Программа социального обеспечения по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью (OASDI) ограничивает общую сумму налогооблагаемого дохода, который физическое лицо обязано выплачивать в любой конкретный год. Когда эти доходы учитываются при расчете пособий, применяется тот же годовой лимит. Однако этот предел сдвигается примерно каждый год в связи с колебаниями индекса, который отслеживает среднюю заработную плату по стране. Эту сумму также иногда называют налогооблагаемым лимитом. Максимальная сумма дохода, облагаемого налогом на социальное обеспечение, составляла 142,800 2021 долларов США в 2023 году. При этом доходы, превышающие этот порог, не облагаются налогом на социальное обеспечение и не учитываются при расчете пенсионных пособий по социальному обеспечению. Но каков лимит социального налога в XNUMX году и почему он иногда выше федерального?
Ну, давайте узнаем ...
Обзор
Социальное обеспечение, которое иногда называют страхованием по старости, в связи с потерей кормильца и инвалидностью, представляет собой программу страхования. По сути, это помогает заменить часть дохода человека в случае выхода на пенсию, инвалидности или смерти. Точно так же он в первую очередь поддерживается налогом на социальное обеспечение, который взимается со всего заработанного дохода (за исключением дохода от инвестиций) до максимального предела налогооблагаемого дохода. Максимально допустимая сумма увеличивается каждый год вместе с индексом, отслеживающим рост средней заработной платы по стране. По состоянию на 2021 год эта сумма увеличивается до 142,800 XNUMX долларов. в то время как любой доход, превышающий порог, освобождается от налога.
С момента введения налога на социальное обеспечение в 1937 году всегда существовало ограничение на сумму дохода, подлежащего налогообложению. Он поднимался большое количество раз. В основном либо на специальной основе, либо автоматически в результате формулы, установленной Конгрессом для его повышения. Однако, согласно федеральному Управлению пенсионной политики и политики по нетрудоспособности, общая цель ограничения максимального налогооблагаемого дохода состоит в том, чтобы
- Поддерживать взаимосвязь между предпенсионными заработками и размерами пособий по мере роста заработной платы;
- Сокращение прогнозируемого дефицита финансирования социального обеспечения; а также
- Создайте менее регрессивную структуру налога на заработную плату.
Налоги, связанные с социальным обеспечением
Как правило, налог на страхование по старости, в связи с потерей кормильца и страхованием по инвалидности (налог OASI) и налог на страхование по нетрудоспособности (налог DI) являются частями налога на социальное обеспечение. Налоги OASI и DI являются обязательными для уплаты как работниками, так и их работодателями. С другой стороны, люди, которые являются своими собственными работодателями, несут ответственность за уплату доли налогов как работнику, так и работодателю.
С 1937 года, когда он был установлен на уровне 3,000 долларов, предел облагаемого налогом на социальное обеспечение дохода увеличился до 142,800 2021 долларов в 1982 году. По сути, с момента введения нынешней формулы финансирования в 2009 году он обычно увеличивается каждый год. Единственными исключениями из охватываемых периодов времени являются периоды с 2011 по 2015 год и с 2016 по XNUMX год, когда это не так.
Сумма заработной платы, подлежащая уплате налога на социальное обеспечение в 2022 году, зависит от годового лимита, установленного федеральным правительством. Предельная сумма налога для целей социального обеспечения увеличится до 147,000 2022 долларов США в 142,800 году по сравнению со 2021 2022 долларов США в 9,114 году. В 147,000 году предельная сумма налога на социальное обеспечение, подлежащая вычету из заработной платы работника, составит 6.2 XNUMX долларов США (XNUMX XNUMX долларов США x XNUMX процента). .
Другими словами, бенефициары системы социального обеспечения получат пособие с незначительным увеличением в 2022 году. Поправка на прожиточный минимум (COLA) была повышена в октябре 2021 года на 5.9 процента к 2022 году. Это, однако, значительно больше. чем увеличение на 1.3 процента, применимое к 2021 году.
По сути, налог состоит из двух частей. Во-первых, это налог на заработную плату; требование Федерального закона о страховых взносах (FICA), а второе - налог на самозанятость; тот, который требует Закон о взносах на самозанятость (SECA). Важно, что оба эти налога являются обязательными. Другой компонент известен как налог Medicare, иногда называемый «налогом на страхование больниц».
Общая заработная плата, оклады и чаевые работника суммируются и служат основой для расчета налога на заработную плату. Как правило, работодатель несет ответственность за удержание и перечисление этих налогов в соответствующее государственное учреждение от имени работника. В 2022 году ставка или лимит налога на социальное обеспечение останется неизменной на уровне 6.2 процента как для работодателя, так и для работника.
Сотрудник и работодатель несут ответственность за уплату части налога Medicare, в результате чего общая ставка налога составляет 2.9 процента для налоговых лет 2021 и 2022.
