Форма 1065, а также декларация о доходах от партнерства в США — это налоговый документ, предоставляемый Налоговой службой (IRS). Это используется для объявления прибыли, убытков, вычетов и кредитов товарищества компании. Мы будем иметь дело с формой 1065 IRS, инструкциями и налогами.
Форма 1065 IRS
Форма предоставляет IRS картину финансового положения компании за финансовый год. Следовательно, в своих налоговых декларациях партнеры должны регистрировать и платить налоги со своей доли дохода товарищества. Партнеры должны платить подоходный налог на их прибыли независимо от того, рассеиваются они или нет.
Кто должен подавать форму 1065: Возврат доходов от партнерства в США?
Форма 1065: Возврат доходов от партнерства в США требуется для всех домашних партнерств. Это относится к компаниям с ограниченной ответственностью (LLC), которые классифицируются как домашние товарищества. А также иметь свою штаб-квартиру в США. Кроме того, согласно IRS, партнерство — это два или более человека, которые вместе занимаются торговлей или бизнесом. Кроме того, каждый партнер предоставляет деньги, опыт, рабочую силу или имущество с мыслью о том, что все партнеры будут делить экономические выгоды и убытки.
Форма 1065 также должна быть подана иностранными партнерствами с доходом в Соединенных Штатах. По состоянию на 2018 год международные партнерства зарабатывают в стране менее 20,000 1 долларов. Или партнерства, получающие менее 5% своего дохода в Соединенных Штатах, не обязаны подавать документы. XNUMX
Эту форму также подают некоммерческие религиозные организации. Они должны продемонстрировать, что прибыль была распределена в качестве дивидендов их членам, независимо от того, были ли распределены выплаты.
Шаги для подачи формы 1065
Эта форма требует большого количества информации о годовом финансовом состоянии товарищества. Следовательно, он содержит данные о доходах, такие как валовая выручка или продажи. Арендная плата, зарплата персонала, безнадежные долги, проценты по бизнес-кредиты, и другие расходы также являются отчислениями и операционными расходами. Кроме того, форма запрашивает данные о партнерах, а также их процентную долю владения в компании.
Перед заполнением формы 1065 заявители должны получить информацию из следующих источников:
- Форма амортизации и износа 4562
- Стоимость проданных товаров Форма 1125-A
- Форма 4797: Продажа коммерческой недвижимости
- Копии любых форм 1099, созданных партнерством
- Заявление о раскрытии информации консультантом по материалам (форма 8918)
- Форма 114: Отчет о раскрытии иностранных банковских и финансовых счетов
- Годовой отчет об операциях с иностранными трастами и получении определенных иностранных подарков (форма 3520)
Форма 1065 Инструкции
В целом, налоговая форма 1065 представляет собой пятистраничный документ, для которого потребуется информация из различных финансовых документов фирмы, а также, возможно, дополнительные формы IRS. Вот подробные инструкции по форме 1065:
Шаг 1: Соберите необходимые финансовые отчеты и документы IRS.
Инструкции IRS Form 1065 — это сложный документ, для заполнения которого требуется информация из различных источников. Таким образом, первым шагом в заполнении этой формы является получение всех этих документов заранее.
Шаг 2: Заполните формы IRS 1065 AJ.
Как только вы получите всю информацию, необходимую для налоговой формы 1065, вы сможете приступить к ее заполнению. И у вас есть выбор заполнить эту форму онлайн или от руки. Сказав это, в первом разделе вам нужно будет заполнить область общей информации.
Шаг 3: Заполните оставшуюся часть формы IRS 1065.
После того, как вы закончите с разделом основной информации в верхней части страницы 1, вы можете перейти к остальным полям на этой странице. Однако эти поля 1-30 делятся на три раздела: Доход, Вычеты и Налоги и платежи. Поэтому, чтобы заполнить необходимые цифры в этих областях, вам нужно будет обратиться к своим финансовым и другим налоговым документам. А для некоторых полей строка приведет вас к определенной форме или документу, где вы можете получить необходимую информацию.
Шаг 4: Заполните Приложение B формы IRS 1065.
Приложение B — это следующая страница формы 1065, которую вы должны заполнить. Таким образом, эта страница делится на номера от 1 до 10 и продолжается на странице 3. Приложение B, которое находится под заголовком «дополнительная информация», предназначено для технических запросов о вашем партнерстве. Чтобы закончить этот раздел, ответьте «да» или «нет» на вопросы 1–10 в зависимости от того, как они относятся к вашему бизнесу.
