Успешный прогноз движения денежных средств может быть самым важным компонентом бизнес-плана. Если денег недостаточно для оплаты счетов, все политики, стратегии и существующие бизнес-операции бесполезны. Вот для чего нужен прогноз денежных потоков: прогнозирование потребности в наличных деньгах заранее. Поэтому в ходе этого поста мы позаботимся о каждой детали моделей прогнозирования денежных потоков, шаблонов и инструментов.
Мы используем термин «наличные» для обозначения денег, которые можно потратить. Ваш банковский счет, депозиты и ликвидные ценные бумаги, такие как фонды денежного рынка, — все это примеры наличных денег. Это не просто деньги в виде монет и купюр
Что вы должны знать о прогнозировании денежных потоков
Последующие параграфы охватывают важные детали, которые вы должны знать, когда речь идет о прогнозировании денежных потоков, его инструментах, его использовании и различных методах прогнозирования.
№1. Прибыль не то же самое, что наличные деньги
У прибыльных предприятий закончатся наличные деньги, если они не будут следить за своими финансами и контролировать свои денежные потоки, а также свои доходы.
Например, ваша компания может потратить деньги, которые не указаны в отчете о прибылях и убытках как расходы. Ваша норма прибыли снижается в результате обычных расходов. Однако определенные расходы, такие как покупка запасов, реструктуризация долга, приобретение нового оборудования и активов, уменьшают ваш денежный поток, но не прибыльность. В результате компания могла тратить деньги, оставаясь при этом успешной.
Что касается продаж, ваша компания может совершить продажу покупателю и выставить счет, но не получить оплату сразу. Продажа увеличивает доход в вашем отчете о прибылях и убытках, но он не отображается на вашем банковском счете до тех пор, пока покупатель не заплатит вам.
Вот почему прогноз движения денежных средств имеет решающее значение. Это позволяет вам прогнозировать, сколько денег у вас будет в банке в конце каждого месяца, независимо от того, насколько прибыльна ваша компания.
№ 2. Два способа создания прогноза движения денежных средств
Прогнозы движения денежных средств можно делать разными способами. «Прямой метод» — первый, «Косвенный метод» — второй. Оба метода правильны и действительны. Другими словами, это вопрос предпочтений. Вы можете выбрать метод, который лучше подходит для вас и является самым простым для понимания.
Эксперты, к сожалению, могут быть неприятными. Кажется, что каждый раз, когда вы используете один инструмент, предполагаемый финансовый гуру бизнеса говорит вам, что вы делаете это неправильно. Иногда это указывает на то, что профессионал недостаточно осведомлен, чтобы признать, что есть несколько вариантов. (Xanax)
Прямой подход к прогнозированию денежных потоков
Прямой метод прогнозирования денежных потоков менее распространен, чем косвенный метод, но его гораздо проще использовать.
Это менее распространено, потому что его сложно построить, используя стандартные отчеты из вашей бухгалтерской программы. Однако, если вы делаете прогнозы, заглядывая вперед во времени, вы не будете зависеть от данных из вашей системы учета, так что это может быть более безопасным вариантом.
Недостатком использования прямого метода является то, что некоторые банкиры, бухгалтеры и инвесторы могут предпочесть прогноз движения денежных средств с использованием косвенного метода. Но не волнуйтесь; прямой подход столь же надежен. После того, как мы рассмотрели прямой процесс, мы перейдем к косвенному методу.
Прямой метод прогнозирования денежных потоков основан на простой формуле:
Денежный поток = Полученные денежные средства – Потраченные денежные средства.
Вот как прогнозирование денежных потоков выглядит на практике с шаблоном:
Давайте начнем с оценки денежных средств, которые вы получите, а затем перейдем к остальной части прогноза денежных потоков.
Прогнозирование полученных денежных средств
Вы получаете деньги из четырех разных мест:
№1. Продажи ваших товаров и услуг
Это часть прогноза движения денежных средств «Денежные средства от операционной деятельности». Когда вы продаете свои товары и услуги, некоторые потребители сразу же платят вам наличными — это строка в вашей электронной таблице, помеченная как «Продажи за наличные». Вы получаете средства немедленно и можете внести их на свой банковский счет.
От вас также может потребоваться выставление счетов клиентам, а затем получение оплаты. Это позволяет вам отслеживать деньги, причитающиеся вам в счетах к получению. С другой стороны, когда потребители оплачивают свои счета, деньги появляются в строке «Денежные средства из дебиторской задолженности» вашего прогноза движения денежных средств. Самый простой способ предсказать эту строку — рассмотреть, какие счета будут оплачены потенциальными/клиентами и когда они будут оплачены.
№ 2. Новые кредиты и инвестиции в ваш бизнес
Вы также можете получить наличные деньги, взяв новый банковский кредит или сделав инвестиции. Когда вы получите такие деньги, вы запишете их в строках «кредит» и «инвестиции». Важно разделить эти две формы притока денежных средств; в первую очередь потому, что кредиты должны быть погашены, а инвестиции - нет.
