Скорректированный валовой доход (AGI) — это ваш валовой доход за вычетом определенных отчислений. Это мера дохода, используемая Налоговой службой США (IRS) для определения обязательств налогоплательщика. Знание вашего AGI может помочь вам в определении вашего налогооблагаемого дохода после определенных квалификационных вычетов. В этой статье мы определяем AGI, обсуждаем, как рассчитать его для студенческих ссуд или даже для налогов, и как лучше всего указать его в форме W-2 или 1040.
Что такое скорректированный валовой доход (AGI)?
Ваш скорректированный валовой доход — это ваш валовой доход с меньшим количеством вычетов и корректировок. Когда вы рассчитываете свой AGI, вы можете увидеть, какая часть вашего дохода облагается налогом после определенных вычетов. Ваш AGI является одним из наиболее важных факторов в налоговой декларации, потому что он помогает IRS рассчитать, сколько налогов вы должны. Вы можете рассчитать свой AGI и указать его в форме IRS 1040 или W-2.
Вам необходимо рассчитать скорректированный валовой доход, или AGI, что имеет решающее значение, когда речь идет о подаче годового подоходного налога. В частности, AGI отображается в вашей форме 1040 или W-2 и помогает установить вычеты и кредиты, на которые вы имеете право, и когда вы их вычисляете, весь процесс становится проще.
Ваш AGI также используется для определения льгот, налоговых льгот, вычетов и социальных программ, на которые вы имеете право. Например, вам может быть разрешено вычесть невозмещаемые медицинские расходы, если они превышают 7.5% вашего AGI. Чем больше ваш вывод, тем меньше ваш AGI.
Почему ОГИ важен?
Ваш AGI важен по разным причинам, в том числе:
№1. Налогооблагаемый доход
Ваш AGI не совпадает с вашим налогооблагаемым доходом, хотя он используется для его расчета. Вычтите стандартный или детализированный вычет из вашего AGI, чтобы получить налогооблагаемую сумму. Ваши налоги будут дешевле, если ваш AGI ниже, и вам нужно хорошо рассчитать его, чтобы это произошло. Квалифицированный доход от бизнеса и благотворительные взносы также могут быть вычтены для уменьшения налогооблагаемого дохода, где это применимо.
№ 2. Детализированные вычеты
Если вы перечислите свои вычеты в форме A, AGI решит, какую часть определенных расходов вы можете вычесть. Ниже приведены конкретные ограничения:
- Вычету подлежат только медицинские и стоматологические расходы, превышающие 7.5% от AGI.
- Отчисления на благотворительные взносы обычно ограничены 60% от AGI, хотя в определенных обстоятельствах могут применяться меньшие ограничения.
- Вычету подлежат только квалифицируемые расходы на несчастные случаи и потери, превышающие 10% от AGI.
№3. Право на участие в программе
Некоторые программы налоговых льгот и помощи также используют AGI для оценки права на получение помощи. Например, AGI запрашивается в бесплатном приложении для федеральной помощи студентам, также известном как FAFSA, для расчета права на получение образовательных грантов и кредитов.
Как рассчитать скорректированный валовой доход
Рассмотрите следующие процедуры, если вам интересно, как рассчитать скорректированный валовой доход:
№1. Найдите свои отчеты о доходах
Прежде чем приступить к расчету скорректированного валового дохода, получите все свои отчеты о доходах. Это включает в себя вашу форму W-2 или 1040 для заработной платы, все, что указывает на доход от самозанятости, и любой доход, зарегистрированный в различных формах 1099, все из которых должны быть представлены до расчета AGI.
