Оба подателя обычно несут ответственность за налоговый счет в совместных налоговых декларациях. С другой стороны, освобождение от уплаты налога на невиновных супругов — это способ избежать уплаты дополнительного налога в IRS, если ваш супруг или бывший супруг допустил серьезные ошибки в вашей совместной налоговой декларации. Вот как работает программа помощи невиновным супругам, ее типы, как претендовать на нее и как подать заявку на нее.
Помощь невиновному супругу
Это обычное явление в ваших любимых потоковых программах. После заката федералы штурмуют особняк и вытаскивают мужа или жену в наручниках. (Это плюс, если вы можете ограбить дом!) Их партнер участвовал в крупной афере с уклонением от уплаты налогов на миллионы или миллиарды долларов, к большому удивлению супруги.
Как что-то может произойти в реальной жизни без вашего ведома? Это ваш ответ, если вы и ваш супруг подали совместную налоговую декларацию и подписали ее.
Хотя это крайний случай, слишком часто супруги говорят о подозрениях своего мужа или жены. налог действия. В большинстве случаев это незначительный сбой, который можно просто исправить; вы исправите это, и это не большая проблема.
Однако бывают случаи, когда мошенничество совершается умышленно, и супруг, который ничего не знает о том, что произошло, должен попытаться объяснить ситуацию властям, несмотря на то, что они ничего не знают о том, что произошло. Знание того, что ваш супруг обманул вас и что от вас ожидают, что вы уберете беспорядок, также может означать, что вы несете ответственность за его обязательства, что может быть очень болезненным и смущающим опытом.
К счастью, IRS имеет положение о помощи невиновным супругам. Вы будете освобождены от любых злодеяний, совершенных вашим супругом, если вы соответствуете определенным критериям. Знать, что хотя бы часть опустошения будет снята с ваших плеч, — большое утешение. Мы помогали другим пострадавшим супругам и можем помочь и вам.
Виды помощи невиновным супругам
Если вы не имеете права на помощь невиновным супругам, у вас могут быть два других варианта.
№1. Разделение освобождения от ответственности
IRS делит налоговый счет между вами и вашим бывшим, и каждый из вас платит свою часть. Чтобы иметь право на участие, вы должны быть разведены, официально проживать отдельно или овдоветь, и вы не должны проживать с человеком в течение предыдущих 12 месяцев.
№ 2. Справедливая помощь
Если вы не подали совместную налоговую декларацию, но несете ответственность за ошибки вашего супруга, поскольку вы живете в штате с общей собственностью (Аризона, Калифорния, Айдахо, Луизиана, Невада, Нью-Мексико, Техас, Вашингтон или Висконсин), это может быть возможность. В качестве альтернативы, если ваша налоговая декларация была действительной, но налог не был уплачен, вы можете иметь право на эту льготу.
Теория помощи невиновным супругам
Многие женаты налогоплательщики выберите подачу совместных деклараций из-за привилегий, которые с этим связаны. Подача совместной декларации, с другой стороны, накладывает дополнительное бремя на обе стороны, которые несут ответственность за уплату налога. Состоящие в браке налогоплательщики, подающие совместную декларацию, также несут совместную ответственность за любые дополнительные налоги, штрафы или проценты со счета в соответствии с кодексом IRS.
Это юридическое понятие совместной и раздельной ответственности, что означает, что супруги несут коллективную ответственность за любые налоговые обязательства, но также могут нести индивидуальную ответственность (раздельную).
С практической точки зрения, IRS не хватает ресурсов, необходимых для самостоятельного определения невиновного супруга. Это потребует от IRS проверки тысяч и тысяч счетов совместного сбора и определения того, кто должен быть оценен с увеличением ответственности на индивидуальной основе.
У этого есть два ответвления. Во-первых, вместо IRS он оставляет за сторонами обязанность определять, как оплатить обязательство. Во-вторых, поскольку ответственность несут обе стороны, IRS может предъявить иск против любой из них, а не только против одного из супругов.
Политика IRS по преследованию любого из супругов за невыплаченный долг была поддержана судами. Даже если оба супруга согласны. IRS не может пытаться взыскать с одного супруга до того, как преследовать активы другого.
Разница между защитой невиновного супруга и защитой пострадавшего супруга
Ниже приводится различие между невиновным супругом и сокращенным супругом: Целью освобождения невиновного супруга является делегирование ответственности за уплату налогов. Помощь пострадавшему супругу позволяет пострадавшему супругу потребовать свою долю возмещения по совместной налоговой декларации.
Если вся или часть вашей части комбинированного налогового возмещения была (или будет) направлена на налоги, которые ваш супруг должен уплатить в счет отдельных, просроченных федеральных налогов или налогов штата, алиментов на ребенка или супруга или долга по студенческому кредиту, IRS может предложить помощь пострадавшему супругу.
Что такое форма 8857: запрос о помощи невиновным супругам?
