312,685 | $ 122,428 до $ 625,371 | $ 83,324 до $ 425,250 |
| 10.3% | $ 312,686 до $ 375,220 | $ 625,372 до $ 750,441 | $ 425,251 до $ 510,302 |
| 11.3% | $ 375,221 до $ 625,368 | $ 750,442 до $ 1,250,737 | $ 510,303 до $ 850,502 |
| 12.3% | $ 625,369 до $ 999,999 | $ 1,250,738 до $ 1,999,999 | $ 850,503 до $ 999,999 |
| 13.3% | $ 1,000,000 и выше | $ 2,000,000 и выше | $ 1,000,000 и выше |
Заключение
Не существует единой федеральной налоговой формы или даже единой налоговой ставки, применимой ко всем фирмам, что может затруднить подачу налоговой декларации для малого бизнеса. Ваш выбор структуры юридического лица будет определять, как вы будете подавать свои федеральные налоги, а также налоговую ставку, которая применяется к доходу, который зарабатывает ваш малый бизнес.
Компании, которые структурированы в форме компаний, облагаются ставкой корпоративного налога, которая сейчас составляет 21%. Другие типы бизнес-формирований, такие как индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации типа S, относятся к категории сквозных компаний. Это означает, что доход, полученный от этих видов бизнеса, облагается ставкой личного налога владельца, которая может варьироваться от 10% до 37%.
Часто задаваемые вопросы о налоговых ставках для малого бизнеса
Какова средняя ставка, которую малый бизнес должен платить в виде налогов?
По данным Администрации малого бизнеса, все виды малого бизнеса обычно платят среднюю ставку федерального налога около 19.8%.
Платите ли вы сбор в размере 800 долларов США для California LLC за первый 2023 год?
В соответствии с положениями законопроекта о бюджете, одобренного и подписанного губернатором Гэвином Ньюсомом, лица, управляющие ООО или товариществом, считающимся малым бизнесом в штате Калифорния, не будут обязаны платить минимальную ежегодную налоговую ставку в размере 800 долларов США, взимаемую с юридических лиц во время их деятельности. первый год эксплуатации. Однако освобождение будет применяться только к предприятиям, созданным в период с 2021 по 2023 год.
Какова ставка налога штата для малого бизнеса?
Закон о сокращении налогов и создании рабочих мест, в дополнение к другим налоговым законам штатов, привел к изменениям в подоходном налоге нескольких штатов. Не во всех штатах существует подоходный налог. Согласно исследованию, проведенному Налоговым фондом, в ряде штатов более благоприятные налоговые условия для малого бизнеса по сравнению с другими штатами.
Статьи по теме
- ПРЕДЕЛ НАЛОГА СОЦИАЛЬНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ: Каков предел налога на социальное обеспечение на 2023 год?
- Корпоративный учет: должностная инструкция и зарплата
- КАК ПОДАТЬ БИЗНЕС-НАЛОГИ ДЛЯ ООО: где, когда и все, что вам нужно знать
- Лимиты взносов 401k 2023: полный список и все, что вам нужно (обновлено)
- НАЛОГООБЛАГАЕМЫЕ ПРОЦЕНТЫ: значение и порядок налогообложения налогооблагаемых процентов
