Списание бизнеса – это отчисления от прибыли. Списания — это коммерческие расходы, которые вычитаются из выручки для определения общей налогооблагаемой выручки для целей налога на прибыль. Внештатный дизайнер интерьеров, например, может использовать пробег автомобиля в качестве налоговой льготы, потому что он ездит на встречи с клиентами.
Когда дело доходит до того, что вы можете и не можете претендовать на списание бизнеса, может возникнуть некоторая неопределенность. Хорошая новость заключается в том, что если у вас есть верная информация, ее довольно просто понять. В этом простом руководстве объясняются расходы на списание малого бизнеса.
Что такое списание бизнеса?
Коммерческие списания — это расходы, которые необходимы для функционирования вашего бизнеса и могут быть заявлены в качестве налоговых вычетов. Эти расходы вычитаются из вашего дохода, чтобы определить общий налогооблагаемый доход вашего бизнеса. Чем больше расходов ваш малый бизнес может вычесть в качестве списаний, тем меньше налогов вам придется заплатить.
Однако, чтобы иметь право на списание, бизнес должен управляться с целью получения прибыли и не может быть хобби. Большинство коммерческих расходов частично подлежат вычету.
Согласно IRS, деловые расходы должны быть как обычными, так и обязательными, чтобы их можно было вычесть. Проще говоря, расходы должны быть нормальными для вашего сектора и необходимыми для выполнения вашей работы. Однако расходы не обязательно должны быть абсолютно необходимыми, чтобы считаться необходимыми.
Что такое коммерческие расходы?
Если вы работаете наемным работником в корпорации, вам почти наверняка не придется ничего покупать из своего кармана, чтобы выполнять свою работу. На самом деле Закон о справедливых трудовых стандартах (FLSA) запрещает работодателям взимать плату с сотрудников за их собственное оборудование, если это снизит их компенсацию ниже минимальной заработной платы. С другой стороны, люди, которые управляют собственными предприятиями, несут множество личных расходов.
Например, владелец розничного бизнеса должен закупить товарно-материальные запасы. Тот, кто владеет рестораном, должен покупать еду. Игрушки и игровое оборудование должно приобретаться тем, кто управляет детским садом. И многим владельцам бизнеса нужна помощь в управлении их операциями, будь то штатные работники или независимые подрядчики, работающие неполный рабочий день.
IRS разрешает владельцам бизнеса и самозанятым лицам списывать эти личные расходы в счет своих доходов, поскольку они не предназначены для личного использования. То есть владелец бизнеса может вычесть стоимость этих расходов (или их часть) из своего общего дохода, что приведет к снижению налоговой нагрузки.
Почему нужно списывать коммерческие расходы?
В некоторых случаях самозанятое лицо или владелец бизнеса может списать достаточно налогов, чтобы перейти в более низкую налоговую группу. Это абсолютно законно, если сделано в соответствии с правилами и нормами бухгалтерского учета IRS. На самом деле уклонение от списания определенных расходов является незаконным, так как это может преувеличить видимость вашего дохода сверх того, что на самом деле поступает на ваш банковский счет.
Личные расходы против деловых расходов
В рамках налогов на бизнес нельзя списывать личные расходы, расходы на проживание или семейные расходы. С другой стороны, владелец малого бизнеса может вычесть покупку, которая служит как личным, так и деловым целям. Вам просто нужно правильно разделить расходы между личным и деловым использованием. Затем вы можете списать деловую часть.
Например, предположим, что вы хотите вычесть стоимость вашего домашнего интернета. Вы должны определить, сколько вы используете для бизнеса. Предположим, вы работаете 40 часов в неделю, или 160 из 672 часов в месяц, или 24 процента. Если ваш ежемесячный интернет-платеж составляет 62 доллара, вы можете вычесть 24 процента от этой суммы, или 14.88 доллара.
Какие расходы малого бизнеса вы можете списать?
Очень важно понимать, какие расходы вы можете и не можете потребовать или списать для вашего малого бизнеса. Это может помочь вам уменьшить ваши обязательства по подоходному налогу или, возможно, увеличить ваш возврат. Вот некоторые из наиболее значительных списаний малого бизнеса.
№1. Продвижение и реклама
Вы можете вычесть расходы на рекламу и маркетинг, которые могут включать:
- Наем фрилансера для создания логотипа компании
- Сколько стоит печать визиток или буклетов?
- Необходимость покупки рекламных площадей в интернет-СМИ
- Клиенты получают поздравительные или благодарственные открытки
- Создание и запуск нового веб-сайта
- Составление маркетинговой кампании в социальных сетях
- Быть спонсором мероприятия
Помните, что вы не можете вычесть расходы, понесенные с целью повлиять на законодательство или спонсировать политическую кампанию.