Налоговая форма Службы внутренних доходов (IRS) 8857: Запрос на освобождение от уплаты налогов в отношении невиновного супруга (Innocent Spouse Relief) предназначена для того, чтобы налогоплательщики запросили освобождение от налогового бремени, связанного с супругом или бывшим супругом. Супруги, подающие комбинированную налоговую декларацию, обычно подотчетный за любую налоговую задолженность. Даже если они разведены. Оба партнера будут нести ответственность за дополнительные налоги из-за незаявленного дохода и ошибочных вычетов или кредитов.
Даже если в решении о разводе указано, что только одно лицо несет ответственность за уплату налога. Тем не менее IRS будет считать, что обе стороны несут солидарную ответственность за уплату налога. Если есть баланс. Супруга или бывшая супруга обычно должна подать форму 8857 в течение срока, необходимого IRS для сбора налога. В большинстве случаев этот срок составляет десять лет со дня возникновения налоговой ответственности. Если вы хотите получить кредит или возмещение, вы должны подать запрос в течение трех лет после даты подачи первоначальной декларации. Или через два года после уплаты налога, в зависимости от того, что наступит раньше.
Кто может подать форму 8857: Запрос о помощи невиновным супругам?
Налогоплательщик, запрашивающий компенсацию, должен заполнить Форму 8857: Запрос на компенсацию по невиновным супругам. Как только они узнают о налоговом обязательстве, ответственность за это должна быть полностью возложена на другого супруга или бывшего супруга. С другой стороны, подача формы 8857 не гарантирует, что запрашивающий налогоплательщик будет иметь право на освобождение. Вот некоторые из требований:
- Подача совместной декларации с занижением налога.
- Налог из-за ошибочно перечисленных доходов или вычетов супруга
- Определение несправедливости привлечения запрашивающего налогоплательщика к ответственности за занижение
Если налогоплательщик получает уведомление об отклонении его запроса, он имеет возможность обжаловать решение.
Сколько времени нужно, чтобы получить помощь невиновным супругам?
- 6 месяцев
Сколько времени потребуется для завершения процесса? Налоговой службе (IRS) может потребоваться до шести месяцев, чтобы принять решение после получения запроса о возмещении ущерба невиновному супругу по форме 8857. Налоговая служба свяжется с супругом, который не запрашивал возмещение в то время как он находится в процессе запроса налоговой информации от вас.
Освобождается ли невиновный супруг от совместной ответственности?
Налогоплательщики, которые считают, что они должны быть освобождены от совместной налоговой ответственности, могут подать заявление на освобождение невинных супругов в Программу невиновных супругов, которая затем рассмотрит и оценит заявление. Когда два человека подают совместную налоговую декларацию, считается, что они безоговорочно согласились на установление совместного налогового обязательства в соответствии как с федеральными правилами, так и с правилами штата по подоходному налогу.
Можете ли вы обжаловать помощь невиновным супругам?
Вы имеете право подать апелляцию, если выполняется одно из следующих условий: Вы подали иск о невиновном супруге в IRS, и они либо отклонили его, либо не полностью одобрили. Вы подали запрос на помощь невиновным супругам (форма 8857) в формате PDF. Ваш запрос касается неуплаченного налога, который был указан в вашей декларации, и/или дополнительного налога, установленного IRS.
Что не относится к помощи невиновным супругам?
При некоторых условиях один партнер подписывает налоговую декларацию обоими именами (или подает ее в электронном виде без согласия другого супруга). В подобных ситуациях супруг может заявить, что не подавал декларацию в соответствующие органы. Это не запрос на вычет для невиновного супруга; скорее, это признание того, что лицо не подавало свою налоговую декларацию.
Как подать форму 8857: Запрос о помощи невиновным супругам
Если налогоплательщик ищет облегчение, существуют определенные меры, которые он должен соблюдать. Они должны сначала подать форму, как только узнают, что супруг или бывший супруг несет налоговые обязательства. IRS, скорее всего, выдаст вам уведомление о ваших налоговых обязательствах.
Налоговое управление США продлило срок подачи запроса на получение судебной помощи по праву справедливости с 25 июля 2011 года. Даже если у них нет немедленно доступных необходимых документов. Налогоплательщик должен подать форму 8857, как только ему станет известно о несоответствии. Супруга или бывшая супруга налогоплательщика будет уведомлена об отложенном запросе, как только налогоплательщик отправит форму 8857. Кроме того, налогоплательщики должны знать, что получение решения IRS после подачи может занять до шести месяцев.
Как мне подать в IRS заявление на освобождение невиновного супруга?
Заполните форму IRS 8857, чтобы запросить помощь невиновному супругу. (Если вы хотите, вы можете отправить подписанное письменное заявление с той же информацией вместо формы на семи страницах.) IRS определит сумму налога, которую вы должны заплатить.
Есть несколько факторов, о которых следует помнить, если вы считаете, что можете иметь право на помощь невиновному супругу:
- IRS должен сообщить вашему супругу или бывшему супругу, что ваш невиновный супруг освобожден от наказания. Это также позволит вашему супругу/супруге предоставить информацию о вашем заявлении.
