По сути, существует ряд налоговых льгот, на которые вы имеете право, и вы можете определить это, используя свой модифицированный скорректированный валовой доход. Способ расчета вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) будет зависеть от налоговой льготы или государственной программы, на которую вы подаете заявку. Чтобы иметь возможность претендовать на все налоговые льготы, на которые вы имеете право, вам потребуется базовое понимание того, как работает MAGI. Вам также необходимо иметь четкое представление о несоответствии между AGI и MAGI (скорректированный валовой доход и модифицированный валовой скорректированный доход), а также о том, как это понятие влияет на медицинское обслуживание.
Читайте также: КРЕДИТ ЗАРАБОТАННОГО ДОХОДА (EIC): как это работает
Что такое модифицированный скорректированный валовой доход?
Ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) равен сумме вашего скорректированного валового дохода (AGI), вашего дохода от необлагаемых налогом процентов и определенных вычетов, добавленных обратно. Налоговая служба использует ваш MAGI, чтобы определить, имеете ли вы право на определенные налоговые льготы, поскольку он может дать более полную картину вашего финансового положения.
Значительное число налогоплательщиков считают, что MAGI — это то же самое, что и их AGI. Однако при расчете вашего MAGI вам нужно будет добавить все необлагаемые налогом источники дохода. Это может включать выплаты по социальному обеспечению, необлагаемые налогом проценты и необлагаемый налогом доход за границей в размере суммы, которую вы указали в качестве AGI.
Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) используется для корректировки скорректированного валового дохода (AGI) с учетом различных налоговых вычетов и кредитов. Однако, чтобы определить свой MAGI, вам нужно будет произвести некоторые расчеты. Программное обеспечение для налоговой подготовки сделает этот процесс намного проще для вас.
Какой доход входит в MAGI?
Модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) рассчитывается путем добавления следующего к скорректированному валовому доходу (AGI), если таковой имеется: необлагаемые налогом проценты, необлагаемые налогом пособия по социальному обеспечению и необлагаемый налогом доход за границей. Во многих случаях MAGI равен скорректированному валовому доходу или очень близок к нему. Дополнительный доход от обеспечения (SSI) не включается в расчет MAGI.
Включает ли MAGI стандартный вычет?
По сути, прежде чем человек может претендовать на стандартный вычет или какие-либо детализированные вычеты, он должен сначала определить как MAGI, так и AGI. Эти вычеты будут учтены позже. В реальном смысле скорректированный валовой доход налогоплательщика (AGI) может показать, на какую часть определенных вычетов и кредитов лицо имеет право претендовать, например, на налоговый кредит на детей.
Что уменьшает модифицированный скорректированный валовой доход?
Как правило, вы можете уменьшить модифицированный скорректированный валовой доход различными способами, включая следующие:
- Вносить доллары до вычета налогов в спонсируемый работодателем пенсионный план, такой как 401 (к), 403(b), 457 или план сбережений.
- Внесите депозит на сберегательный счет, предназначенный для медицинских расходов.
- Сделайте взнос на счет с гибкими расходами на медицинские расходы.
- Сделайте взнос на счет с гибкими расходами, предназначенный для ухода за иждивенцами.
- Сократите любой доход, который вы получаете от собственного бизнеса.
- Продать налогооблагаемые инвестиции с убытком. Первый шаг заключается в том, чтобы потери капитала компенсировали прирост капитала.
- Используйте все вычеты, которые могут снизить ваш скорректированный валовой доход.
Как рассчитывается модифицированный валовой скорректированный доход
Теперь, когда мы понимаем, что такое MAGI, и имеем четкое представление о том, что он включает; как рассчитывается модифицированный скорректированный валовой доход?
Чтобы упростить понимание того, как он рассчитывается, давайте рассмотрим несколько наиболее распространенных налоговых льгот, а также расчет MAGI для каждой из этих льгот. В большинстве случаев чтение инструкций, прилагаемых к форме, поможет вам решить, что в нее входит.
Налоговый кредит для детей
Здесь модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) рассчитывается путем сложения AGI плюс следующее;
- Доходы, полученные за границей, и исключение жилья
- Вычет за жилье за границей
- Доход, исключенный из Пуэрто-Рико
- И доход, который исключен для законных жителей Американского Самоа.
Первое, что нужно сделать, это определить ваш применимый MAGI для конкретной налоговой льготы. Получив MAGI, вы сможете решить, имеете ли вы право на получение пособия полностью или только частично.
В этом случае вы добавите свой AGI в;
- Доход, полученный за пределами страны
- Проценты, освобожденные от налогообложения, и
- Процент Социальное обеспечение пособия, не облагаемые налогом, для расчета вашего модифицированного скорректированного валового дохода.