Шаг 5: Заполните форму IRS 1065, Приложение B.
Раздел Приложения B формы 1065 продолжается на странице 3. Номера 11-25, как и раздел Приложения B на странице 2, продолжают задавать подробные вопросы о вашем партнерстве с малым бизнесом. И нужно, чтобы вы ответили да или нет в полях справа
Опять же, эти вопросы охватывают широкий круг тем, в том числе:
- Имущество товарищества
- Партнеры из других стран находятся в отношениях.
- Налоговые сборы в отношении таких документов, как 1099, 5471, 1042 и т. д.
Шаг 6: Заполните форму IRS 1065, приложение K.
После заполнения Приложения B вы можете перейти к Приложению K на странице 4 налоговой формы 1065. Важно понимать, что Приложение K отличается от Приложения K-1. Кроме того, Таблица K на странице 4 представляет собой сводную таблицу, в которой показаны все доли партнеров в доходах партнерства, кредитах, отчислениях и т. д. С другой стороны, Приложение K-1 раскрывает индивидуальную часть каждого партнера, и копия Приложения K-1 каждого партнера должна быть представлена вместе с Формами 1065.
Шаг 7: Заполните форму IRS 1065, Приложение L.
После заполнения Формы 1065, Приложение K, вам необходимо перейти на страницу 5 и заполнить Приложение L. Однако, если вы ответили утвердительно на вопрос 4 в Приложении B, вам не нужно заполнять Приложение L. Или другие Приложения M-1 и M-2, в соответствии с инструкциями IRS по форме 1065.
Шаг 8: Заполните форму IRS 1065, приложение M-1.
После этого Приложение M-1 используется для объяснения любых расхождения между вашим доходом, зарегистрированным в ваших бухгалтерских книгах. И доход, указанный в ваших налоговых декларациях. Не облагаемые налогом проценты, гарантированные платежи и амортизация — вот лишь несколько элементов, которые могут способствовать этим изменениям, как показано ниже.
Шаг 9: Заполните форму IRS 1065, приложение M-2.
наконец, Приложение M-2 — это последняя инструкция по компоненту формы 1065, которую некоторым из вас может потребоваться заполнить. Кроме того, Приложение M-2 используется для иллюстрации изменений в счетах капитала партнеров (т.н. капитале товариществ), отраженных в бухгалтерском учете и отчетах компании. Кроме того, эти суммы должны составлять сумму сумм, указанных в пункте L Приложения K-1 каждого партнера.
Шаг 10: Просмотрите форму 1065 и отправьте ее в IRS.
Вы закончили форму IRS 1065, как только вы заполнили все пять страниц. Затем следует тщательно изучить документ, в идеале с привлечением сертифицированного бухгалтера, зарегистрированного агента. Или другой специалист по налогам, чтобы убедиться, что все заполнено полностью и точно. Кроме того, вы (или нанятый вами специалист по подготовке) можете вернуться к нижней части страницы 1, чтобы подписать и поставить дату на документе, как только вы убедитесь, что он заполнен правильно.
Последние инструкции, которые вам нужно сделать, это подать форму 1065 в IRS. И Вы можете отправить эту форму онлайн или по почте, как указано выше. И вы должны сделать это до 15-го числа третьего месяца, предшествующего концу налоговый год.
Очень важно понимать, что, в отличие от некоторых других налоговых форм для бизнеса, формы 1065 почти наверняка потребуют представления многих других форм.
Налоговая форма 1065
Из всех налоговых форм, которые ваше товарищество или ООО может потребоваться заполнять ежегодно, форма IRS 1065, без сомнения, является одной из самых сложных. Кроме того, есть несколько движущихся компонентов, которые должны быть заполнены и поданы в IRS, включая информацию из ваших финансовых отчетов, различных налоговых форм и отдельных партнеров.
Имея все это в виду, вот несколько ключевых факторов, которые следует учитывать при заполнении налоговой формы IRS 1065:
Это информативная налоговая форма, используемая для отчетности о доходах, прибылях, убытках, вычетах и кредитах товарищества или ООО. однако никакие налоги не рассчитываются и не уплачиваются с использованием этой формы.
