Многие бизнес-аналитики отмечают, что плохое управление денежными средствами является основной причиной банкротства бизнеса. Если денежный поток вашей компании требует внимания, не паникуйте! Анализ нескольких простых финансовые показатели может иметь большое значение. Одним из наиболее важных является коэффициент количества дней продаж (DSO). В этом посте объясняется, что это за формула, как выполнить расчет DSO и как вы можете улучшить свой DSO. Готов узнать больше.
Что такое Days of Sales Outstanding — DSO?
Дни незавершенных продаж (DSO) — это среднее количество дней, которое требуется бизнесу, чтобы получить платеж после продажи. Часто определяемый ежемесячно, ежеквартально или ежегодно, DSO может быть рассчитан путем деления количества дебиторской задолженности в течение заданного периода на общую стоимость продаж по кредиту за тот же период и умножения результата на количество дней в измеряемом периоде.
Как использовать дни выдающихся продаж (DSO)
Эффективный способ измерения количества дней невыполненных продаж — отслеживать линию тренда месяц за месяцем. Это показывает любые изменения в способности компании взимать плату со своих клиентов. Если компания очень сезонная, можно сравнить измерение с тем же показателем за тот же месяц предыдущего года. Это дает более разумную основу для сравнения.
Независимо от того, как используется этот показатель, имейте в виду, что он обычно состоит из большого количества неоплаченных счетов и, следовательно, не дает информации о возможности получения конкретного счета. Следовательно, его следует дополнять постоянным просмотром устаревших отчетов о претензиях и писем о сборах от сотрудников коллекторов.
DSO может быть полезной мерой для приобретателя. Вы можете искать компании с аномально высокими номерами DSO, чтобы приобретать компании, а затем улучшать свои варианты и коллекторские операции. Таким образом они могут вывести часть оборотного капитала приобретаемых компаний, что снижает сумму первоначальных затрат на приобретение.
Дни продаж, выдающийся расчет
Доход создается каждый раз, когда вы совершаете продажу. Однако часто это просто означает, что счет был создан. Это не считается наличными, пока вы не увидите деньги на своем банковском счете. Это означает, что вы должны сосредоточиться на сборе этих денег. Слишком часто компании работают над увеличением своих продаж независимо от их фактического положения с наличностью, и это может обернуться катастрофой для компании. владелец малого бизнеса.
Имея это в виду, давайте сначала рассмотрим некоторые ключевые термины:
Продажа за наличные:
Продажа, которая происходит немедленно. Оплата может быть произведена картой или другими формами, такими как наличные деньги, чек или электронный чек. Определяющей характеристикой является момент оплаты, момент продажи.
Продажа кредита:
Продажа, которая будет завершена позже. Оплата также может быть произведена наличными и рассматриваться как продажа кредита. Определяющей характеристикой являются сроки оплаты в будущем после оказания услуг.
Дебиторская задолженность (A/R):
Срок выставления счетов по всем неоплаченным счетам, причитающимся вашей компании на определенную дату. Если вы используете бухгалтера для своего бизнеса, вы можете предоставить эту информацию. Если нет, вы можете найти его самостоятельно, посмотрев свой баланс и отчет о прибылях и убытках.
Квота дней продаж показывает среднее количество дней, которое потребуется вам, чтобы собрать продажи по вашему кредиту. Использование этой взаимосвязи может упростить процесс обработки дебиторской задолженности и повысить прибыльность за счет повышения предсказуемости вашего бизнеса. Плата за услуги DSO часто выставляется ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.
Для расчета DSO вам необходимо:
- Для определения периода
- Ваш начальный баланс
- Баланс вашего счета
- Общий объем продаж кредитов за этот период
Формула выдающихся продаж по дням:
DSO = (Средняя дебиторская задолженность / Общий объем продаж в кредит) x (Количество дней)
Как рассчитать количество дней продаж, оставшихся невыполненными
Чтобы узнать дни продаж, вы должны получить информацию из старого отчета о дебиторской задолженности или баланса. Как только эта информация будет собрана, вы сможете рассчитать свой DSO.
№1. Определить период покрытия
Вам решать, сколько времени вы хотите покрыть при расчете DSO. Небольшим предприятиям может оказаться более полезным рассчитывать DSO ежеквартально, хотя предприятия, которые часто продают в кредит, должны выполнять расчет DSO ежемесячно.
