ESOP, или план владения акциями сотрудников, представляет собой пенсионную схему. Однако (ESOP) достигают гораздо большего; они повышают моральный дух, повышают производительность, удерживают таланты в сообществе, помогают бизнесу процветать в долгосрочной перспективе и многое другое. Для ESOP действует ряд законов и правил, которые аналогичны законам для программ 401(k). Однако ESOP значительно отличаются от 401 (k) и предоставляют гораздо больше преимуществ для предприятий, владельцев, сотрудников и сообществ. Например, компания может продать акции ESOP и использовать деньги для погашения долгов, расширения и т. д., что делает ESOP привлекательным вариантом финансирования. Узнайте больше о плане ESOP, распределении, средней выплате и различиях (Esop и Espp).
Что такое ЕСОП?
ESOP — это тип плана вознаграждения сотрудников акциями, который предоставляет работникам финансовую долю в фирме за счет покупки акций компании. Это пенсионный план, в котором работникам предоставляются акции компании в обмен на их службу. В качестве корпоративной финансовой стратегии ESOP обычно используются работодателями для согласования интересов своих сотрудников с интересами акционеров, и в результате спонсирующая фирма (продающий акционер) и участники получают ряд налоговых льгот.
ESOP чаще встречаются в частных компаниях, чем в публичных. С ESOP сотрудники могут стать совладельцами своих компаний без личных затрат для себя, а также предоставить значительные налоговые льготы компании и ее владельцам. Когда владельцы бизнеса хотят выйти на пенсию или продать компанию, привлечь капитал, предоставить льготы сотрудникам или побудить их остаться в компании, они могут разработать планы владения акциями сотрудников (ESOP).
По состоянию на 14 год почти 2022 миллионов работников охвачены ESOP, и, по данным NCEO, некоммерческой организации, которая продвигает ответственность сотрудников, действует 6,500 планов.
Как работает план владения акциями сотрудников (ESOP)?
ESOP обычно создается, чтобы упростить планирование преемственности в частной фирме, давая сотрудникам возможность приобрести акции компании.
ESOP создается компанией как трастовый фонд, отдельное юридическое лицо от самой компании. Между тем, это может происходить двумя разными способами. Первый — это ESOP с кредитным плечом, в котором компания либо предоставляет ESOP акции, либо средства для покупки акций. С другой стороны, ESOP берет у фирмы кредит на покупку акций. Затем ESOP выступает в качестве доверенного лица для сотрудников, удерживая акции.
Несмотря на то, что вы, возможно, слышали, компании, предоставляющие ESOP, не могут быть предвзятыми и должны назначить доверенное лицо, которое будет действовать в качестве фидуциара плана. Например, невозможно, чтобы участники ESOP не имели права голоса, а старшие сотрудники не могли получить больше акций.
Однако право собственности на ESOP может иметь отношение к определенным факторам. Это может включать такие факторы, как заработная плата по отношению к другим работникам или стаж работы. График наделения часто присутствует. И право человека на членство в ESOP может зависеть от того, как долго он работает в компании. Например, человеку может потребоваться проработать в компании от трех до шести лет, прежде чем он получит право на весь спектр преимуществ ESOP.
Владельцы могут иметь возможность обналичить часть или все свои активы ESOP после увольнения или выхода на пенсию со своего работодателя. Однако для лиц моложе 59½ или 55 лет, если вы будете вынуждены уйти с работы, с вашего распределения могут взиматься налоги, как и с различными пенсионными планами.
Зачем компании проводить ESOP?
План ESOP, как правило, допускает «низкую и медленную» передачу права собственности. ESOP поддерживают преемственность предпринимателей в дополнение к стратегии перехода, позволяя владельцу бизнеса постепенно переходить от генерального директора к председателю совета директоров и выходить на пенсию, помогая при этом сохранять ценности и основные принципы компании.
Подходит ли ESOP для сотрудников?
Да, ESOP обычно рассматриваются как преимущество для сотрудников. Компании, которые регулярно не сокращают и не заменяют персонал, с большей вероятностью реализуют эти программы. И это, как правило, приводит к более высоким выплатам и финансовым стимулам для сотрудников.