Как правило, правительство обычно определяет ежегодные пределы налога на социальное обеспечение в зависимости от изменений в Национальном индексе заработной платы (NAWI), который ежегодно увеличивается. Целью этих изменений является обеспечение того, чтобы пособия по социальному обеспечению получателей продолжали соответствовать преобладающим уровням инфляции.
Налог на фонд социального обеспечения в размере 6.2% не повлияет на дополнительный доход, который вы зарабатываете сверх установленной для вас максимальной суммы заработной платы. Например, работник, который заработает 175,000 2022 долларов в 9,114 году, будет нести ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение на сумму 147,000 6.2 долларов (XNUMX XNUMX долларов x XNUMX процента).
Однако важно иметь в виду, что базовая заработная плата для налога Medicare не имеет верхнего предела. Сотруднику необходимо заплатить налог на социальное обеспечение только с первых 147,000 1.45 долларов своего дохода. Тем не менее, они будут нести ответственность за уплату 175,000-процентного налога Medicare на полные 200,000 2022 долларов своего дохода. Между тем, работники, которые заработают более 0.9 XNUMX долларов в XNUMX году, будут платить дополнительный сбор Medicare в размере XNUMX% от их заработка.
Однако вполне возможно, что при высоких доходах их заработная плата уменьшится. Это результат сочетания недавнего увеличения предела налога на социальное обеспечение и высокого налога на Medicare. К сожалению, это указывает на то, что сотрудники с заработком более 200,000 2021 долларов в 2022 году, вероятно, будут нести более высокие налоговые обязательства в XNUMX году.
Читайте также: ЧТО ТАКОЕ СОЦИАЛЬНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ? Льготы, налоги и пенсионные советы
Администрация социального обеспечения (SSA) 13 октября объявила, что максимальный заработок, облагаемый налогом на фонд социального обеспечения, увеличится до 147,000 1 долларов США с 2023 января 4,200 года. Это увеличение на 2021 142,800 долларов США по сравнению с максимальным заработком, облагаемым налог на заработную плату социального обеспечения в 2023 году составил XNUMX XNUMX долларов. Администрация социального обеспечения (SSA) также опубликовала информационный бюллетень. Тот, который дает краткий обзор корректировок стоимости жизни в XNUMX году (COLA).
Администрация социального обеспечения (SSA) производит ежегодный расчет; определить уровень инфляции, а также индекс средней заработной платы по стране. Как правило, предел налогооблагаемой заработной платы подлежит автоматической корректировке каждый год. И это результат роста индекса средней заработной платы по стране, а не уровень инфляции.
| 2022 | 2023 | |
| доход | $143,000 | $143,000 |
| Потолок заработной платы | $142,800 | $147,000 |
| Налоги на социальное обеспечение | $8,854 | $8,866 |
Ставки FICA
Налог в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах (FICA) представляет собой комбинацию налогов на фонд социального обеспечения и Medicare. Изменение налоговых ставок FICA возможно только в случае принятия нового налогового законодательства.
Налог на заработную плату в размере 12.4 процента взимается с заработной платы в пределах налогооблагаемого потолка. В то время как работодатели платят 6.2 процента 12.4-процентного налога на заработную плату Социального обеспечения на заработную плату до порога налогооблагаемого дохода; рабочие платят вторую половину. С другой стороны, работники, работающие не по найму, платят полную ставку налога в размере 12.4%.
Другими словами, объединенное социальное обеспечение и Medicare удержание заработной платы ставка для работодателей и работников составляет 7.65 процента. В то время как только часть социального обеспечения ограничена максимальной налогооблагаемой суммой. Ставка налога на заработную плату Medicare составляет 1.45 процента от всех доходов как работодателей, так и сотрудников. Однако в случае самозанятых работников им придется платить полные 2.9 процента).
| Работодатель | 7.65% (6.2% + 1.45%) |
| Сотрудник | 7.65% (6.2% + 1.45% |
| Частный предприниматель | 15.3% (12.4% + 2.9%) |
Кроме того, вышеупомянутые ставки налога на заработную плату не учитывают дополнительные 0.9% налогов Medicare. 0.9%, которые должны выплачиваться высокооплачиваемым работникам с заработной платой, превышающей определенные пороговые уровни. Однако это может варьироваться в зависимости от их статуса подачи:
- 250 000 долларов США для состоящих в браке налогоплательщиков, которые подают налоги вместе.
- 125,000 XNUMX долларов — это сумма для налогоплательщиков, которые состоят в браке, но подают документы отдельно.
- 200,000 100,000 долларов США для налогоплательщиков-одиночек и XNUMX XNUMX долларов США для всех остальных налогоплательщиков.
Однако, поскольку в этих установленных законом порогах заработной платы нет поправок на инфляцию, они продолжают применяться к растущему числу работников на ежегодной основе.
Доход от социального обеспечения облагается налогом. Обычно это подлежат налогообложению на федеральном уровне. Однако то, нужно ли вам платить налоги с ваших пособий по социальному обеспечению, зависит от суммы вашего дохода. Тем не менее, вы должны планировать уплату подоходного налога со своих пособий по социальному обеспечению. Особенно, если у вас есть другие источники дохода на пенсии, такие как 401 (к) или подработка. Если у вас нет других источников пенсионного дохода, вам не придется платить подоходный налог.
Однако, если вы живете исключительно за счет денег, получаемых от социального обеспечения, вполне вероятно, что вам не придется платить налоги с этих выплат. Налогообложение социального обеспечения регулируется лоскутным одеялом государственных законов. В любом случае, в ваших интересах сотрудничать с финансовым консультантом. Тот, кто может помочь вам понять, как различные виды пенсионного дохода подлежат налогообложению.
По сути, вам сначала нужно будет оценить свой общий доход, прежде чем вы сможете решить, облагается ли ваше социальное обеспечение налогом. В общем, чтобы определить общий доход для целей этого обсуждения; вам просто нужно скорректировать свой валовой доход, который включает любые необлагаемый налогом процент, плюс пятьдесят процентов ваших выплат по социальному обеспечению.
Однако при определении вашего общего дохода учитываются ваш совокупный доход и пособия по социальному обеспечению. Это тем временем, если вы состоите в браке и подаете налоги вместе со своим супругом.
После этого вам нужно будет определить, какая часть вашего дохода по социальному обеспечению подлежит налогообложению, если вообще облагается налогом. Вы можете сделать это, просто сравнив свой общий доход с базовыми суммами, соответствующими вашему статусу подачи. Вы обнаружите, что относитесь к одной из этих трех групп, когда изучите себя. Если ваш общий доход:
- Если ваши пособия по социальному обеспечению меньше базовой суммы, вам не нужно платить с них налоги.
- Ваш доход от социального обеспечения, между базовой суммой и максимальной суммой, может облагаться налогом до пятидесяти процентов.
- Ваши пособия по социальному обеспечению, превышающие определенную пороговую сумму, могут облагаться налогом по ставке до 85 процентов.
Заключение
Предел базовой заработной платы применяется только к налогу на социальное обеспечение. Максимальная сумма дохода, подлежащего налогообложению в данном году, равна пределу базовой заработной платы. Эта база составит 147,000 2022 долларов для заработка в XNUMX году. Это самая актуальная информация о потолке заработной платы для пособий по социальному обеспечению.
С другой стороны, нет верхнего предела базы заработной платы для налога Medicare. Каждый доллар налогооблагаемой заработной платы облагается налогом Medicare.
Миллионы пожилых людей, людей с инвалидностью и оставшихся в живых супругов пользуются услугами социального обеспечения. Чтобы не отставать от инфляции, Администрация социального обеспечения ежегодно увеличивает пособия. Как правило, это приводит к более крупным платежам для бенефициаров.
Годового увеличения может быть недостаточно, чтобы все это продолжалось в долгосрочной перспективе. Полагаясь исключительно на социальное обеспечение в Пенсия - плохая идея, особенно если вы можете сэкономить больше. Можно построить существенную заначку с отложенными налоговыми инвестициями.
Часто задаваемые вопросы о предельном налоге на социальное обеспечение
Что такое справочная информация о социальном обеспечении?
Работодатели, наемные работники и лица, работающие не по найму, облагаются двумя разными налогами. Налог на социальное обеспечение - в результате Федерального закона о страховых взносах (FICA). Первый налог на страхование по старости, в связи с потерей кормильца и страхование по инвалидности, что является более распространенным. Второй налог — на больничное страхование (налог на Medicare).
Какова максимальная сумма компенсации, облагаемая налогом на социальное обеспечение?
Существует предел суммы компенсации, облагаемой налогом на социальное обеспечение. Но нет ограничения на сумму компенсации, причитающейся с налога Medicare. Ставка налога FICA для работодателей составляет 7.65 процента в 2022 году. Это, согласно Закону о федеральных страховых взносах, включает взносы в размере 6.2 процента в налог на социальное обеспечение и 1.45 процента в Medicare (так же, как и в 2021 году).
Есть ли разница между OASDI и социальным обеспечением?
Термин «социальное обеспечение» относится к официальному названию государственной программы OASDI. OASDI является аббревиатурой от Old-Age, Survivors, and Disability Insurance.
Сколько денег будет вычитаться из моего чека Social Security для уплаты налогов каждый месяц?
В зависимости от вашего совокупного дохода сумма налогов, взимаемых с вашего социального обеспечения, будет варьироваться. Между тем, ставка налога для работодателей составляет 7.65% в 2022 году в соответствии с Федеральным законом о страховых взносах, включая взносы в размере 6.2% в налог на социальное обеспечение и 1.45% в Medicare (так же, как и в 2021 году).
Статьи по теме
- Отчет о заработной плате: подробное руководство по отчету о заработной плате
- Минимальная заработная плата в Техасе: какова минимальная заработная плата в Техасе в 202 году3
- Заработная плата малого бизнеса: лучшее программное обеспечение для расчета заработной платы в Великобритании
- МИНИМАЛЬНАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА В КАЛИФОРНИИ: Какова текущая минимальная заработная плата в Калифорнии?