Кредиты на образование
Для кредитов для образовательных целей MAGI рассчитывается путем добавления AGI плюс;
Заработанный доход за границей и исключение жилья
Вычет за жилье за границей и
Исключенный доход добросовестного жителя Пуэрто-Рико или Американского Самоа
Традиционный вычет налоговых взносов IRA
В соответствии с этой налоговой льготой ваш модифицированный скорректированный валовой доход может быть рассчитан путем добавления AGI плюс следующие элементы:
- Вычет за жилье за границей
- Вычет процентов по студенческому кредиту
- Исключенные проценты по сберегательным облигациям
- Доходы, полученные за границей, и исключение жилья
- Исключенные льготы по усыновлению работодателем
- А за 2017 и предыдущие годы - вычеты за внутреннюю производственную деятельность и плату за обучение, а также отчисления, которые были выплачены до 2021 года.
Рот ИРА Квалификация
Расчет для MAGI такой же, как и для традиционной формулы IRA, описанной выше. Это, однако, плюс любые вычеты для традиционных IRA, при этом эти вычеты уменьшаются на любой доход, полученный путем преобразования IRA в Roth IRA или переноса соответствующих активов плана в Roth IRA.
Налог на чистый инвестиционный доход
Чтобы рассчитать ваш модифицированный скорректированный валовой доход, вы добавляете AGI плюс исключение дохода, полученного за границей, а затем делаете соответствующие корректировки для зарубежных инвестиций. Для получения дополнительной информации о том, как это работает, вы можете просмотреть дополнительные материалы, касающиеся формы 8960 и налога на чистый доход от инвестиций.
Как рассчитать модифицированный скорректированный валовой доход?
Вы можете рассчитать свой MAGI, используя следующие простые для понимания основные шаги:
- Определите свой годовой валовой доход и запишите его.
- Рассчитайте свой AGI.
- При расчете вашего MAGI вам нужно добавить некоторые вычеты.
Модифицированный валовой скорректированный доход для Medicare
Ставки вашего медицинского страхования в соответствии с Medicare и Законом о доступном медицинском обслуживании (ACA) точно пропорциональны вашему модифицированному скорректированному валовому доходу. Это, однако, если вы на пенсии и имеете медицинскую страховку по любой программе. Как правило, ваши ежемесячные страховые взносы будут увеличиваться прямо пропорционально уровню вашего дохода.
Если вы не подготовите свою налоговую декларацию, маловероятно, что вы знакомы с формулой, используемой для определения вашего MAGI. С другой стороны, когда дело доходит до вашего MAGI, невежество, безусловно, не есть блаженство. На самом деле, это может в конечном итоге стоить вам.
Как правило, вы можете минимизировать свои расходы на медицинское страхование в соответствии с Законом о доступном медицинском обслуживании, а также ваши страховые взносы Medicare, оптимизировав свой модифицированный скорректированный валовой доход.
Теперь давайте погрузимся немного больше. Здесь все может стать более сложным. Мы должны принять во внимание некоторые преимущества правительства, чтобы иметь возможность рассчитать ваш MAGI.
Модифицированный скорректированный валовой доход и программа Medicare, часть B
Medicare Part B — это тип медицинского страхования, предоставляемого федеральным правительством, который покрывает такие услуги, как; посещение врача и других медицинских работников, а также амбулаторное лечение, уход на дому, использование медицинского оборудования длительного пользования и некоторые профилактические услуги.
По сути, ваши расходы по части B Medicare рассчитываются с использованием вашего среднего модифицированного скорректированного валового дохода за два года. Это самая последняя информация о налоговых декларациях, которую IRS представила Medicare.
Ваш измененный скорректированный валовой доход по части B программы Medicare представляет собой (a) ваш скорректированный валовой доход + (b) необлагаемый налогом процентный доход (строка 2a формы IRS 1040). Проценты по муниципальным облигациям и доходы от активов, удерживаемых в рамках Roth IRA, являются формами процентного дохода, освобожденными от налогообложения.
Обычный ежемесячный взнос по программе Medicare Part B в 2022 году составляет 170.10 долларов США.
С другой стороны, если ваш MAGI превышает пороговое значение, вы будете нести ответственность не только за регулярный взнос, но и за дополнительную ежемесячную корректирующую сумму, связанную с доходом (или «IRMAA»). К своему обычному страховому взносу необходимо добавить IRMAA. В противном случае IRMAA является дополнительной платой, которая приведет к увеличению обычной премии.
Модифицированный скорректированный валовой доход с программой Medicare, часть D
Medicare Part D, которая покрывает некоторые расходы на лекарства, сталкивается с аналогичной дилеммой.
Страховые взносы Medicare Part D, как и страховые взносы Medicare Part B, рассчитываются с использованием модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI).
Если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет менее 91,000 182,000 долларов США (при подаче заявления в качестве физического лица) или XNUMX XNUMX долларов США (при подаче заявления в качестве супружеской пары), вы ничего не платите за часть D программы Medicare (в совместной налоговой декларации).
Если ваш MAGI выше пороговых значений, указанных выше, вы будете нести ответственность за уплату как обычного страхового взноса, так и дополнительного IRMAA. IRMAA, как и прежде, является дополнительной комиссией сверх вашей обычной страховой премии.