Что происходит с Эсопом, когда вы уходите из компании?
Сотрудник имеет право на получение закрепленной за ним части пенсионного плана ESOP, когда он или она увольняется из вашей компании. Остальное принадлежит бизнесу. Для пенсионных планов разработан график наделения правами, чтобы постоянный отток сотрудников не истощал активы вашего плана.
Эсоп основан на зарплате?
ESOP предоставляются сотрудникам в обмен на часть их заработной платы. Бизнес решает, что определенная часть его акций должна быть разделена между его персоналом. Большинство предприятий предоставляют некоторым сотрудникам акции в обмен на часть их заработной платы, если они достигают определенного уровня трудового стажа.
Как я могу получить свои деньги ESOP?
Если вам это предоставлено, вы должны запросить у компании ESOP формы для распространения. Эти документы могут быть предоставлены вам как часть вашей выходной или пенсионной документации. В зависимости от правил плана распределения ESOP вы можете получить выплату единовременно или в виде серии платежей.
Что такое дистрибутив Esop
Пенсионные выплаты являются основным преимуществом ESOP для сотрудников, которые решили принять участие в программе. Этот тип выплаты известен как «распределение ESOP». Тем не менее, выход на пенсию, увольнение или увольнение сотрудников, возможно, придется ждать годами, пока их пособия будут распределены. Это связано со сложным характером требований к распределению ESOP.
Распределение ESOP, говоря простым языком, — это выплата вознаграждения правомочным участникам. И есть множество способов, которыми участники могут иметь право на распределение;
- Они старше 59.5 лет и ушли из компании.
- Они старше 55 лет и были уволены с работы или уволились по собственному желанию.
- Несмотря на то, что им за 70 с половиной, они продолжают работать в компании.
Участник также может иметь право на выплаты «в процессе работы» при одном из двух условий.
- Распространение ESOP без отрыва от производства может иметь место, пока участник все еще работает в компании.
- Если участник соответствует требованиям для распределения «тяжелых условий», ему больше 55 лет, он участвует в плане более десяти лет и соответствует требованиям для выплаты разнообразия, он также может иметь право на получение во время службы. распределение.
Читайте также: Взять кредит: как взять с кредитом или без
Как работает дистрибутив Esop?
Служба внутренних доходов регулирует выплаты ESOP. Это требует, чтобы они соответствовали набору правил и требований. Каждый план владения акциями сотрудников (ESOP) нуждается в правиле распределения. Это может быть частью документа плана или отдельным документом. В документе будут подробно описаны различные варианты выплат, минимальная и максимальная суммы единовременной выплаты, график платежей и условия наделения правами. Компании могут выбрать оплату распределения; в виде наличных денег, акций или их комбинации.
Тем не менее, вы должны иметь право на получение распределения ESOP. Например, если вы не наделены правами и увольняетесь с работы, вы никогда не сможете получить выплату. С другой стороны, если, к счастью, вы наделены полномочиями, вам придется запросить формы распространения у компании ESOP. Эти документы могут быть частью документации о выходе на пенсию или увольнении, которую вы получаете. В зависимости от плана распределения вы можете получить дистрибутив ESOP единовременно или в рассрочку. В то время как ваши пособия могут быть выплачены в форме либо акций компании, либо наличными. Во всем зависит от цены акций на момент распределения в данном экземпляре.
Эсоп против Эсппа
Планы владения акциями для сотрудников (ESOP) и планы покупки акций для сотрудников (ESPP) — два популярных типа льгот для сотрудников. Они предлагают участникам налоговые льготы и возможность накопить на пенсию и увеличить свое благосостояние соответственно. Все они способствуют финансовым и эмоциональным вложениям сотрудников в компанию, что способствует удержанию сотрудников, повышает моральный дух и производительность. При выборе между ESOP и ESPP многие владельцы бизнеса теряются.
Есть некоторые параллели между ESOP и ESPP, но есть и ключевые различия — возможно, самые важные. Ключевое отличие заключается в том, что с ESOP сотрудники получают акции от своего работодателя без каких-либо затрат для себя. В результате это делает пенсионный план с установленными взносами квалифицированным. С другой стороны, планы покупки акций сотрудниками (ESPP) заставляют сотрудников покупать акции по сниженной цене.
Давайте рассмотрим еще некоторые различия между ESOP и ESPP, а также преимущества и недостатки каждого из них.
Эсоп против Эсппа – разница
Наиболее очевидное различие между ESOP и ESPP заключается в том, когда и каким образом акции передаются сотруднику.
Акции или акции передаются сотруднику (сотрудникам) бесплатно в соответствии с Планом владения акциями сотрудников. Взносы в ESPP используются для покупки акций со скидкой для участников плана.
В пенсионных планах с установленными взносами, таких как ESOP, деньги на счете не облагаются налогом до тех пор, пока они не будут распределены. Таким образом, продажа акций или распределение до 65 лет не вариант, даже если вы покинете компанию или досрочно выйдете на пенсию.
Напротив, ESPP позволяют сотрудникам добровольно инвестировать свои деньги в фондовый рынок. Если не установлен период владения, участники могут продать свои акции, как только они приобретут их, независимо от того, когда они их приобретут.
Какова средняя выплата Esop?
В 2018 году исследователи из Университета Рутгерса обнаружили, что средняя доля собственности сотрудников в компании ESOP стоила 134,000 29 долларов. Это на 401% выше среднего баланса 103,866(k), о котором сообщил Vanguard в том же году и который составлял XNUMX XNUMX долларов.
В 2018 году 54.7% работодателей ESOP, принявших участие в исследовании Ассоциации ESOP, внесли взносы в размере 11 и более процентов от заработной платы сотрудников на свои счета ESOP. (Семьдесят процентов планов с установленными взносами, предлагаемых Vanguard, имеют верхний взнос работодателя в размере трех процентов.)
Есть много компаний, которые не предоставляют никаких пенсий своим работникам. Напротив, только 2.6% компаний ESOP, принявших участие в опросе Ассоциации ESOP, также предлагали пенсии своим сотрудникам. В то время как 93.6% предлагали 401(k) в дополнение к ESOP.
Американской рабочей силе нужны пенсионные планы, такие как ESOP, которые не требуют от сотрудников вкладывать деньги из своего кармана. Согласно исследованию Northwestern Mutual, 2015% американцев ничего не откладывают на пенсию. Financial Engines обнаружила, что в 25 году 401% работников, участвовавших в плане 1,336 (k), не внесли достаточно средств, чтобы получить полную компенсацию от своего работодателя, что обходилось им в среднем в XNUMX долларов в год.
Читайте также: ЛУЧШИЕ ПРОСТЫЕ КРЕДИТЫ В 2023 ГОДУ: Полное руководство
Как только период наделения ESOP подходит к концу, вы можете продать акции. Налоги должны быть уплачены в процессе продажи. Пока эти суммы определяются в соответствии с руководящими принципами, установленными Индийской налоговой службой (IRC).
Заключение
Планы владения акциями сотрудников (ESOP) — заманчивое средство, с помощью которого богатство, запертое в акциях частной компании, может быть передано сотрудникам, которые внесли свой вклад в успех компании.
ESOP приносят пользу как компании, так и ее сотрудникам, стимулируя тяжелую работу с обещанием финансовой выгоды. Однако их не всегда легко понять, и в результате участники могут испытывать разочарование.
Статьи по теме
- УПРАВЛЕНИЕ РАСПРОСТРАНЕНИЕМ: определение, преимущества и программное решение
- TWITCH AFFILIATE PAYOUT: значение, метод и обзор
- ЧТО ТАКОЕ ПЛАН ВЛАДЕНИЯ АКЦИЯМИ СОТРУДНИКОВ (ESOP)? Как это работает
- СТРАТЕГИИ ВЫХОДА: примеры и лучшие стратегии для стартапов
- ЧТО ТАКОЕ ДИВИДЕНДЫ: пример, акции, выплаты по акциям и доход
Справка
