Правительство часто использует кредит на заработанный доход (EIC) для повышения финансовой стабильности работающих семей с низким доходом, особенно семей с детьми. Заявители с более низкими доходами могут сохранить больше своих денег благодаря более низким ставкам налога на доходы физических лиц. Уровень дохода, семейное положение и количество детей, соответствующих требованиям, являются основными факторами при расчете суммы налогового кредита. Для тех, кто соответствует требованиям, EIC может уменьшить или отменить их федеральные налоговые обязательства. Главное условие – наличие источника дохода. Мы прольем больше света на то, как работает кредит на заработанный доход в 2023 году и как его рассчитать с помощью калькулятора EIC.
Что такое кредит заработанного дохода?
Зачет за заработанный доход (EIC) — это возвращаемый налоговый зачет для работников с низким и средним доходом, который снижает их налоговые обязательства по полученному доходу. Люди, которые имеют право на EIC, получат возмещение, если их кредит превышает их налоговые обязательства. Размер вашей семьи, ваш статус подачи документов и ваш годовой доход — все это играет роль в определении того, имеете ли вы право на налоговый кредит.
В 2021 году кредит на заработанный доход, иногда называемый налоговым кредитом на заработанный доход, может составлять от 1,502 до 6,728 долларов в зависимости от вашего статуса подачи документов, дохода и количества детей, которых вы поддерживаете. Цена кредита на заработанный доход в 2022 году составит около 560 и 6,935 долларов. И те, у кого нет детей, тоже имеют право.
Если вам повезло, что вы соответствуете требованиям, не забудьте включить кредит в свою налоговую декларацию. IRS рекомендует внести поправки в налоговые декларации за предыдущие три года, если вы считаете, что имеете право на получение EITC, но не запрашивали ее при первоначальной подаче.
В рамках своего плана спасения Америки стоимостью 1.9 триллиона долларов Конгресс внес коррективы в EIC. Эта мера ослабляет несколько правил EIC, начиная с налоговых деклараций за 2021 год, что позволяет большему количеству налогоплательщиков, у которых нет детей, претендовать на более крупный EIC.
Как работает кредит на заработанный доход в 2023 году?
Как работает политика кредитования заработанного дохода в 2023 году, кратко описано ниже для быстрого и легкого понимания;
- В зависимости от вашего статуса подачи и количества детей, которых вы поддерживаете, зачет заработанного дохода за 2021 налоговый год (декларация, которую вы подадите в 2023 году) может составлять от 1,502 до 6,728 долларов.
- Если ваш ожидаемый заработок на 2019 год выше вашего ожидаемого дохода на 2021 год, вы можете использовать большую сумму для определения своего EITC.
- EIC доступен всем, независимо от того, есть ли у них дети.
- Налоговая скидка на заработанный доход (EITC) не просто уменьшает ваш налоговый счет; это может даже привести к возмещению, превышающему сумму уплаченных вами налогов.
- Для налоговых деклараций, которые включают требование EIC, IRS по закону запрещено производить платежи до середины февраля.
Что дает вам право на получение кредита за заработанный доход?
У вас должен быть низкий или средний доход и ребенок или дети, отвечающие требованиям, чтобы претендовать на EITC. В 2021 налоговом году эта льгота будет доступна резидентам США в возрасте не менее 19 лет, одиноким или подающим совместную декларацию со своим супругом и не имеющими соответствующих иждивенцев.
Дети до 19 лет, студенты дневного отделения до 24 лет и иждивенцы с ограниченными возможностями являются примерами иждивенцев, которые будут иметь право на помощь в 2021 году. Статус подачи налоговой декларации и количество иждивенцев определяют процент кредита, предельный доход и сумму кредита. Порог дохода, при котором кредит начинает сужаться, также определяется этими переменными.
Хотя налогоплательщики должны иметь заработок, чтобы иметь право на зачет за заработанный доход в 2022 году, любой инвестиционный доход выше порогового значения (10,000 2021 долларов США в XNUMX году) будет запрещен. Правомочные иждивенцы также должны соответствовать ограничениям по возрасту, родственным связям и месту жительства. Когда речь идет об индивидуальных налоговых льготах, KIK является одним из наиболее важных средств льгот.
Кроме того, вы должны быть гражданином или постоянным резидентом в течение всего года и иметь действующий номер социального страхования на дату подачи налоговой декларации, чтобы подать заявку на EITC в 2021 году.
Кто не имеет права на получение кредита на заработанный доход?
Если в 10,000 году вы получите инвестиционный доход, превышающий 2021 2022 долларов США, вы не будете иметь право на получение кредита заработанного дохода (EIC) в XNUMX году. Термин «инвестиционный доход» включает в себя не только налогооблагаемые проценты, но также необлагаемые налогом проценты и дивиденды от прироста капитала.