№ 2. Бизнес-ланчи
В большинстве случаев вы можете вычесть 50% ваших расходов на еду и напитки, если они соответствуют требованиям. Чтобы получить квалификацию, вы должны соответствовать определенным требованиям.
- Стоимость должна быть общей и необходимой частью ведения бизнеса.
- Обед не может быть пышным или показным праздником.
- На ужине должен присутствовать сотрудник или владелец бизнеса.
Вы также можете вычесть 50% расходов на питание вашего персонала. Итак, если вы устроили вечеринку с пиццей со своей командой или обед, предоставленный офисом, это вычитается.
Убедитесь, что вы сохранили все соответствующие документы, включая сумму каждого расхода. Наряду с местом и датой ужина, а также деловыми отношениями, которые у вас есть с человеком, с которым вы находитесь. Самый простой способ — написать информацию на обратной стороне квитанции.
№3. Коммерческое страхование
Некоторые премии, уплаченные за страхование бизнеса, могут быть вычтены. Сюда могут входить:
- Страхование имущества для оборудования, конструкций или мебели
- Страхование ответственности
- Доступны планы стоматологического, офтальмологического и медицинского страхования сотрудников.
- Страхование профессиональной ответственности и злоупотреблений
- Страхование оплаты труда работников
- Если вы используете служебные автомобили, у вас должна быть автостраховка.
- Страхование жизни, которое защищает ваших сотрудников до тех пор, пока вы не являетесь бенефициаром полиса.
Если ваш бизнес вынужден закрыться из-за пожара или других непредвиденных событий, рассмотрите возможность приобретения страховки от прерывания бизнеса.
№ 4. Комиссия банка
Годовая или ежемесячная плата за обслуживание, комиссия за перевод или плата за овердрафт для вашего банка или кредитной карты могут подлежать вычету. Транзакционные издержки или комиссионные сборы продавца, уплачиваемые сторонним платежным системам, могут подлежать вычету. Платформы, такие как Stripe и PayPal, могут подпадать под эту категорию.
Имейте в виду, что любые сборы, напрямую связанные с вашими личными кредитными картами или банковскими счетами, не могут быть вычтены.
№ 5. Использование вашего автомобиля для бизнеса
Если вам необходимо использовать свой личный автомобиль для ведения бизнеса, вы можете вычесть определенные эксплуатационные расходы. Если вы используете его как в деловых, так и в личных целях, обязательно вычтите только использование, связанное с бизнесом.
Есть два подхода к расчету расходов на автомобиль. Вы можете выбрать любой вариант, который предлагает вам наибольшую налоговую выгоду.
- Пробег оплачивается по стандартному тарифу. Эта ставка теперь составляет 0.56 доллара за милю и умножается на количество пройденных деловых миль.
- Метод фактических расходов. Этот метод влечет за собой суммирование всех эксплуатационных расходов вашего автомобиля. Газ, ремонт, масло и шины являются примерами этих расходов. Регистрационные сборы, лизинговые платежи и страховые взносы — все это возможно. Затем вы удвоите эти расходы на процент пройденных деловых километров.
Обе стратегии требуют ведения точных записей и журналов для вашего бизнес-мула. Вы можете отслеживать и контролировать свои поездки с помощью приложения, или вы можете изменить свой пробег, чтобы быть более эффективным. Не забудьте тщательно задокументировать такие элементы, как общее количество пройденных миль, время и место вашего путешествия, а также цель вашей поездки.
Вы не можете вычесть километры, пройденные по дороге на работу. Они классифицируются как личные расходы на поездки.
№6. Контрактная работа
Возможно, вам придется нанять фрилансера или независимого подрядчика, который поможет вам в вашем бизнесе. Если вы это сделаете, вы можете потребовать их комиссионные в качестве деловых расходов. Однако, если вы платите подрядчику более 600 долларов в течение налогового года, вы должны предоставить ему форму 1099-NEC до 31 января следующего года.
№7. Амортизация
Иногда вашему бизнесу может потребоваться приобретение таких активов, как оборудование, мебель или другие активы. Когда это происходит, законы об амортизации требуют, чтобы вы распределяли стоимость этих активов. Вместо вычета всей суммы сразу, это должно происходить в течение лет, в течение которых они используются.
Амортизационные отчисления могут быть отнесены на расходы авансом, что приведет к более быстрому налоговому преимуществу.
#8. образование
Некоторые сборы за обучение полностью подлежат вычету, если они приносят пользу и улучшают вашу способность выполнять свою работу. IRS рассмотрит, поддерживают ли эти расходы ваши способности или улучшают их. Ниже приведены некоторые из наиболее распространенных расходов на бизнес-образование.