Кроме того, укажите любой другой налогооблагаемый доход, который у вас может быть, так как это поможет вам рассчитать общий годовой доход. Другие источники налогооблагаемого и необлагаемого дохода перечислены ниже:
Налогооблагаемый доход:
Налогооблагаемый доход — это часть вашего общего дохода, которую IRS считает подлежащей налогообложению. Он включает в себя как заработанный, так и незаработанный доход. Ниже приведены примеры налогооблагаемого дохода из источников, отличных от вашей заработной платы или оклада:
- Доход от бизнеса
- Преимущества профсоюзной забастовки
- Доход фермы
- Пособия по долгосрочной нетрудоспособности, которые вы получаете до выхода на пенсию
- Налогооблагаемые кредиты, возмещения или зачеты местных и государственных подоходных налогов
- Гарантийные депозиты и доход от аренды имущества
- Сборы присяжных
- Задолженность по заработной плате в результате судебных исков о дискриминации в сфере труда
- Призы, награды, лотереи, азартные игры и контекстные выигрыши
- Доходы от аренды недвижимости, партнерских отношений, роялти, трастов и лицензионных платежей
- Выходное пособие
- Прирост капитала
- Пособия по безработице
- Супружеская поддержка
Необлагаемый доход:
Необлагаемый доход — это доход, который вы получаете, но с которого не должны платить налоги. Хотя некоторые виды платежей не облагаются налогом, IRS требует, чтобы вы сообщали о них в своей налоговой декларации. Вот несколько примеров дохода, который не способствует вашему AGI:
- Пособия на содержание ребенка
- Компенсационные выплаты работникам
- Выплаты по нетрудоспособности
- Выплаты по страхованию жизни, если только страховая компания не передаст вам полис по цене
- Выплаты в приемную семью
- Стипендии или стипендии
- Списанные долги, предназначенные в качестве подарка вам
- Деньги, которые вы получили в подарок или другие унаследованные активы
- Прирост капитала от продажи вашего основного дома
- Деньги, переведенные с одного пенсионного счета на другой, если это делается через перевод доверительного управляющего
№ 2. Определите свой общий годовой доход
Начните оценивать свой общий годовой доход, как только вы получите все документы о доходах. Вы можете сделать это, суммируя все свои доходы в течение года. Включите все бонусы, которые вы заработаете, в свой годовой доход. Если вам платят ежегодно, ваш работодатель часто берет на себя большую часть работы за вас.
Если вы работаете по часам, вы можете обратиться к квитанции о заработной плате или просто умножить свою почасовую заработную плату на количество часов, отработанных каждую неделю, а затем умножить это число на 52. Таким образом будет рассчитана ваша годовая заработная плата. Если вы состоите в браке и подаете совместную налоговую декларацию, укажите годовой доход и бонусы вашего супруга, поскольку это относится ко всей вашей семье.
№3. Возьмите сумму ваших вычетов
Изучите некоторые расходы и отчисления. Некоторые из вычетов, которые вы делаете из своего валового дохода, могут меняться из года в год, в то время как другие могут оставаться постоянными. Ниже приведены некоторые примеры вычетов из валового дохода, которые приводят к AGI:
- Взносы на сберегательный счет здравоохранения (HSA)
- Взносы по медицинскому страхованию самозанятых
- Обучение в школе
- Школьные сборы
- Проценты по студенческому кредиту
- Алименты выплачены
- Расходы педагога
- Налоги на самозанятость
- Штраф за досрочное снятие средств со сберегательного счета
- Расходы на переезд
- Определенные взносы в индивидуальный пенсионный план
- Некоторые коммерческие расходы
При учете этих вычетов необходимо учитывать различные условия, поэтому убедитесь, что вы их выполняете, прежде чем добавлять их в свои вычисления. Кроме того, не все вычеты разрешены при определении вашего AGI. После того, как вы решили, что вычесть из своего валового дохода, просуммируйте все ваши вычеты и расходы.
№ 4. Вычтите отчисления из общего годового дохода
Теперь, когда вы знаете свой общий годовой доход и общие отчисления, вы можете уменьшить свои отчисления из общего годового дохода. В результате рассчитывается ваш годовой скорректированный валовой доход. Формула выглядит следующим образом:
AGI = общий годовой доход — допустимые вычеты
Просто разделите эту цифру на 12, чтобы получить ежемесячный скорректированный валовой доход. Эта цифра также может меняться в зависимости от множества факторов. Эти факторы могут включать неожиданные бонусы и работу больше, чем предполагалось.