Каков предел дохода для зачета заработанного дохода (EIC)
Как заработанный доход налогоплательщика, так и его скорректированный валовой доход (AGI) должны упасть ниже порогового уровня, прежде чем налогоплательщик получит право на EITC. Для 2021 налогового года в приведенной ниже таблице показаны различные верхние ограничения на доход, сумму кредита и инвестиционный доход, которым могут подвергаться одинокие или состоящие в браке налогоплательщики, в зависимости от количества квалифицированных иждивенцев в доме.
Налоговый кредит на заработанный доход 2021 г.
(это относится к налогам, подлежащим уплате в апреле 2022 г.)
| Количество детей или родственников | Кредитный лимит заработанного дохода | Макс. AGI, холост, глава семьи, вдова или замужняя заявка отдельно | Максимальный AGI, женатые, подающие совместную декларацию |
| 0 | $1,502 | $21,430 | $27,380 |
| 1 | $3,618 | $42,158 | $48,108 |
| 2 | $5,980 | $47,915 | $53,865 |
| 3 | $6,728 | $51,464 | $57,414 |
Заработанный доход Кредит 2022
(это относится к налогам, подлежащим уплате в апреле 2023 г.)
| Количество детей или родственников | Кредитный лимит заработанного дохода | Макс. AGI, холост, глава семьи, вдова или замужняя заявка отдельно | Максимальный AGI, женатые, подающие совместную декларацию |
| 0 | $560 | $16,480 | $22,610 |
| 1 | $3,733 | $43,492 | $49,622 |
| 2 | $6,164 | $49,399 | $55,529 |
| 3 | $6,935 | $53,057 | $59,187 |
Как показано в предыдущей таблице, EIC в размере до 1,502 долларов США может быть доступен одному заявителю в 2021 году без иждивенцев и AGI менее 21,430 6,728 долларов США. Для сравнения, супружеская пара, подавшая заявление вместе с двумя детьми, имеющими право на получение помощи, может получить до 2021 53,865 долларов США в EIC в XNUMX году, если их общий заработок составляет менее XNUMX XNUMX долларов США.
Кроме того, IRS требует, чтобы ваш инвестиционный доход за 2021 год составлял менее 10,000 XNUMX долларов США, если вы хотите претендовать на EIC.
С 2021 года налогоплательщики, состоящие в браке, но подающие документы отдельно и соответствующие стандартам Закона об Американском плане спасения (ARPA), имеют право на эту льготу. Кредит согласуется с налоговым законодательством Пуэрто-Рико, Гуама и Американского Самоа. Существуют также особые правила EITC для священнослужителей и военнослужащих, дислоцированных за границей.
Заработная плата, оклады, чаевые и другие формы налогооблагаемая компенсация с вашего места работы все подпадают под категорию «заработанный доход». Заработок вычитается из других видов дохода для определения вашего скорректированного валового дохода.
Что касается зачета заработанного дохода в 2022 году, важно помнить следующее: в 2022 году зачет заработанного дохода, предлагаемый тем, у кого нет детей, будет намного ниже. Тем не менее, Закон о восстановлении и реинвестировании в США временно увеличил его с 543 до 1,502 долларов в 2021 году. Однако это увеличение не было перенесено на 2022 налоговый год.
Является ли зачет заработанного дохода тем же, что и получение иждивенца?
Простой ответ на это отрицательный. Налоговый кредит на детей в основном кредит для детей в возрасте до 17 лет, которые находятся на иждивении. Кредит за заработанный доход (EIC), с другой стороны, является кредитом, который доступен для определенных налогоплательщиков с более низкими доходами, независимо от того, есть ли у них дети.
Однако, если вы соответствуете требованиям, вы также можете подать и потребовать оба кредита.
Можно ли получить EIC без дохода?
Чтобы иметь право на получение кредита на заработанный доход в 2022 году, вам необходимо будет иметь какую-либо форму заработанного дохода в 2021 году. Невозможно соответствовать требованиям, если ваш доход поступает из таких источников, как проценты, продажа инвестиций, пенсииили безработицы.
В другом развитии вы можете рассчитывать свою боевую плату как налогооблагаемый доход если вы служите в вооруженных силах и получаете за свою службу необлагаемую налогом плату. Это в любом случае повлияет на сумму EIC, которую вы получите.
Могу ли я подать налоговую декларацию, если у меня не было ребенка?
Если у вас нет ребенка, который в противном случае соответствовал бы требованиям EITC, но вы соответствуете требованиям к доходу для вашего статуса подачи документов, вы можете иметь право на получение этого налогового кредита. Тем не менее, есть три дополнительных требования для приемлемости, которые вы должны будете выполнить:
- Чтобы это сработало, вам нужно доказать, что вы провели не менее шести месяцев в году, живя в США.
- Нет никого, кто мог бы указать вас как ребенка-иждивенца или не облагаемого налогом ребенка по возвращении.