Определенные курсы или программы помогут вам развить свои навыки в своей области.
№ 9. Онлайн семинары и вебинары
- Подписки на определенные торговые или профессиональные публикации
- Семинары, которые помогут вам улучшить свои навыки и знания
- На занятия или семинары и обратно, любые транспортные расходы
№10. Расходы на домашний офис
Если вы работаете из дома, вы можете иметь право на вычет определенных расходов на домашний офис. Есть два способа сделать это.
Используя упрощенный метод, вы вычитаете 5 долларов за квадратный фут площади вашего дома, связанной с бизнесом. И традиционная методика, при которой вы ведете учет всех своих фактических расходов.
- Чтобы иметь право на вычеты из домашнего офиса, вы должны соответствовать двум требованиям:
- Вы должны использовать свой дом для хозяйственной деятельности на регулярной основе.
- Ваш домашний офис должен быть основным местом, где вы ведете бизнес.
Если вы используете обычный метод для вычетов из домашнего офиса, вы должны подать форму 8829 вместе с Приложением C.
Какие расходы малого бизнеса вы не можете списать?
Хотя перечисленные выше расходы обычно можно списать, вот список того, что нельзя:
Капитальные затраты, такие как затраты на начало бизнеса, активы и ремонт, не подлежат вычету. Вместо этого вы можете возместить их за счет износа, амортизации или истощения.
- Личные расходы: Личные расходы, расходы на проживание и семейные расходы не подлежат налогообложению. Однако, если часть затрат используется в коммерческих целях, вы можете вычесть часть из них.
COGS — это аббревиатура затрат, связанных с поставкой товаров клиентам (например, сырье, хранение, прямой труд, производственные накладные расходы). Эти расходы вычитаются из ваших валовых поступлений, чтобы получить годовую валовую прибыль. - Дорогие развлечения для клиентов:В соответствии с Законом о снижении налогов и занятости от 2017 года развлечения для клиентов не подлежат вычету, даже если вы присутствуете с клиентом и обсуждается бизнес.
Если вы сомневаетесь, сделайте домашнее задание или проконсультируйтесь с бухгалтером. Даже если расходы являются обычными и необходимыми, вы не сможете вычесть их в том году, в котором они были оплачены, или вообще не сможете их вычесть.
Как списать коммерческие расходы
Теперь, когда мы обсудили несколько видов деловых расходов, которые можно списать, давайте обсудим, как списать эти расходы:
№1. Разделите покупки на две категории: отвечающие требованиям и не отвечающие требованиям.
Перед началом календарного года у вас должно быть четкое представление о том, какие расходы могут быть списаны в качестве коммерческих расходов, и вы должны использовать программное обеспечение для отслеживания своих расходов.
Использование кредитной или дебетовой карты, предназначенной исключительно для покупок, связанных с бизнесом, значительно облегчит ваш учет в конце года. Эта визитная карточка может быть использована для оплаты вашего веб-сайта, внештатных подрядчиков, рекламных кредитов в социальных сетях, транспорта для деловых встреч и оборудования, которое вы используете для своего бизнеса (например, ноутбука).
Важно помнить, что не все, что вы используете для бизнеса, полностью подлежит вычету. Например, существуют очень специфические правила относительно того, можете ли вы вычесть командировку, а именно, поездка должна быть запланирована и большую часть ее дней должна быть связана с ведением какого-либо бизнеса. Вы также не можете вычесть все покупки бензина для автомобиля, который используется лично, но вы можете вычесть 0.56 доллара США за милю.
Существует множество квалифицированных деловых расходов, которые могут быть вычтены, и отслеживание ваших покупок в течение года, даже если они кажутся центами, может привести к большому списанию налогов в конце года.
№ 2. Составьте квалификационные расходы
Если вы отслеживали свои деловые расходы в течение года, вам будет несложно сложить их, чтобы вычесть их из своего валового дохода. Некоторое бухгалтерское программное обеспечение, такое как Quickbooks, сделает все это за вас, но если вы делаете это по старинке, сохраняя квитанции, это тоже нормально — вам просто придется потратить больше времени на суммирование всего этого. когда придет время подавать налоги.
Вам может быть интересно, что представляет собой бизнес-вычет за налоговый год. Каждый год IRS публикует публикацию, в которой перечислены налоговые вычеты для малого бизнеса и то, как они работают. Каждый владелец малого бизнеса должен ознакомиться с этими общими налоговыми вычетами для бизнеса, чтобы знать, какие расходы отслеживать.