Где найти свой скорректированный валовой доход в форме W-2?
Поскольку ваша форма W-2 показывает только нескорректированный валовой доход от этого отдельного работодателя, вы не сможете увидеть в ней свой AGI или что-то рассчитать.
Но вы можете рассчитать свой скорректированный валовой доход (AGI) с помощью форм W-2. В различных полях указан ваш доход и суммы, удерживаемые работодателем, которые вы можете использовать для расчета вашего AGI, как описано выше. Единственное место, где вы найдете полный AGI, — это ваша оригинальная копия налоговой декларации без поправок или официальная выписка IRS.
Если вам нужна помощь в расчете вашего скорректированного валового дохода за последний налоговый год, есть несколько онлайн-калькуляторов AGI, где вы можете ввести всю свою информацию и получить окончательный результат.
Как ваш скорректированный валовой доход влияет на ваши налоги
Сумма, на которую вы можете использовать вычеты и кредиты для снижения вашего налогооблагаемого дохода, зависит от вашего скорректированного валового дохода. Подумайте, как AGI влияет на расходы налогоплательщиков на медицинские и стоматологические услуги.
Лица, перечисляющие данные по статьям, могут вычесть только ту часть приемлемых медицинских и стоматологических расходов, которая превышает определенный процент от их AGI. Этот предел составляет 7.5% вашего AGI за 2022 налоговый год, который вы подаете в начале 2023 года. Это означает, что если ваши медицинские и стоматологические расходы не достигают 7.5% вашего AGI, вы почти наверняка не сможете их вычесть.
Вычеты за обучение и благотворительные пожертвования также подпадают под ограничения AGI. Как правило, вы можете вычитать соответствующие благотворительные взносы только в размере до 50% от вашего скорректированного валового дохода. В результате ваш AGI оказывает большое влияние на то, какие вычеты и кредиты вы можете требовать и сколько они стоят.
Если вы живете в штате, где взимаются подоходные налоги штата, ваш AGI чрезвычайно важен, и очень важно его рассчитать. Многие юрисдикции не торопятся основывать свой расчет подоходного налога штата на AGI из вашей федеральной декларации.
Какие наиболее распространенные вычеты я могу сделать из своего скорректированного валового дохода?
При расчете вашего AGI наиболее типичными вычетами, на которые вы можете претендовать, являются следующие:
- Выплата алиментов
- Штрафы за досрочное снятие средств со сберегательных счетов
- Расходы на преподавателя (максимум 250 долларов США)
- Вычеты со сберегательного счета здоровья (HSA) (форма 8889)
- Медицинское страхование самозанятых
- Налог на самозанятость (половина вашего общего налога SE вычитается)
- Взносы на квалифицированный пенсионный счет
- Проценты по студенческим кредитам (не более 2,500 долларов США)
Образец расчета AGI
Давайте рассчитаем AGI для одинокого собственника, который дополнительно получает доход от аренды и выплачивает студенческий кредит.
- Доход от бизнеса: $61,000 XNUMX
- Доход от сдачи в аренду: $13,500 XNUMX
- Предполагаемые налоги на самозанятость, уплаченные в течение года: 9,400 XNUMX долларов США.
- Платежи по медицинскому страхованию самозанятых: 5,000 долларов США.
- Проценты по студенческим кредитам: 2,000 долларов США.
Их валовой доход составит 74,500 61,000 долларов, что равно их зарплате (13,500 XNUMX долларов) плюс доход от аренды (XNUMX XNUMX долларов).
Вы вычитаете (или требуете) дополнительные отчисления из 74,500 XNUMX долларов, которые включают проценты по студенческому кредиту, выплаты по медицинскому страхованию самозанятых и половину суммы, уплаченной в качестве налогов на самозанятость.
В результате у вас есть:
- AGI = 74,500 2,000 долларов США – (5,000 4,700 долларов США + XNUMX XNUMX долларов США + XNUMX XNUMX долларов США)
- AGI = 74,500 11,700–XNUMX XNUMX долларов США.
- ОГИ = 62,800 XNUMX долларов США
В этом сценарии их скорректированный валовой доход составляет 62,800 XNUMX долларов.
Использование формы IRS 1040 для расчета AGI
Запомнить, как рассчитать скорректированный валовой доход, может быть сложно, но налоговые документы, которые вы заполняете при подаче формы декларации о подоходном налоге, помогут вам в этом процессе.
Форма IRS 1040, в частности, помогает вам рассчитать всю вашу заработную плату, а затем дает строки для дополнительного дохода и корректировки дохода, а также точный AGI.
Таблица 1 содержит строки для каждой формы дополнительного дохода или корректировки, поэтому вам не нужно помнить обо всех вычетах, которые применяются к вашему скорректированному валовому доходу.
Вы сообщите свой скорректированный валовой доход (AGI) в форме IRS 1040, строка 11, после того, как вы подсчитаете весь свой доход и вычтете корректировки.
Как AGI влияет на выплату студенческих кредитов?
Ваш скорректированный валовой доход представляет собой сумму вашего валового дохода за вычетом определенных вычетов. Варианты погашения на основе дохода будут рассчитывать ваш ежемесячный платеж или студенческие ссуды на основе вашего AGI.
Ваш AGI и ежемесячный платеж, требуемый по вашим федеральным студенческим кредитам, неразрывно связаны. Ваш ежемесячный платеж будет уменьшен, если ваш AGI ниже. Точно так же, чем больше ваш AGI, тем больше ваш ежемесячный платеж.
Поскольку ваш AGI напрямую связан с вашими студенческими кредитами, снижение вашего AGI — это самый простой способ уменьшить ежемесячный платеж. Именно так рассчитывается AGI для студенческих кредитов.
Как мне получить свой AGI из налогооблагаемого дохода?
Это ваш AGI за вычетом стандартного вычета или суммы постатейных вычетов, в зависимости от того, что больше, и соответствующего вычета из дохода от бизнеса, если применимо. Ваш налогооблагаемый доход будет использоваться для определения вашей налоговой категории.
Как мне рассчитать свой AGI по моей W-2?
Ваш AGI можно найти в поле № 1 вашего W2, и это сочетание вашей заработной платы, чаевых, компенсации и добавления полей 2–14. Пожалуйста, не повторяйте процесс добавления полей 2-14 в поле 1 из ваших w2.
Является ли AGI таким же, как чистая прибыль?
Ваш скорректированный валовой доход — это сумма денег, которую вы зарабатываете каждый месяц и которая подлежит налогообложению. Индивидуальные налоговые декларации используют исключительно AGI. Хотя AGI и чистая прибыль иногда используются взаимозаменяемо, это не одно и то же. AGI — это общий налогооблагаемый доход, тогда как чистый доход — это доход после налогообложения.
Где я могу найти свой AGI за прошлый год?
- Вы можете получить первоначальный AGI из налоговой декларации за предыдущий год, выполнив одно из следующих действий:
- Чтобы проверить свой AGI за предыдущий год, используйте онлайн-инструмент IRS Obtain Transcript.
- Позвоните в IRS по телефону 1-800-829-1040 для получения помощи.
- Заполните форму 4506-T Transcript of Electronic Files бесплатно.
В заключение
Определение вашего AGI является важным шагом в определении того, какая часть вашего дохода подлежит налогообложению. Если вы знаете, какие элементы вашего дохода составляют сумму, это может быть довольно просто. В этой статье содержится много информации, в том числе подробное определение AGI, как рассчитать его для студенческих ссуд или даже для налогов, а также как лучше всего идентифицировать его в форме W-2 или 1040, среди прочего. Проанализируйте эти детали и сделайте из них лучшее.
Связанная статья
- МОДИФИЦИРОВАННЫЙ СКОРРЕКТИРОВАННЫЙ ВАЛОВЫЙ ДОХОД (MAGI): как его рассчитать
- NET PAY: как рассчитать чистую оплату
- ВАЛОВАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА: определение и формула
- КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД: лучшие простые стратегии!
- REFINANCE CASH OUT: обзор и принцип работы
Рекомендации
