Маржа валовой прибыли является важным финансовый показатель как для менеджеров компаний, так и для инвесторов, поскольку показывает, насколько эффективно компания может создавать и продавать один или несколько продуктов, не считая лишних расходов. Стоимость товаров, проданных компания определяет размер валовой прибыли. В зависимости от сценария его можно сравнить с маржой операционной прибыли и маржой чистой прибыли. Это, как и другие финансовые показатели, полезно только в том случае, если входные данные уравнения верны. Итак, мы увидим формулу валовой прибыли и то, как рассчитать этот финансовый коэффициент.
Что такое маржа валовой прибыли?
Это финансовый коэффициент, используемый менеджерами для оценки эффективности производственного процесса для одного продукта или нескольких продуктов, продаваемых компанией. Один продукт может быть более эффективным для компании в производстве и продаже, чем другой. Вы можете оценить валовую прибыль для каждого продукта, если компания может определить прямые затраты на производство каждого продукта из других. В отчете о доходах компании стоимость проданных товаров учитывает прямые затраты на производство их товаров.
Читайте также: MRR: что такое MRR (ежемесячный регулярный доход)?
Прямые затраты
Прямые затраты — это те, которые непосредственно связаны с объектом затрат, которым может быть продукт, отдел или проект.
Прямые затраты предприятия включаются в себестоимость проданных товаров. Вы учитываете только прямые затраты, а не косвенные затраты. Прямые затраты обычно изменчивы. Эти переменные расходы варьируются в зависимости от количества продукта. Одним из примеров является прямой труд, предполагающий усилия, затрачиваемые исключительно на определенный продукт. Еще одной прямой стоимостью являются прямые материалы, которые могут включать сырье, необходимое для производства продукта.
Лучше всего его можно понять, если выразить его как финансовый коэффициент, следующим образом:
- Себестоимость реализованной продукции сравнивается с чистым объемом продаж компании.
- Чистый объем продаж представляет собой общий объем продаж за вычетом любых доходов, рассчитанный на основе отчета о прибылях и убытках компании.
- Себестоимость проданных товаров, которая также включается в отчет о прибылях и убытках, является прямыми затратами на производство продукта или товаров компании.
Прямые затраты и, как следствие, себестоимость проданных товаров будут отражены в отчете о прибылях и убытках только у компаний, производящих собственные товары. Фирмы, которые продают услуги, обычно имеют очень низкую или нулевую себестоимость продаваемой продукции.
Маржа прибыли, как и другие финансовые показатели, имеет значение только в сравнении. Финансовый менеджмент может захотеть использовать анализ тенденций, чтобы сравнить его с предыдущими периодами времени, или отраслевой анализ, чтобы сравнить его с другими аналогичными компаниями.
Формула валовой прибыли
Чтобы получить валовую прибыль, вам придется использовать формулу. Маржа GP — это процент дохода, остающийся после вычета себестоимости реализации продукции. Используйте следующую формулу маржи валовой прибыли:
Маржа валовой прибыли = (Чистый объем продаж - Стоимость проданных товаров) / Чистый объем продаж
Выполнив расчет по формуле, вы получите процент, который представляет собой валовую прибыль компании.
Как рассчитать валовую прибыль
Мы рассчитываем маржу GP, используя только две переменные: чистые продажи и себестоимость проданных товаров. Обе цифры можно найти в отчете о прибылях и убытках компании:
№1. Чистые доходы
Поскольку общий доход будет неточным, в расчетах мы используем чистые продажи или чистый доход. Чтобы рассчитать чистую сумму, вычтите все возвраты, скидки и надбавки из общего объема продаж.
№ 2. Стоимость проданных товаров
Себестоимость проданных товаров (COGS) представляет собой сумму производственных затрат компании на продукт. Он включает в себя прямые производственные затраты, такие как прямые материалы и прямой труд. Мы не учитываем косвенные затраты в расчетах. Существует некоторая свобода действий при расчете себестоимости проданных товаров. Она варьируется в зависимости от отрасли, в которой работает компания. Себестоимость проданных товаров не включает общекорпоративные расходы, такие как расходы на продажу и администрирование, расходы на маркетинг и большую часть постоянных расходов.
Читайте также: Финансовые показатели: полное руководство для любого бизнеса (+ быстрые инструменты)
Пример использования маржи валовой прибыли
Поскольку коэффициент валовой прибыли требует только двух переменных: чистых продаж и себестоимости проданных товаров, вы можете рассчитать его, используя отчет о прибылях и убытках компании.
Предположим, что последний финансовый отчет XYZ, Inc. показывает чистый объем продаж в размере 75 миллионов долларов и себестоимость проданных товаров в размере 68 миллионов долларов. Насколько оно большое?
75 миллионов долларов – 68 миллионов долларов / 75 миллионов долларов = 0.0933, или 9.33%.
XYZ, Inc. имеет валовую прибыль в размере 9.33 процента.
Это означает, что 90.67% прибыли фирмы было использовано для покрытия себестоимости проданных товаров или для создания продукта, который производит фирма, а 9.33% осталось на дополнительные расходы и чистую прибыль. Чтобы понять, что означают 9,33 процента, сравните их с данными других компаний за другие годы или другими компаниями в отрасли.
Если он намного ниже или выше, чем в данных за предыдущие годы, вы должны выяснить, почему. Если он существенно отличается от других организаций в отрасли, вам также следует обратить на это внимание.
Коэффициент валовой прибыли и маржи (хороший и плохой)
Владельцы малого бизнеса должны уметь интерпретировать финансовые показатели своей организации. Вот несколько примеров того, как можно интерпретировать коэффициент валовой прибыли.
№1. Эффективность производства компании
Это мера эффективности производственного процесса компании. Высокий процент указывает на то, что корпорация производит свои товары более эффективно. Финансовый менеджер может сравнить маржу GP компании с другими компаниями в той же отрасли или с другими периодами времени для той же компании.
Руководители компании должны копнуть глубже, чтобы определить все компоненты, которые способствуют этому.
№ 2. Снижение производительности в производственном процессе
Более низкий процент указывает на то, что корпорация не так эффективно производит свои товары. Это будет определяться, уменьшается ли она с течением времени или ниже, чем у других компаний в той же отрасли.
№3. Продажи низкие.
Низкий объем продаж не обязательно означает низкую маржу GP. Однако, если объем продаж недостаточен для оплаты других корпоративных расходов, таких как продажи и административные расходы, это бессмысленно.
№ 4. Неадекватная структура ценообразования
Плохая стратегия ценообразования может привести к низкой марже GP.
В какой отрасли самая высокая рентабельность?
Предприятия, имеющие наибольшую прибыль, обычно ориентированы на обслуживание. Это связано с тем, что они не несут затрат, связанных с изготовлением продукта.
По данным Inc.com, наиболее прибыльными и наименее прибыльными отраслями являются отрасли с самой высокой чистой прибылью.
Почему некоторые предприятия производят товары, в то время как предприятия, ориентированные на предоставление услуг, получают больше? Если компания большая, это может быть связано с объемом.
Более крупная компания может перевозить больше товаров и зарабатывать больше денег.
Маржа валовой прибыли против валовой прибыли
И валовая прибыль, и маржа валовой прибыли измеряют рентабельность компании путем сравнения выручки с производственными расходами. Основное различие заключается в том, что валовая прибыль представляет собой денежное выражение, тогда как маржа валовой прибыли выражается в процентах.
Валовая прибыль – это сумма дохода, которую корпорация получает после вычета производственных затрат. Формула валовой прибыли вычитает стоимость проданных товаров из выручки, чтобы определить сумму, доступную для финансирования косвенных расходов и инвестиций.
Маржа валовой прибыли, с другой стороны, представляет собой валовую прибыль в процентах от выручки и рассчитывается путем деления валовой прибыли на выручку. Этот процентный показатель представляет собой долю дохода, которая не расходуется на прямые затраты на производство товаров или услуг для продажи. Он отражает, насколько эффективно компания получает валовую прибыль от выручки. Чем больше маржа, тем больше денег получает корпорация на каждый доллар, вложенный в производство.
Маржа валовой прибыли против маржи чистой прибыли
И маржа чистой прибыли, и маржа валовой прибыли используются для определения прибыльности компании, но есть одно существенное различие:
Маржа чистой прибыли — это мера процента дохода, который остается после вычета всех расходов. Этот показатель показывает, сколько прибыли генерируется на каждый доллар выручки. Он определяется путем деления чистой прибыли (валовая прибыль за вычетом операционных и прочих расходов) на выручку.