№ 2. Рассчитать общую сумму первоначальных требований за период
Эту информацию можно найти в балансовом отчете, подготовленном на первую дату исследуемого периода. Например, если вы хотите рассчитать DSO за первый квартал 2020 года, возьмите баланс на 1 января 2020 года, чтобы найти начальный остаток вашей дебиторской задолженности.
№3. Рассчитать общую сумму дебиторской задолженности на конец периода
Таким же образом вы получите итоговый остаток своей дебиторской задолженности. Как раз в этот раз вы подготовите балансовый отчет на 31 марта 2020 года.
№ 4. Определить средние требования за период.
Это простой расчет. Просто возьмите начальный баланс и конечный баланс за выбранный период.
№ 5. Рассчитайте общий оборот кредита за период.
Этот расчет может быть немного сложным, если вы не отслеживаете продажи за наличные отдельно. Если вы это сделаете, все, что вам нужно сделать, это узнать общий объем продаж за период. Обязательно вычтите любые возвраты или корректировки. Если вы не отслеживаете продажи за наличные автоматически, вам также нужно будет их вычесть.
№ 6. Определить количество дней в указанном периоде
При расчете DSO за месяц используйте количество дней в месяце. В нашем примере мы рассчитываем DSO за квартал. Следовательно, мы должны добавить количество дней в каждом месяце.
- Январь: 31 день
- Февраль: 29 дней (високосный год)
- март: 31 день
- Таким образом, общее количество дней в первом квартале будет 91.
Как улучшить DSO
Зная свой DSO, вы можете определить, нужно ли вам его улучшить. Если у вас здоровый DSO, поздравляем! Регулярно проводите мониторинг, чтобы убедиться, что ваш бизнес остается в хорошей финансовой форме.
Если ваш DSO нуждается в обновлении, не отчаивайтесь. Несколько изменений в ваших процессах сбора могут иметь большое значение. Вы можете улучшить свой DSO следующим образом:
- Предоплата по возможности - Многие из ваших клиентов не будут сопротивляться предоплате. Все, что вам нужно сделать, это спросить!
- Предложите своим клиентам несколько вариантов оплаты – Большинство клиентов хотят платить вам за ваши услуги, но вы должны сделать так, чтобы они чувствовали себя комфортно! Убедитесь, что вы принимаете как кредитные карты, так и электронные чеки.
- Делайте платежи максимально автоматизированными – Если ваши клиенты полагаются на разговор с кем-то из вашей компании, чтобы оплатить счет, вы ограничиваете их возможности и тратите время впустую. Настройте регулярные онлайн-платежи, чтобы ваша компания могла автоматически собирать счета.
Ограничения DSO
Как и в случае с любым показателем, используемым для измерения эффективности бизнеса, существуют некоторые ограничения текущих продаж, которые любой инвестор должен учитывать перед его использованием.
При использовании DSO для сравнения денежных потоков нескольких компаний легче сравнивать компании в одной отрасли, в идеале, если у них схожие бизнес-модели и показатели продаж. Как упоминалось выше, компании разного размера часто имеют очень разные структуры капитала, что может сильно повлиять на расчеты DSO, и это часто относится и к компаниям из разных отраслей.
DSO не особенно полезен для сравнения компаний со значительной разницей в процентах продаж в кредит, потому что определение DSO компании с низким процентом продаж в кредит мало что говорит о денежном потоке этой компании. Сравнение этих компаний с компаниями с высоким процентом продаж в кредит обычно также не имеет большого значения.
Кроме того, DSO не является идеальным показателем эффективности дебиторской задолженности компании, поскольку колебания объемов продаж могут повлиять на DSO, а увеличение продаж часто снижает DSO.
Тем не менее, показатель просроченных продаж (DDSO) является хорошей альтернативой кредитному рейтингу, которую можно использовать в сочетании с DSO. Как и любой показатель, измеряющий эффективность компании, DSO не следует рассматривать отдельно, его следует использовать вместе с другими показателями.
Заключение
Отслеживая свой DSO с течением времени, вы можете видеть тенденции, оставаться в курсе, когда DSO увеличивается, и вносить коррективы в процесс дебиторской задолженности.
Мы также рекомендуем:
