Нераспределенная прибыль — это процент от чистой прибыли компании, который не распределяется в виде дивидендов. Это означает, что средства хранятся на бухгалтерском счете до тех пор, пока они не будут реинвестированы в фирму или использованы для выплаты будущих дивидендов. Понимание нераспределенной прибыли вашей компании имеет решающее значение, поскольку оно позволяет определить, сколько денег доступно для расширения или приобретения активов. Здесь мы объясним, как работает нераспределенная прибыль компании, с примерами того, как ее рассчитать.
Что такое нераспределенная прибыль?
Нераспределенная прибыль — это накопленная чистая прибыль или прибыль компании после выплаты дивидендов. Термин «удержанный» передает идею о том, что эти доходы не выплачивались акционерам в качестве дивидендов, а вместо этого удерживались корпорацией в качестве важного понятия бухгалтерского учета.
В результате нераспределенная прибыль падает, когда корпорация теряет деньги или выплачивает дивиденды, и растет, когда создается новая прибыль.
Как рассчитать нераспределенную прибыль
Для расчета нераспределенной прибыли используйте следующую формулу:
Нераспределенная прибыль = Начальная нераспределенная прибыль + Чистая прибыль или убыток – Дивиденды
Корпорация, например, может начать отчетный месяц с 8,000 долларов нераспределенной прибыли. Это нераспределенная прибыль за предыдущий отчетный период, которая была перенесена на будущие периоды. Затем компания получает 6,000 долларов чистой прибыли и распределяет 2,000 долларов в виде дивидендов. Это рассчитывается как 8,000 долларов + 6,000 долларов — 2,000 долларов = 12,000 долларов. Это означает, что корпорация имеет 12,000 XNUMX долларов нераспределенной прибыли за этот отчетный квартал.
Нераспределенная прибыль компании накапливается с течением времени и переносится в каждый новый отчетный период или год. Если корпорация прибыльна, ее нераспределенная прибыль, скорее всего, будет увеличиваться с каждым отчетным периодом в зависимости от того, как компания решит потратить свою нераспределенную прибыль.
Как рассчитать балансовую нераспределенную прибыль?
В конце каждого отчетного периода нераспределенная прибыль отражается в балансовом отчете в колонке акционерного капитала. Чтобы рассчитать нераспределенную прибыль, добавьте начальную сумму нераспределенной прибыли к чистой прибыли или убытку, а затем вычтите выплаты дивидендов.
Нераспределенная прибыль в балансе рассчитывается следующим образом:
Нераспределенная прибыль = Нераспределенная прибыль на начальный период + Чистая прибыль/убыток – Денежные дивиденды – Дивиденды по акциям
Как интерпретировать результаты расчета нераспределенной прибыли
Нераспределенная прибыль фирмы представляет собой ее прибыль после выплаты всех дивидендов и других обязательств. Если нераспределенная прибыль корпорации положительна, это говорит о том, что компания прибыльна. Если компания имеет отрицательную нераспределенную прибыль, это означает, что она накопила больше долга, чем заработала.
При анализе нераспределенной прибыли очень важно помнить об общем состоянии компании. Например, если компания находится на ранних стадиях, можно ожидать отрицательную нераспределенную прибыль. Это особенно верно, если компания значительно зависела от инвесторов или брала кредиты, чтобы начать работу. Однако, если компания работает уже несколько лет, отрицательная нераспределенная прибыль может указывать на то, что организация недостаточно прибыльна и нуждается в финансовой помощи.
При анализе нераспределенной прибыли компании учитывайте следующие факторы:
Возраст компании: у старших предприятий будет больше времени для накопления нераспределенной прибыли, и, следовательно, у них должна быть большая сумма нераспределенной прибыли.
Дивидендная политика компании: если компания обязалась регулярно выплачивать дивиденды, ее нераспределенная прибыль может быть меньше. Многие публично торгуемые корпорации выплачивают более высокие дивиденды, чем частные компании.