Скорректированный валовой доход против модифицированного валового скорректированного дохода
Как правило, когда вы сталкиваетесь с такими показателями, как скорректированный валовой доход и модифицированный валовой скорректированный доход, единственное, что приходит на ум, — это их различия. Тем не менее, оба являются инструментами, которые помогают Налоговой службе решить, имеет ли налогоплательщик право на получение данного кредита или вычета.
Когда дело доходит до расчета вашего подоходного налога, AGI и MAGI (скорректированный валовой доход против модифицированного скорректированного валового дохода) являются связанными понятиями, которые вы должны учитывать. Это в основном потому, что они оба могут повлиять на ваши налоговые обязательства. IRS разрешает налогоплательщикам уменьшать свои налоговые обязательства на основе их AGI и MAGI. Налогоплательщики могут сделать это, используя налоговые вычеты и соответствующие кредиты.
Однако эти инструменты могут привести к незначительным изменениям, которые существенно повлияют на налоговую декларацию налогоплательщика. Скорректированный валовой доход (AGI) является полезным инструментом для снижения налогооблагаемый доход.
С другой стороны, когда ваш MAGI повышается, существует вероятность того, что некоторые из этих вычетов больше не будут вам доступны.
Скорректированный валовой доход и модифицированный валовой скорректированный доход — ключевые отличия
Ниже приведены несколько моментов, демонстрирующих, чем отличаются AGI и MAGI (скорректированный валовой доход и модифицированный валовой скорректированный доход);
- Ваш AGI рассчитывается путем вычитания всех налоговых поправок «над чертой» из вашего общего дохода. Ваш MAGI рассчитывается путем вычитания вашего AGI, а затем добавления некоторых из этих корректировок обратно.
- Хотя существует единая формула для оценки вашего AGI, количество шагов, необходимых для определения вашего MAGI для оценки вашего права на получение различных налоговых льгот и государственных программ, может сильно различаться. Все зависит от настроек, которые вы решите добавить обратно.
- В 2021 налоговом году ваш AGI можно найти в строке 11 вашей формы 1040. В то время как ваш MAGI не может быть указан в отдельной строке.
В чем разница между Magi и AGI?
Оба эти фактора учитываются Налоговой службой при определении того, имеет ли налогоплательщик право требовать определенный кредит или вычет. Вычитая определенные расходы из своего валового дохода до расчета AGI, вы можете уменьшить общую сумму своего налогооблагаемого дохода. Ваш MAGI — это ваш AGI после того, как вы примете во внимание налоговые вычеты и проценты, не облагаемые налогом.
Где я могу найти свой Magi в моей налоговой декларации?
Ваш MAGI не обязательно должен быть включен в вашу налоговую декларацию. Однако вы можете рассчитать его, используя информацию из формы 1040. Вам нужно будет найти свой скорректированный валовой доход (строка 8b) и добавить к нему множество вычетов. Эти вычеты могут включать вычеты по IRA, некоторые виды потери дохода, проценты по студенческим кредитам и гонорары, а может быть и больше.
Заключение
Знаете ли вы об этом или нет, ваши налоговые обязательства сильно зависят от вашего измененного скорректированного валового дохода. Это основа, на которой правительство определяет, имеете ли вы право на получение налогового кредита или вычета.
Более того, в некоторых ситуациях это может быть более точным индикатором вашего финансового благополучия, чем ваш AGI. Тем не менее, вы можете обратиться к налоговому эксперту, если не уверены, влияет ли ваш MAGI на общую сумму налоговых вычетов и зачетов, на которые вы имеете право.
Часто задаваемые вопросы о MAGI
Можно ли считать MAGI налогооблагаемым доходом
Короче говоря, ваш MAGI — это ваш AGI плюс определенные вычеты и не облагаемый налогом процентный доход. Ваш MAGI — это то, что IRS будет использовать в многочисленных расчетах, чтобы определить, на какие налоговые льготы вы имеете право.
Где именно я могу найти свой Magi в моей налоговой декларации?
Хотя MAGI не является частью вашей налоговой декларации, вы все равно можете рассчитать его, используя информацию из формы 1040. Найдите свой скорректированный валовой доход (строка 8b) и прибавьте обратно ряд вычетов. Эти вычеты могут включать индивидуальный пенсионный счет, расходы на образование, определенные виды потери дохода и многое другое.
Вычитает ли Magi 401k?
Ваши взносы в форму 401(k) не будут учитываться в вашем MAGI.
Статьи по теме
- НАЧАЛЬНЫЙ УЧЕТ: УПРОЩЕННОЕ РУКОВОДСТВО ДЛЯ НАЧИНАЮЩИХ (+Подробные примеры)
- NET PAY: как рассчитать чистую оплату
- Как работает биткойн-максимализм?
- Бухгалтерский учет малого бизнеса в Великобритании: лучшие практики 2023 года и все, что вам нужно
Справка