- Чтобы подать налоговую декларацию за 2021 налоговый год (в апреле 2022 года), вам должно быть не менее 24 лет, если вы учились на дневном отделении не менее пяти месяцев в году. Вам должно быть 18 лет, если вы какое-то время находились в приемной семье после того, как вам исполнилось 14 лет. Или 19 лет, если вы были бездомным в какой-либо момент в течение года. С 2021 года для кредита также не существует верхнего возрастного предела.
Могу ли я подать налоговую декларацию, если я не работал, но у меня есть ребенок?
Так называемые «бесплатные деньги», которые многие получают просто за декларирование детей в своих налоговых декларациях, на самом деле являются заработанным доходом (зарплатой или самозанятостью). Они не имеют права на получение «возмещаемой» EIC или дополнительной налоговой льготы на детей, поскольку у них нет трудового дохода. Сумма любого кредита зависит от того, сколько денег вы приносите. Отсутствие заработанного дохода означает отсутствие «возмещения». Если ваш заработанный доход низкий, ваш возврат также будет низким. Чтобы иметь право на налоговый вычет на детей, вы должны накопить доход не менее 2,500 долларов. А для EIC вы должны иметь не менее 1,502 долларов в качестве заработанного дохода.
Могу ли я получить возврат налогов, если я не работал?
Пока вы получаете доход и удовлетворяете всем остальным требованиям EIC, вы все еще можете иметь право на участие в программе EIC.
Вы все равно можете подать заявление на получение EIC, даже если в настоящее время вы безработный, не работаете и/или не соответствуете минимальным требованиям для подачи. Чтобы получить кредит EIC, вы должны подать налоговая декларация и претендовать на статус EIC.
Калькулятор заработанного дохода?
Калькулятор зачета заработанного дохода — это инструмент, который автоматически рассчитывает, имеете ли вы право на получение налогового зачета за заработанный доход. Это ресурс, предоставленный IRS (калькулятор или помощник EIC), разработанный для заявителей кредита на заработанный доход, который может помочь вам определить;
- Ваш статус соответствия требованиям EIC.
- Если вы можете требовать ребенка или детей, если вы соответствуете требованиям.
- Подсчитайте, какой, по вашему мнению, будет ваш кредит.
Чтобы оценить ваше право на участие, сумму и соответствие вашего ребенка (детей) тесту на право ребенка (детей), Помощник по зачету заработанного дохода или Калькулятор поможет вам ответить на ряд вопросов. Разбивка выглядит следующим образом:
- Статус заполнения
- Номер квалифицированного ребенка
- Приемлемость
- доход
- Валовой доход за вычетом разрешенных законом удержаний
- Калькулятор
- Итог/результаты
В каждой части вы ответите на ряд вопросов, которые помогут IRS определить ваши потенциальные вычеты и кредиты.
Заключение
Кредит за заработанный доход (EIC), также известный как налоговый кредит за заработанный доход (EITC). Это форма льготного кредита для налогоплательщиков с низким доходом, которые работают и зарабатывают определенный доход.
В 2021 году EIC может составлять от 1,502 до 6,728 долларов в зависимости от вашего статуса подачи документов, дохода и количества детей, которых вы поддерживаете. В то время как цена кредита на заработанный доход на 2022 год будет составлять около 560 и 6,935 долларов.
Не забудьте указать кредит в своей налоговой декларации, если вы имеете на него право. IRS рекомендует внести поправки в налоговые декларации за предыдущие три года, если вы считаете, что имеете право на получение EIC, но не запрашивали его при первоначальной подаче.
Часто задаваемые вопросы о EIC
Как определяется кредит вашего заработанного дохода?
Независимо от того, имеете ли вы право на более крупный кредит, определяется вашим годовым доходом, размером семьи и семейным положением. По состоянию на 2021 год кредитный лимит составляет до 6,728 долларов США. Сумма кредита увеличивается до максимума, а затем уменьшается с течением времени по мере увеличения дохода. Кроме того, количество детей в семье может привести к увеличению налоговой льготы.
Вы рассчитываете EITC на основе AGI или валового дохода?
Чтобы иметь право на участие в программе EIC, ваш заработанный доход и скорректированный валовой доход (AGI) должны быть ниже применимого порога. Используя калькулятор EIC, кредит заработанного дохода вычитается из вашего AGI вместе со специальными корректировками для не облагаемого налогом дохода, такого как взносы IRA, для получения вашего AGI.
Если я получаю социальное обеспечение, имею ли я право на зачет заработанного дохода?
Это тот случай, если вы попадаете под параметры EITC. Ваше право на участие в программе EIC не зависит от того, получаете ли вы Social Security или SSI.
Статьи по теме
- ЧТО ТАКОЕ ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ? Формула и как ее рассчитать
- ГОДОВОЙ ДОХОД: определение и расчет валового, чистого и общего годового дохода
- НАЛОГОВАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ: определение и принцип работы
- Как создать трастовый фонд: пошаговое руководство
- БОНУСНАЯ АМОРТИЗАЦИЯ: определение, пример и ставка на 202 г.3
Справка
