Вы понимаете важность метрик в управлении дебиторской задолженностью и взысканиях. Вам понадобится критерий, чтобы определить, насколько эффективны ваши усилия.
Показатели дебиторской задолженности могут раскрыть эту информацию. Конечно, есть множество метрик на выбор, поэтому вы должны быть избирательны в отношении тех, которые вы измеряете. Вы уже отслеживаете процент оборачиваемости дебиторской задолженности и, вероятно, задаетесь вопросом, каков ваш средний коэффициент периода взыскания. Давайте подробно рассмотрим средний период сбора вашей дебиторской задолженности, формулу и расчеты.
Что такое средний период инкассации?
Средний период инкассации — это период времени, который требуется корпорации для сбора дебиторской задолженности (AR). Это относится к среднему времени, которое требуется компании, чтобы получить деньги, причитающиеся ей от клиентов или потребителей. Им необходимо управлять, чтобы гарантировать, что компания имеет достаточно денежных средств в кассе. Это необходимо для выполнения краткосрочных финансовых обязательств.
Чтобы было ясно, средний период сбора — это расчет среднего количества дней между датой совершения транзакции в кредит и датой, когда покупатель отправляет платеж или датой, когда компания получает платеж от покупателя.
Важность среднего периода сбора
№1. Сохранить ликвидность
Очевидно, что получение оплаты за товары или услуги, которые предоставляются быстро, имеет решающее значение для бизнеса. Это позволяет компании поддерживать уровень ликвидности. Это позволяет ему платить за неотложные нужды и получать представление о том, когда он сможет сделать более крупные приобретения.
№ 2. Планируйте будущие расходы и откладывайте на них деньги.
Среднее значение периода инкассации особенно важно с точки зрения времени. Это может помочь компании в разработке эффективного плана покрытия затрат и организация возможных инвестиций для дальнейшего роста.
Итак, чем короче средняя продолжительность инкассации, по понятным причинам, тем лучше для компании. Это означает, что клиенты компании быстрее оплачивают свои счета. С другой стороны, более короткая средняя продолжительность инкассации указывает на то, что компания получает платеж быстрее.
Короткая продолжительность сбора не всегда может быть выгодной, поскольку она может просто указывать на то, что в организации действует строгая политика платежей. Правила могут быть подходящими для некоторых клиентов. С другой стороны, более строгие критерии сбора могут оттолкнуть некоторых клиентов, побуждая их искать организации, которые предлагают те же товары или услуги, но имеют более гибкие платежные ограничения или лучшие варианты оплаты.
Формула среднего периода инкассации
Давайте посмотрим, как корпорация определяет типичную продолжительность сбора. В большинстве случаев они измеряют средний период сбора в днях. Корпорация должна рассчитать среднегодовой баланс дебиторской задолженности. и разделить на общий чистый объем продаж. Формула среднего периода инкассации выглядит следующим образом:
Рассмотрим следующий пример, чтобы дополнительно продемонстрировать формулу среднего периода инкассации в действии. Предположим, что годовая дебиторская задолженность компании ABC составляет 25,000 200,000 долларов. В том же году компания заработала XNUMX XNUMX долларов чистой выручки.
Первым шагом в определении среднего периода сбора дебиторской задолженности для компании является разделение 25,000 200,000 долларов на 365 XNUMX долларов. Поскольку вычисление должно установить средний период сбора за год, частное необходимо умножить на XNUMX. В нашем случае вычисление среднего периода сбора выглядит следующим образом:
(25,000/200,000) * 365 = 45.6
Это говорит о том, что в течение всего года средний период сбора данных компанией ABC составляет около 46 дней. Если учесть, что большинство предприятий стремятся собрать деньги в течение 30 дней, это кажется немного высоким.
Средняя цифра периода инкассации для компании может означать несколько разных вещей. средний период сбора может означать, что компания не так эффективна, как должна быть, когда дело доходит до сбора дебиторской задолженности. Однако эта цифра также может указывать на то, что корпорация предлагает более гибкие схемы оплаты неоплаченных счетов.
Расчет среднего периода инкассации
Вы получаете средний период сбора, разделив средний баланс AR на общую чистую сумму продаж в кредит за период, а затем умножив частное на количество дней в периоде. Предположим, что средний баланс AR компании за год составляет 10,000 100,000 долларов. За это время общий чистый доход компании составил XNUMX XNUMX долларов. Чтобы вычислить период, мы будем использовать следующую формулу среднего периода сбора:
($10,000 100,000 ÷ $365 XNUMX) × XNUMX = средний период сбора
В результате средняя продолжительность сбора составит 36.5 дней — неплохая статистика, поскольку большинство компаний собирают деньги в течение 30 дней. Сбор дебиторской задолженности в относительно короткие и разумные сроки позволяет корпорации погасить свои обязательства, т. е. короткий средний период сбора.
Если бы типичная продолжительность сбора данных этой компанией превышала 60 дней, ей пришлось бы внедрить более агрессивную процедуру сбора, чтобы сократить этот срок.
Оборот дебиторской задолженности (AR)
Коэффициент оборачиваемости счетов, который мы получаем путем деления общего объема чистых продаж на средний остаток дебиторской задолженности, сильно привязан к среднему периоду сбора. Оборот AR в предыдущем случае равен 10 (100,000 10,000 долларов США 37.6 XNUMX долларов США). В качестве альтернативы вы можете рассчитать средний период сбора, разделив количество дней в периоде на оборот AR. Средний период инкассации в этом сценарии такой же, как и в предыдущем: XNUMX дня.