№3. Продажа активов
Транспортные средства, объекты и недвижимость являются примерами активов, принадлежащих вашей компании. Когда вы продаете актив, вы обычно получаете денежные средства, которые вы отслеживаете в своем прогнозе движения денежных средств на вкладке «Продажа активов». Например, прибыль от продажи грузовика, который больше не нужен вашему бизнесу, появится в вашем отчете о движении денежных средств.
№ 4. Другой подоходный налог и налог с продаж
Помимо продаж, предприятия могут получать доход из различных источников. Например, деньги на сберегательном счете вашего бизнеса могут приносить процентный доход.
Налог с продаж, НДС, HST/GST и другие налоговые системы используются многими компаниями для сбора налогов со своих клиентов. Компании должны сообщать о накоплении этих денег в прогнозе движения денежных средств в определенной строке, а не в продажах. Вы хотите сделать это, потому что деньги, полученные от налогов, не ваши; это деньги правительства, и в конце концов вам придется их им заплатить.
Прогнозирование потраченных денежных средств
Вы подготовите прогноз движения денежных средств для того, что вы планируете потратить в нескольких категориях, аналогично тому, как вы моделируете денежные средства, которые планируете получить:
№1. Расходы наличными и оплата счетов
Денежные расходы и оплата счетов к оплате — это две формы денежных расходов, связанных с деятельностью вашего бизнеса, которые вы можете планировать. Когда вы используете мелкие наличные деньги или сразу оплачиваете счет, это называется наличными расходами.
Однако есть счета, которые вы получаете, а затем оплачиваете позже. Кредиторская задолженность — это место, где вы отслеживаете эти счета. Когда вы оплачиваете счета, которые вы отслеживаете в кредиторской задолженности, этот платеж наличными будет отображаться как «оплата кредиторской задолженности» в вашем прогнозе движения денежных средств. При прогнозировании этой строки учитывайте, какие счета вы будете оплачивать и когда вы будете их оплачивать.
Выплаты по кредитам, приобретение активов, дивиденды и налоги с продаж исключаются из этой категории прогноза движения денежных средств.
№ 2. Платежи по кредиту
Когда вы прогнозируете погашение долга/кредита, вы должны включить погашение основного долга в свой прогноз движения денежных средств. Проценты по кредиту отражаются как «внеоперационные расходы», которые мы рассмотрим позже.
№3. Покупка активов
Вы будете моделировать приобретение активов в своем прогнозе денежных потоков так же, как отслеживаете продажи активов. Покупка долгосрочных материальных активов известна как покупка активов. Транспортные средства, машины, здания и другие предметы, которые вы, возможно, сможете перепродать в будущем. Если вы держите инвентарь под рукой, вы сможете купить его как актив.
№ 4. Прочие внереализационные расходы и налог с продаж
Другие расходы, которые называются «внереализационные», в вашей компании могут существовать. Это расходы, которые не связаны напрямую с работой вашей компании, например, сбережения и проценты по кредитам.
Вы также оцените, когда вам придется платить налоги, и включите эти оттоки денежных средств в эту часть.
Косвенный метод
Косвенный метод прогнозирования денежных потоков так же точен, как и прямой метод, и дает аналогичные результаты.
В то время как прямой подход исследует источники денежных средств и их использование, косвенный метод начинается с чистой прибыли и добавляет такие элементы, как амортизация, которые влияют на прибыльность, но не на остаток денежных средств.
Кроме того, поскольку вы можете легко получить данные для отчета из своей системы бухгалтерского учета, косвенный подход более распространен для составления отчетов о движении денежных средств в прошлом.
Отчет о косвенном движении денежных средств создается путем взятия вашего чистого дохода (прибыли) и последующего добавления статей, которые влияют на прибыль, но не на денежные средства. Вы даже можете избавиться от элементов, таких как рекламные акции, которые были запланированы, но еще не оплачены.
Чтобы узнать свой реальный денежный поток, вы должны внести пять типов изменений в свой показатель прибыли:
№1. Внесите необходимые коррективы для учета изменения дебиторской задолженности.
Не вся прибыль выплачивается наличными сразу. Вы должны изменить чистую прибыль в прогнозе косвенных денежных потоков, чтобы учесть тот факт, что некоторые из ваших доходов не привели к получению денежных средств в банке, а вместо этого увеличили вашу дебиторскую задолженность.
№ 2. Внесите необходимые коррективы для учета смещения кредиторской задолженности.
Вам нужно будет оплатить расходы, которые вы зарегистрировали в своем отчете о прибылях и убытках, но еще не выставили счет.
Это похоже на то, как вы будете учитывать дебиторскую задолженность. Кроме того, поскольку у вас все еще есть наличные деньги и вы не оплатили счета, вам нужно будет добавить эти расходы обратно.
№3. Амортизация и налоги
Налоги и амортизация сводят к минимуму прибыльность вашего отчета о прибылях и убытках. Поскольку амортизация не влияет на ваш денежный поток, вам нужно будет вернуть ее в отчет о движении денежных средств. Налоги могут быть измерены как расходы, но средства могут все еще находиться на вашем банковском счете. Если это так, вам нужно будет учесть его обратно, чтобы получить точный прогноз движения денежных средств.