Следовательно, он должен быть представлен 15-го числа третьего месяца следующего налогового года и может быть представлен либо через Интернет, либо по почте.
Это требует заполнения ряда финансовых документов, а также дополнительных налоговых форм. Хотя для каждого товарищества или ООО требуется только одна форма 1065, каждый член юридического лица должен заполнить свое собственное Приложение K-1. И подайте его вместе с налоговой формой 1065, а также своими личными налоговыми декларациями.
Из-за сложности этой формы разумно инвестировать в программное обеспечение для бухгалтерского учета, налоговое программное обеспечение и услуги специалиста по налогам. Кроме того, для ответа на вопросы в форме 1065 требуются все чрезвычайно конкретные финансовые данные. Кроме того, использование инструментов для систематизации вашей информации, а также специалиста с соответствующими знаниями, который может провести вас через этот процесс, будет полезным.
В чем разница между К-1 и 1065?
Кроме того, в форме K-1 сообщается о переводе доходов от трастов и поместий бенефициарам. Каждому соответствующему лицу выдается документ Графика K-1 (партнер, акционер или бенефициар). Действия в отношении K-1 каждого партнера включаются в форму 1065, налоговую декларацию партнерства, которая затем подается партнерством.
Раскрывает ли K-1 ваши налоговые обязательства?
Процесс подачи налоговой декларации партнерства включает Приложение K-1. Это поможет вам и IRS рассчитать, какая часть партнерства на самом деле принадлежит вам, а также налогооблагаемый доход каждого партнера и, следовательно, их налоговые обязательства.
Нужно ли моему LLC подавать форму 1065?
ООО должно подать форму 1065 «Возврат доходов от партнерства в США», если оно квалифицируется как партнерство и подпадает под стандартное налоговое законодательство о партнерстве. Таблица K-1 (1065) «Доля партнера в доходах, вычетах, кредитах и т. д.» должна отражать пропорциональную долю каждого владельца в партнерских доходах, кредитах и вычетах.
Считается ли K1 доходом?
Вы должны раскрывать свою форму K-1 при подаче налоговой декларации, как и любой другой отчет о доходах или налогах, по двум причинам: Этот доход облагается налогом. Организация, которая заплатила вам, сообщила об этом в IRS, поэтому IRS будет в курсе, если вы пропустите это при подаче налоговой декларации.
Могу ли я подать 1065 самостоятельно?
На веб-сайте IRS вы можете найти налоговую форму 1065. Форму можно распечатать и заполнить вручную или заполнить с помощью налоговой программы. Вы должны подать форму 1065 онлайн, если в вашем партнерстве более 100 партнеров. Другие партнерства могут подать заявку по почте.
Как ООО может не платить налоги?
LLC с выборами по подразделу «S» или без них или обычная корпорация, которая выбирает этот вариант, не платит федеральный подоходный налог с налогооблагаемой прибыли или налог на занятость с выплат акционерам.
Заключение
Форма 1065 предоставляет IRS картину финансового положения компании за финансовый год. Следовательно, в своих налоговых декларациях партнеры должны регистрировать и платить налоги со своей доли дохода товарищества. Партнеры должны платить подоходный налог со своей прибыли независимо от того, рассредоточены они или нет.
Часто задаваемые вопросы по форме 1065
Для чего используется форма 1065?
Форма IRS 1065 используется для декларирования прибыли, убытков, вычетов и кредитов делового партнерства в целях подачи налоговой декларации. Кроме того, эту форму подают ООО, иностранные партнерства с доходом в США и некоммерческие религиозные организации. Партнерства также должны представить заполненное Приложение K-1.
Кто должен подавать форму 1065?
Все деловые партнерства должны подавать форму 1065. Партнерство — это юридическое лицо, образованное двумя или более лицами, которые подписывают соглашение о партнерстве для ведения бизнеса в качестве совладельцев.
Нужно ли моему LLC подавать форму 1065?
Если ООО является партнерством, к ООО применяются обычные налоговые правила партнерства, и оно должно подать форму 1065 «Возврат дохода партнерства в США». Каждый владелец должен указать свою пропорциональную долю дохода партнерства, кредитов и вычетов в Приложении K-1 (1065), «Доля партнера в доходе, вычеты, кредиты и т. д.».