Рентабельность бизнеса: чем больше нераспределенная прибыль компании, тем она прибыльнее.
Сезонность компании: компаниям может потребоваться резервировать нераспределенную прибыль в сезоны процветания в областях, где деятельность очень сезонна, например, в розничной торговле. Это означает, что отчетные периоды компании могут включать периоды с высокой нераспределенной прибылью, а также периоды с низкой или отрицательной нераспределенной прибылью.
Примеры нераспределенной прибыли
Ниже приведены некоторые примеры нераспределенной прибыли на конец финансового года компании:
Пример #1
Компания X вступает в новый финансовый год с нераспределенной прибылью в размере 100,000 25,000 долларов. Компания заработала 5,000 100,000 долларов чистой прибыли за финансовый период. Совет директоров компании принимает решение выплатить своим акционерам дивиденды в размере 25,000 долларов в конце финансового периода. Следующая формула будет использоваться для расчета нераспределенной прибыли компании по окончании отчетного периода: 5,000 120,000 долл. США + 120,000 XNUMX долл. США – XNUMX XNUMX долл. США = XNUMX XNUMX долл. США. Это означает, что общая нераспределенная прибыль компании за отчетный период составляет XNUMX XNUMX долларов. Эта сумма будет перенесена на следующий отчетный период и может быть реинвестирована в фирму или использована для выплаты будущих дивидендов.
Пример #2
Давайте представим, что компания X начинает новый отчетный период с нераспределенной прибылью в размере 100,000 25,000 долларов. Чистый убыток корпорации за отчетный период составил 5,000 100,000 долларов. Совет директоров компании принимает решение выплатить своим акционерам дивиденды в размере 25,000 долларов в конце финансового периода. Формула нераспределенной прибыли для корпорации будет следующей: 5,000 70,000 – XNUMX XNUMX – XNUMX XNUMX = XNUMX XNUMX долларов. Эта сумма будет перенесена на следующий отчетный период и может быть реинвестирована в фирму или использована для выплаты будущих дивидендов.
Пример #3
Предположим, компания X начинает новый отчетный период с нераспределенной прибылью в размере 10,000 25,000 долларов. Чистый убыток корпорации за отчетный период составил 10,000 25,000 долларов. Корпорация не может позволить себе выплатить дивиденды своим акционерам в конце финансового периода. Формула нераспределенной прибыли для корпорации будет следующей: 15,000 XNUMX – XNUMX XNUMX долларов = (XNUMX XNUMX). В финансовых отчетах отрицательные суммы указываются в скобках. Эта отрицательная сумма будет перенесена на следующий отчетный период, что указывает на то, что у корпорации нет средств для реинвестирования. Корпорация не должна выплачивать дивиденды до тех пор, пока она не получит достаточный чистый доход, чтобы вернуться к положительной позиции нераспределенной прибыли. Дивиденды не должны выплачиваться, если нераспределенная прибыль компании отрицательна.
Как вы используете нераспределенную прибыль?
Хотя нераспределенная прибыль может быть хорошим источником финансирования роста, она также может связать значительный объем капитала.
В результате вы должны тщательно определить, как лучше всего использовать нераспределенную прибыль вашей компании. Ниже приведены четыре распространенных примера того, как компании могут использовать свою нераспределенную прибыль.
№ 1. Разработка
Наиболее распространенным применением нераспределенной прибыли является финансирование деятельности по расширению. Это может варьироваться от создания новых местоположений до расширения существующих.
Если вы планируете расширяться за счет нераспределенной прибыли, вы должны установить бюджет и придерживаться его. Это гарантирует правильное использование прибыли вашей компании и поддержание правильного баланса роста и прибыльности.
№ 2. Инвестирование
Нераспределенная прибыль также обычно используется для инвестирования в другие фирмы или активы. Это рискованно, потому что никогда не знаешь, чем обернутся инвестиции. Тем не менее, инвестиции также могут принести значительную прибыль, которую вы можете использовать для расширения своей фирмы.
Инвестируя, не забудьте сделать домашнее задание и понять связанные с этим опасности. Убедитесь, что ваши инвестиции соответствуют долгосрочным целям и основным убеждениям вашей компании.
№3. Возврат долга
Многие фирмы используют нераспределенную выручку для погашения долга, что может улучшить финансовое положение компании и снизить процентные ставки. Если вы решили погасить свои долги, вам следует расставить приоритеты.
Например, если у вас есть кредит с высокой процентной ставкой, его погашение может привести к максимальной экономии для вашей компании. Если у вас есть кредит с более щадящими условиями и процентными ставками, может иметь смысл погасить его в первую очередь, если у вас есть более насущные приоритеты.
№ 4. Выкуп акций
Некоторые предприятия используют свою нераспределенную прибыль для выкупа акций у акционеров. Это может быть сделано по целому ряду причин, таких как увеличение доли собственности существующих акционеров или сокращение количества акций в обращении.
При выкупе акций обязательно учитывайте возможные последствия. В некоторых ситуациях выкуп может быть истолкован как вотум доверия, повышающий цену обыкновенных акций компании и акционерный капитал. Однако, если все сделано неправильно, это может оказать пагубное влияние на доли существующих акционеров и отпугнуть будущих инвесторов, что негативно скажется на вашей прибыли.
Факторы, которые могут повлиять на нераспределенную прибыль компании
Многие факторы могут влиять на нераспределенную прибыль компании. Первый – это чистая прибыль или убыток компании за определенное время. Когда корпорация несет чистые убытки, ее нераспределенная прибыль падает. Напротив, чистая прибыль увеличит нераспределенную прибыль компании.
Выплаты дивидендов акционерам являются еще одним элементом, влияющим на нераспределенную прибыль. Когда фирма выплачивает дивиденды, ее нераспределенная прибыль уменьшается на сумму выплаты дивидендов. Например, если корпорация выплачивает дивиденды в размере 1,000 долларов, ее нераспределенная прибыль будет уменьшена на эту сумму.
Кроме того, если компания решит инвестировать в новые активы или купить больше акций, это может повлиять на ее нераспределенную прибыль. Инвестирование денег в вашу компанию уменьшает сумму доступной нераспределенной прибыли, тогда как покупка большего количества акций увеличивает ее.
Наконец, предприятия могут выкупить собственные акции, что уменьшает нераспределенную прибыль на сумму инвестиций. Понимание этих характеристик позволит вашей компании принимать обоснованные решения о том, как распорядиться нераспределенной прибылью.
Чтение отчета о нераспределенной прибыли
Отчет о нераспределенной прибыли — это своего рода финансовый отчет, который показывает, сколько денег компания сохранила (т. е. удержала) с течением времени.
Отчет начинается с начального баланса нераспределенной прибыли, затем добавляется чистая прибыль (или вычитается чистый убыток) и, наконец, вычитаются выплаченные дивиденды. Затем эта цифра переносится в отчет за следующий период.
Цель отчета о нераспределенной прибыли — показать, сколько прибыли компания заработала и реинвестировала.
Вот несколько рекомендаций по чтению (и пониманию) отчета о нераспределенной прибыли:
- Начните с изучения начального баланса. Это дает вам представление о том, сколько денег было у корпорации в определенный момент времени.
- Изучите чистую прибыль за текущий период (или чистый убыток). Здесь отображается, сколько компания заработала (или потеряла) за текущее время.
- Изучите дивиденды, выплаченные в течение текущего финансового года. Это показывает, какая часть прибыли компании была распределена среди акционеров.
- Вы можете рассчитать, сколько прибыли компания реинвестировала в себя, вычитая выплаченные дивиденды из чистой прибыли. Эти пункты могут помочь вам понять долгосрочный успех компании и дивидендную политику.
Чистый доход
Чистая прибыль, также известная как чистая прибыль или чистая прибыль на некоторых счетах прибылей и убытков, представляет собой деньги, оставшиеся после вычета всех затрат, включая налоги и операционные расходы. В качестве примера:
70,000 60,000 долларов дохода - 10,000 XNUMX долларов затрат = XNUMX XNUMX долларов чистой прибыли.
Выручка — это деньги, которые вы зарабатываете, продавая товары или услуги клиентам. Затраты включают в себя все, что платит бизнес, например:
- Арендная плата и коммунальные платежи
- Заработная плата для сотрудников
- Оргтехника
- Банковские сборы и проценты по кредиту
- Страховые расходы
- Ремонт и обслуживание
- Маркетинг и реклама
- Стоимость юридических и профессиональных услуг
- Налоги
- амортизация
Отслеживание расходов необходимо для понимания финансов вашей компании в целом, но это также может помочь вам лучше понять свою чистую прибыль.
Когда вы отслеживаете расходы, подобные указанным выше, вы можете увидеть, как каждая категория влияет на ваш чистый доход. Вы можете использовать эти данные для сокращения отходов и повышения прибыльности.
Вы можете автоматизировать этот процесс, используя трекеры расходов. Чтобы помочь вам оставаться в курсе бизнес-расходов, подписки Xendoo включают Quickbooks и Xero.
Чистая прибыль против нераспределенной прибыли
Чистый доход и нераспределенная прибыль имеют решающее значение для отслеживания, поскольку они дают представление о движении денежных средств вашей компании. Хотя эти два термина пересекаются, они не взаимозаменяемы.
Чистая прибыль – это сумма, оставшаяся после вычета расходов из выручки. С другой стороны, нераспределенная прибыль — это то, что остается после выплаты дивидендов из чистой прибыли.
Чтобы рассчитать его, вы должны сначала определить свой чистый доход, также известный как чистая прибыль.
Является ли нераспределенная прибыль активом или обязательством?
Хотя нераспределенная прибыль может быть использована для приобретения активов, они не являются активами. Нераспределенная прибыль является обязательством фирмы, поскольку представляет собой сумму денег, отложенную для компенсации акционерам в случае продажи или выкупа бизнеса.
Каковы три компонента нераспределенной прибыли?
Тремя компонентами нераспределенной прибыли являются нераспределенная прибыль на начало периода, чистая прибыль/чистый убыток, полученные в течение отчетного периода, и денежные дивиденды и дивиденды в виде акций, выплаченные в течение отчетного периода.
Где вы регистрируете нераспределенную прибыль?
Нераспределенная прибыль часто отражается в части акционерного капитала баланса компании. Нераспределенная прибыль рассчитывается путем прибавления нераспределенной прибыли на начало периода к чистой прибыли (или убытку) и вычитания распределения дивидендов.
Является ли нераспределенная прибыль собственным капиталом или задолженностью?
Нераспределенная прибыль является разновидностью собственного капитала и, таким образом, отражается в балансовом отчете в разделе акционерного капитала.
Что такое нераспределенная прибыль по сравнению с собственным капиталом?
Вся стоимость компании, находящаяся в руках владельцев, включая учредителей, партнеров и инвесторов, называется собственным капиталом. Нераспределенная прибыль — это чистая прибыль или убыток компании за время ее существования (за вычетом любых дивидендов, выплаченных инвесторам).
В заключение,
Нераспределенная прибыль — это прежняя прибыль компании за вычетом дивидендов, выплаченных в прошлом. Также известные как излишек прибыли, они представляют собой резервные средства, доступные руководству фирмы для реинвестирования обратно в бизнес. Он также известен как коэффициент удержания, когда представлен в виде процента от общей прибыли и равен (1 — коэффициент выплаты дивидендов).
Статьи по теме
- Сводная учетная запись доходов: обзор и все, что вам нужно знать
- КОЭФФИЦИЕНТ УДЕРЖАНИЯ: как его рассчитать на примерах
- Финансовые прогнозы бизнес-плана: все, что вам нужно знать
- Акционерный капитал: как рассчитать акционерный капитал
- Grantors Trust: простое подробное руководство (обновлено!)
В заключение,