365 дней ÷ 10 = средний период сбора
сопоставимость
Как самостоятельный показатель средний период сбора не имеет большого значения. Вместо этого вы можете максимизировать его полезность, используя его в качестве инструмента сравнения.
Самый простой способ извлечь выгоду для фирмы — регулярно рассчитывать средний период сбора и использовать его для выявления тенденций в своем собственном бизнесе с течением времени. Можно также использовать средний период сбора для сравнения одной компании с ее конкурентами, индивидуально или коллективно. Подобные компании должны генерировать сопоставимые финансовые показатели, поэтому мы можем использовать среднее время сбора в качестве эталона по сравнению с результатами другой компании.
Компании также могут сравнить средний период сбора с условиями кредита, предлагаемыми их потребителям. Например, если вы выставляете счета с чистой датой оплаты 30, средняя задержка сбора в 25 дней не так проблематична. Тем не менее, постоянная оценка просроченного периода сбора непосредственно влияет на финансовые потоки организации.
Коллекции по отраслям
Не все фирмы обращаются с кредитом и наличными одинаково. Хотя наличные деньги жизненно важны для всех предприятий, некоторые полагаются на них больше, чем другие.
Например, банковский сектор в значительной степени зависит от дебиторской задолженности из-за кредитов и ипотечных кредитов, которые он предоставляет клиентам. Банки должны иметь быстрое время обработки дебиторской задолженности, потому что они полагаются на доход, полученный от этих продуктов. Доход упал бы, если бы у них были слабые процедуры и стандарты сбора, что привело бы к финансовым потерям.
Фирмы, занимающиеся недвижимостью и строительством, полагаются на стабильные денежные потоки для оплаты труда, услуг и материалов. Поскольку эти отрасли не создают наличные деньги так быстро, как банки, работающие в них сотрудники должны выставлять счета через соответствующие промежутки времени, поскольку продажа и строительство требуют времени и могут быть подвержены задержкам.
Изменения в среднем периоде инкассации: как их интерпретировать
Увеличение среднего периода инкассации может указывать на одно из следующих состояний:
№1. Смягчение кредитной политики.
Руководство решило предоставить больше кредитов клиентам, возможно, для увеличения продаж. Это также может означать, что некоторым клиентам предоставляется более длительный льготный период, прежде чем им придется погасить просроченную задолженность. Это особенно характерно, когда малый бизнес желает продавать крупной розничной сети, что может гарантировать значительный рост продаж в обмен на длительные сроки оплаты.
№ 2. Экономика ухудшается.
На денежные потоки клиентов могут повлиять общие экономические условия, побуждающие их откладывать платежи своим поставщикам.
№3. Количество попыток сбора уменьшено.
Может быть уменьшение финансирования отдела инкассации или увеличение текучести кадров. В любом случае взысканию уделяется меньше внимания, что приводит к увеличению количества непогашенной дебиторской задолженности.
Уменьшение среднего периода инкассации может быть вызвано любым из следующих условий:
№1. Кредитная политика будет ужесточена.
Руководство может ограничить кредит клиентам по разным причинам, включая ожидание ухудшения экономических условий или не имея достаточного оборотного капитала поддерживать существующий уровень дебиторской задолженности.
№ 2. Термины сжаты.
Клиентам могут быть предоставлены более короткие сроки оплаты компанией.
№3. Работа по сбору средств была усилена.
Руководство, возможно, приняло решение усилить кадровое и технологическое обеспечение отдела инкассации, что должно привести к сокращению суммы просроченной дебиторской задолженности.
Ограничения среднего периода инкассации
Разумно проявлять осторожность при интерпретации среднего коэффициента периода инкассации.
Во-первых, соотношение должно оцениваться по сравнению со значительным. Растет ли способность компании взыскать дебиторскую задолженность (средний коэффициент периода взыскания ниже) или ухудшается по сравнению с предыдущими годами? (средний коэффициент периода инкассации выше). Если, напротив, он снижается, это указывает на то, что ваша дебиторская задолженность теряет ликвидность, и вам, возможно, придется принять упреждающие меры, чтобы обратить эту тенденцию вспять.
Вам также следует сравнить кредитную политику вашей компании со средним количеством дней от продажи кредита до получения баланса, чтобы определить, насколько хорошо работает ваша компания. Если средний период инкассации составляет 45 дней, а кредитная политика фирмы требует, чтобы она погашала дебиторскую задолженность в течение 30 дней, возникает проблема.
Однако, если средний срок составляет 45 дней, а заявленная кредитная политика составляет 10 дней, ситуация намного хуже; ваши клиенты не соблюдают условия кредитного договора. Это требует изучения кредитной политики вашей компании и принятия корректирующих мер. Эти шаги могут включать ужесточение кредитных требований или более очевидные условия кредита для ваших клиентов.
Часто задаваемые вопросы о среднем периоде сбора
Как рассчитать средний период инкассации?
Это требует изучения кредитной политики вашей компании и принятия корректирующих мер, таких как ужесточение требований к кредитам или уточнение условий кредита для ваших клиентов.
Что означает низкий средний период инкассации?
Это означает, что клиенты компании быстрее оплачивают свои счета. С другой стороны, более короткая средняя продолжительность инкассации указывает на то, что компания получает платеж быстрее.
Как вы анализируете период взыскания долгов?
Разделите сумму задолженности торговых дебиторов на годовой объем продаж в кредит и умножьте на 365, чтобы получить коэффициент периода взыскания дебиторской задолженности.