Маржа валовой прибыли — это процент дохода, который остается после вычета производственных затрат. Он показывает, какую прибыль корпорация получает на каждый доллар, потраченный на производство. Он рассчитывается путем деления валовой прибыли (выручка за вычетом затрат на проданные товары) на выручку.
Зачем вам нужно рассчитать маржу валовой прибыли?
Когда мы рассчитываем маржу валовой прибыли, это помогает руководству компании лучше понять ее общую прибыльность. Однако он не принимает во внимание критические финансовые вопросы, такие как административные и трудовые затраты, которые являются факторами при расчете операционной маржи.
Если не управлять ими надлежащим образом, эти косвенные затраты могут значительно снизить прибыль компании. Административные расходы и расходы на персонал часто являются первыми областями, где руководство проводит сокращения, поскольку они не влияют на основные операции компании, которые имеют решающее значение для ее существования.
Что такое маржа валовой прибыли (GPM)?
Маржа валовой прибыли — это коэффициент прибыльности, который рассчитывает сумму прибыли, полученной компанией, до вычета накладных расходов, налогов и других расходов. Он выражается в процентах и указывает на сумму выручки, которая превышает стоимость проданных товаров.
На что указывает высокая маржа валовой прибыли?
Высокая маржа валовой прибыли означает, что компания получает больше прибыли от своих продаж, что указывает на эффективное управление затратами и способность устанавливать более высокие цены на свои продукты или услуги.
На что указывает низкая маржа валовой прибыли?
Низкая маржа валовой прибыли предполагает, что компания неэффективно управляет своими затратами, что может привести к снижению прибыльности. Это также может указывать на то, что компания не может повысить цены на свою продукцию или услуги или что ее продукция или услуги не пользуются большим спросом.
Как рассчитывается маржа валовой прибыли?
Маржа валовой прибыли рассчитывается путем деления валовой прибыли на общий доход и умножения на 100, чтобы получить процент. Валовая прибыль рассчитывается как общий доход за вычетом стоимости проданных товаров (COGS).
Каковы некоторые способы улучшить маржу валовой прибыли?
Повышение маржи валовой прибыли может включать снижение себестоимости проданных товаров, повышение продажной цены, снижение накладных расходов, повышение эффективности и производительности, а также увеличение объема продаж.
Чем маржа валовой прибыли отличается от валовой прибыли?
Валовая прибыль — это прибыль, полученная компанией после вычета стоимости проданных товаров из ее общего дохода. Маржа валовой прибыли, с другой стороны, представляет собой коэффициент, выражающий валовую прибыль в процентах от общего дохода, что указывает на эффективность управления затратами компании.
Часто задаваемые вопросы о марже валовой прибыли
Как рассчитать валовую прибыль?
Маржа валовой прибыли рассчитывается по формуле вычитание прямых расходов из чистой выручки, деление результата на чистую выручку и умножение на 100%. Более высокая маржа валовой прибыли означает, что у компании есть больше денежных средств для оплаты косвенных и других расходов, таких как проценты и разовые расходы.
Что говорит нам валовая прибыль?
Валовая прибыль равна чистая выручка за вычетом стоимости проданных товаров. Валовая маржа показывает сумму полученной прибыли до вычета коммерческих, общих и административных (SG&A) расходов. Валовую прибыль также можно назвать валовой прибылью, которая представляет собой валовую прибыль, деленную на чистые продажи.
Как рассчитать 40% маржу?
Расчет от оптовой к розничной
Если новый продукт стоит 70 долларов, и вы хотите сохранить 40-процентную норму прибыли, разделите 70 долларов на 1 минус 40 процентов — 0.40 в десятичной системе. 70 долларов, деленные на 0.60, дают цену 116.67 долларов. Маржа прибыли в долларах составляет 46.67 долларов.
В чем разница между прибылью и валовой прибылью?
Валовая прибыль и валовая прибыль измеряют эффективность компании. прибыли используя свой доход и себестоимость проданных товаров (COGS), но есть одно ключевое отличие. … Валовая прибыль — это фиксированная сумма в долларах, а валовая прибыль — это отношение
- Финансовые показатели: полное руководство для любого бизнеса (+ быстрые инструменты)
- Сервитут в брутто: определение и практический пример для любого бизнеса
- Что такое прогнозирование продаж? Методы и примеры из реальной жизни
- Фильмы о финансах: лучший выбор для новичков и профессионалов за все время (обновлено)