- IRS взимает налог, проценты и штрафы с вашего супруга или бывшего.
- Если вы уже оплатили часть или весь налоговый счет, IRS возместит только те налоговые платежи, которые вы произвели самостоятельно. деньги.
- Если какая-либо часть налога, процентов и штрафов не соответствует требованиям для освобождения невиновного супруга, вы оба несете ответственность за эту часть счета.
- Некоторые налоги, такие как выплаты по совместной индивидуальной ответственности и определенные виды налогов на заработную плату, не подпадают под защиту невинных супругов.
Кто имеет право на помощь невиновным супругам?
Чтобы иметь право на помощь невиновному супругу, пара, очевидно, должна подать совместную декларацию. В противном случае супруг должен выполнить три требования, чтобы получить помощь.
- Один из налогоплательщиков считает, что занижение налога произошло из-за ошибки, обнаруженной позже одним из супругов.
- Есть сведения, что один из супругов не знал об ошибке.
- Один из супругов считает, что он или она не должны нести ответственность за заниженный налог после того, как будут приняты во внимание все факты и обстоятельства.
Имейте в виду, что весь аргумент основан на концепции разумного знания, а не на фактическом знании. Кроме того, налог — это когда общая сумма налога должна быть выше, чем сумма в декларации. Неучтенный доход, в основном от инвестиций, является наиболее распространенной причиной занижения налогов.
Заниженные налоги также могут быть вызваны неправильным расчетом вычетов, неверным сообщением кредита или представлением неправильной налоговой базы. Срок, в течение которого супруг должен обратиться за помощью, ограничен. Запрос на помощь невиновным супругам, форма IRS 9968, должен быть сделан в течение двух лет с даты первой попытки взыскания долга.
Сколько вы получаете за заявление о супруге?
Налогоплательщик состоит в браке и подает совместную налоговую декларацию. Если вы подаете заявление как супружеская пара, вы имеете право на больший стандартный вычет, который в два раза превышает размер вычета для одного человека. Стандартный вычет для супружеской пары в 2023 году установлен в размере 25,900 XNUMX долларов США, что означает, что вы и ваш супруг сможете вычесть эту сумму из своего дохода.
Какое наказание за незаконное признание кого-либо иждивенцем?
Если IRS решит, что вы ложно указали иждивенца в своей налоговой декларации, вы должны будете вернуть всю сумму денег, которую вы сэкономили, сделав это. В дополнение к общей сумме вы будете вынуждены заплатить штраф за просрочку платежа в размере 0.5% от невыплаченной суммы за каждый месяц, прошедший после уплаты налога. Эта стоимость будет оцениваться по остатку, который не был оплачен.
Вы получаете больше денег, утверждая, что холосты или женаты?
Должен ли я изменить свой статус в форме W-4 на «не замужем», а не «замужем», могу ли я ожидать увеличения или уменьшения суммы денег, которую я заберу домой? Сумма вашей заработной платы уменьшится, если вы измените свой статус удержания с женатого на любой из других доступных вариантов. Если вы подаете налоговую декларацию как одиночка, из вашей зарплаты будет удержана большая часть суммы, чем если вы подаете декларацию как женатый налогоплательщик.
FAQ
Что произойдет, если вы подадите иск о помощи невиновному супругу?
Запрашивая невиновного супруга о возмещении ущерба, вы можете быть освобождены от ответственности за уплату налогов, процентов и штрафов, если ваш супруг (или бывший супруг) неправильно указал или пропустил пункты в вашей налоговой декларации.
Имею ли я право на травмированного супруга?
Вы можете быть пострадавшим супругом, если вы подаете совместную декларацию, и вся ваша часть переплаты или часть переплаты была или, как ожидается, будет применена (зачтена) к юридически закрепленному просроченному федеральному налогу вашего супруга, подоходному налогу штата, налогу штата задолженность по пособиям по безработице, алименты или федеральный неналоговый долг, такой как …
Что произойдет, если вы выйдете замуж за того, кто имеет задолженность по налогам?
Если вы женитесь на ком-то с задолженностью по налогам, вы не несете юридической ответственности за помощь в погашении этих долгов. Этот долг принадлежит исключительно вашему супругу. Почти в каждом штате США признается, что супруг не несет ответственности за добрачные долги другого супруга. Это касается не только налогов, но и других долгов.
Следует ли мне подавать отдельно, если мой муж должен налоги?
О: Нет. Если у вашего супруга возникла налоговая задолженность в связи с предыдущей подачей налоговой декларации до того, как вы поженились, вы не несете ответственности. … Ваш супруг (супруга) не может получить деньги обратно от IRS, пока не выплатит агентству причитающуюся сумму. Если ваша супруга задолжала по налогам, когда вы связываете себя узами брака, подавайте документы отдельно, пока они не выплатят долг.
Статьи по теме