№ 4. Инвестиции и кредиты
Вы захотите включить любые дополнительные наличные деньги, которые у вас есть в виде кредитов и сбережений, точно так же, как вы сделали с прямым методом денежного потока. В этой строке обязательно вычтите любые платежи по кредиту.
№ 5. Купленные и проданные активы
Вам нужно будет учитывать любые покупки или продажи активов в оценках денежных потоков. Это аналогично прямому подходу к прогнозированию денежных потоков.
Денежный поток зависит от управления
Помните: вы должны быть в состоянии прогнозировать денежный поток, используя обоснованные предположения. Это основано на глубоком понимании доходов вашей компании, продаж в кредит, дебиторской задолженности, запасов и потоков кредиторской задолженности. Это очень полезные прогнозы. Реальное руководство, с другой стороны, ежемесячно отслеживает прогнозы, сопоставляя график с фактическим обзором, чтобы корректировки можно было выявлять на ранней стадии и управлять ими. Успешный прогноз движения денежных средств может сообщить вам, когда наличные деньги закончатся в будущем, чтобы вы могли планировать соответствующим образом. Всегда лучше подготовиться заранее, чтобы вы могли открыть кредитную линию или получить дополнительное финансирование, чтобы помочь компании пережить периоды низкого денежного потока. Поддерживайте здоровье вашей компании с помощью точного и простого прогнозирования денежных потоков.
Прогнозирование движения денежных средств и баланса денежных средств
Рассчитать денежный поток легко в модели прямого прогнозирования денежного потока. Просто вычтите сумму денег, которую вы планируете потратить в течение месяца, из суммы денег, которую вы собираетесь получить. Это то, что вы назовете своим «чистым денежным балансом». Если число положительное, вы получили больше денег, чем потратили. Вы будете вкладывать больше денег, чем зарабатываете, если число отрицательное.
Применяя чистый денежный поток к своему кассовому балансу, вы можете прогнозировать свой кассовый баланс.
Инструменты для прогнозирования денежных потоков
Прогнозирование денежных потоков, к сожалению, непростая задача, которую можно выполнить самостоятельно. Вы можете сделать это с помощью электронных таблиц, но этот процесс занимает много времени и подвержен ошибкам. К счастью, существуют недорогие решения, которые значительно упрощают процесс, и для них не требуются электронные таблицы или обширные знания в области бухгалтерского учета. У нас есть об этом в другом посте.
Между тем, упомянутые в этом посте электронные таблицы, модели и шаблоны прогнозирования денежных потоков в определенной степени очень эффективны. Хотя эти инструменты прогнозирования денежных потоков подвержены человеческим ошибкам, они помогают вам понять, как это работает на самом деле.
В любом случае, некоторые инструменты, которые вам понадобятся для прогнозирования денежных потоков, включают электронные таблицы (Microsoft или Google), данные в реальном времени и другие инструменты учета, такие как QuickBooks, CashAnalytics и т. д.
Что такое прогнозирование денежных потоков?
Прогнозирование денежных потоков означает определение того, сколько вы заработаете и потратите в будущем. Прогноз денежных потоков — важный инструмент для вашего бизнеса, поскольку он позволяет узнать, достаточно ли у вас денег для ведения бизнеса или его развития. Он также покажет, когда из бизнеса уходит больше денег, чем поступает.
Как вы делаете прогноз движения денежных средств?
Метод прямого прогнозирования денежных потоков позволяет легко определить денежный поток. Просто возьмите сумму денег, которую вы планируете потратить в течение месяца, и отнимите ее от суммы денег, которую вы планируете получить. Это то, что вы подразумеваете под «чистым денежным потоком». Если число больше нуля, вы получаете больше денег, чем тратите.
Каковы два основных типа прогноза движения денежных средств?
Прямые и косвенные методы прогнозирования являются двумя основными типами. Прямое прогнозирование фокусируется на данных о реальных потоках, тогда как косвенное прогнозирование использует ожидаемые балансовые отчеты и отчеты о прибылях и убытках.
Каковы 4 основных метода прогнозирования?
Хотя существует много широко используемых методов количественного прогнозирования бюджета, вот четыре основных метода прогнозирования:
- прямая линия,
- скользящая средняя,
- простая линейная регрессия,
- множественная линейная регрессия.
Заключение
В дополнение к вышеупомянутому шаблону прогнозирования денежных потоков, здесь это более полная модель, которую вы можете редактировать по своему усмотрению. Это полный шаблон финансового прогноза, который охватывает другие финансовые аспекты, которые вам понадобятся при прогнозировании отчета о движении денежных средств.
- Косвенный метод отчета о движении денежных средств: обзор, примеры, расчеты
- Прямой метод отчета о движении денежных средств: обзор, примеры, плюсы и минусы
- Прогнозирование спроса: методы, примеры, модели (+ подробное руководство)
- Программное обеспечение для прогнозирования денежных потоков: 7 лучших вариантов в 2023 году (+ бесплатный шаблон)