№3. Включите общую сумму в Приложение C.
После того, как вы подсчитали все, вы включите итоги в Приложение C формы 1040, которое используется для подачи налогов на доходы физических лиц, независимо от того, работаете ли вы по найму, работаете не по найму или ведете бизнес в качестве индивидуального предпринимателя или LLC.
Однако, если вы структурировали свои бизнес-операции как корпорация, вам нужно будет подать корпоративную налоговую декларацию, и общая сумма деловых расходов будет вычтена из вашего валового дохода, чтобы получить ваш скорректированный валовой доход, который представляет собой сумму на которым вы будете платить налог на самозанятость.
Налог на самозанятость составляет 15.3 процента, что выше, чем большинство людей хотят платить подоходный налог, поэтому многие владельцы малого бизнеса предпочитают структурировать свой бизнес как корпорацию, внося себя в платежную ведомость и выплачивая себе заработную плату, чтобы они не должны платить налог на самозанятость со всего своего дохода, а только с меньшей его части.
Могут ли сотрудники требовать возмещения деловых расходов?
Вы можете вычесть расходы на рабочем месте, понесенные до 2018 года, однако вы не можете вычесть производственные расходы, если вы являетесь сотрудником (в большинстве случаев).
Если вы состоите в резерве вооруженных сил, являетесь квалифицированным исполнителем или у вас есть расходы на оплату труда, связанные с инвалидностью, вы можете вычесть определенные статьи из своего дохода. Хотя это также верно и для самозанятых лиц, у наемных работников гораздо меньше возможностей для списания налогов, чем у самозанятых.
Сотрудники, например, больше не могут списывать налоговый вычет из домашнего офиса, даже если они работают из дома, хотя самозанятые лица могут использовать обычный налоговый вычет из домашнего офиса (или аналогичный метод).
Важно отметить, что некоторые штаты разрешают сотрудникам списывать невозмещенные деловые расходы в своих налоговых декларациях штата. Если вы работаете, не помешает сделать быстрый поиск в Интернете, чтобы увидеть, какие невозмещенные расходы, если таковые имеются, вы можете указать в своей налоговой декларации. Это отличная новость для работающих людей, которым приходится нести реальные расходы в рамках своей профессии. Примером могут быть учителя, которым нужно окунуться в свои личные средства.
Сокращение расходов на преподавателей
Говоря об учителях и невозмещаемых расходах, существуют федеральные налоговые вычеты, которые сотрудники организации могут использовать для снижения своего налогооблагаемого бремени, например, сокращение расходов на преподавателей, которое позволяет учителям получить налоговый вычет в размере 250 долларов (500 долларов для супружеской пары, подающей совместную декларацию). , если оба налогоплательщика являются учителями) для покрытия расходов на школьные принадлежности, за которые они заплатили лично.
Чтобы воспользоваться этим налоговым вычетом, вы должны проработать в учебном заведении K-12 не менее 900 часов в налоговом году в качестве учителя, помощника, консультанта или администратора. Проведите поиск в Интернете, чтобы узнать, доступны ли налоговые вычеты для вашей карьеры.
Сколько вы можете вычесть в качестве бизнес-расходов?
Часто вы можете вычесть 100% обычных и необходимых деловых расходов. Однако, по словам Лэй Ханя, CPA, «важно знать об ограничениях на определенные виды отчислений. Например, расходы на питание, предоставляемое ресторанами для деловых целей, могут быть вычтены на 100% в 2021 и 2022 годах (в соответствии с Законом о сводных ассигнованиях), но обычное ограничение составляет 50%. Кроме того, вы можете вычесть только до 25 долларов в виде деловых подарков на человека в год».
Когда можно вычесть расходы малого бизнеса?
Применяя метод кассового учета, вы вычитаете расходы в том налоговом году, в котором они были оплачены, поэтому при подаче налоговой декларации за 2022 год вы должны указать расходы, уплаченные в 2022 году.
Если вы используете метод начисления, вы будете вычитать расходы, когда будете нести ответственность за них. Например, если вы наняли веб-дизайнера, и он завершил работу в декабре 2022 года, но вы не заплатили ему до января 2023 года, вы должны вычесть расходы за 2022 налоговый год.
Статьи по теме
- КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД: лучшие простые стратегии!
- Что я могу списать на свои налоги в 2023 году? (Подробное руководство)
- ВЫЧЕТ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ: Можно ли вычесть проценты по ипотеке?
- КАТЕГОРИИ БИЗНЕС-РАСХОДОВ: лучшие категории бизнес-расходов в 2023 году для рассмотрения
- Как рассчитать чистую заработную плату: простое руководство
Рекомендации
