Трастовые инструменты, как правило, представляют собой сложные юридические документы, используемые для защиты активов до тех пор, пока они не будут переданы бенефициарам. Неотъемлемой частью фидуциарной ответственности доверительного управляющего является управление, ликвидация и распределение активов среди бенефициаров. Как правило, попечители назначаются лицом, предоставляющим право, при создании трастового документа. Доверительный управляющий выполняет пожелания доверителей, строго придерживаясь условий траста. Однако обычно существует дата прекращения действия траста, также известная как дата наделения правами. При этом все должно быть отдано получателям. С другой стороны, вы можете принять решение о роспуске траста до даты его передачи. Да, вы можете расторгнуть траст, переведя все активы траста на свое имя и подписав форму о роспуске траста (юридический документ), которую вы можете получить в Интернете или заказать для себя проект юриста из Калифорнии.
Что такое доверие?
Траст разделяет юридическое и бенефициарное право собственности на имущество между одним или несколькими доверительными собственниками (владеющими юридическим правом собственности) и бенефициарами (владеющими бенефициарным правом собственности).
Когда траст создается при жизни человека с намерением немедленно вступить в силу, траст обычно проявляется в доверительном управлении и часто называется урегулированием. У учредителя есть полный выбор того, как долго траст будет действовать. Тем не менее, период доверия должен быть указан в документе, который создает доверие.
Это может быть всего лишь несколько лет. Например, это может быть все время, пока человек был вдовой. А иногда до достижения ребенком определенного возраста или женитьбы. Кроме того, условия траста, известного как доверительный фонд завещания, должны быть включены в завещание умершего, если он должен быть учрежден во время или вскоре после его или ее смерти.
Когда дело доходит до роспуска траста, когда траст больше не служит цели, вы можете распустить его несколькими способами. Что лучше для вас, будет зависеть от разрешенных методов роспуска вашего траста. Другим фактором являются обстоятельства, при которых вы хотите распустить траст.
Зачем распускать траст?
В большинстве случаев активы траста полностью переходят в «дату наделения». Это момент, когда траст должен быть официально прекращен и распущен. В большинстве юрисдикций активы траста должны быть переданы бенефициару в течение 80 лет с момента создания траста. Однако этот срок может варьироваться в зависимости от штата или территории.
- Когда наступит дата наделения, должно произойти роспуск траста. Однако существуют дополнительные сценарии, в которых роспуск траста до даты его наделения либо желателен, либо необходим. Среди причин таковы:
- Доверие больше не требуется. (Например, если вы и ваш супруг совместно учредили семейный траст, а затем решили развестись);
- Целевая цель траста достигнута. (Например, если вы создаете траст для управления бизнесом, но позже продаете бизнес и он больше не нужен)
- эксплуатационные расходы чрезмерны. (Например, вам сообщили, что, учитывая ваши конкретные обстоятельства, финансовые и налоговые преимущества использования траста ограничены и перевешиваются текущими расходами на содержание траста); или же
- Ликвидация траста осуществляется по решению суда. (Например, если установлено, что траст является фиктивным трастом).
Форма роспуска траста
При закрытии траста одна из последних вещей, за которые отвечает доверительный управляющий, — это оформление необходимых документов для роспуска траста.
Создатель траста должен подписать и датировать документ о роспуске или форму траста в присутствии нотариуса. Однако, если распускаемый траст был первоначально зарегистрирован в определенном суде, то форма или документы о роспуске должны быть поданы в тот же суд, где траст был впервые зарегистрирован.
После того, как первоначальная цель траста достигнута, одна из наиболее частых проблем с администрированием траста заключается в том, как правильно ликвидировать или ликвидировать траст. Для того, чтобы правильно оформить траст, необходимо предпринять все необходимые шаги. Такие шаги могут включать уведомление бенефициаров, закрытие трастовых счетов, передачу права собственности и роспуск траста.
Кроме того, проверка подачи всех федеральных и государственных налоговых деклараций является дополнительным важным этапом в доверительном управлении. Вы можете связаться с Trust Estate Schedule K-1. Убедитесь, что все нерешенные налоговые проблемы решены, прежде чем закрывать траст и трастовые счета. Свяжитесь с бухгалтером или специалистом по подготовке налоговых деклараций, который помог вам с доверительным бухгалтерским учетом и налоговыми декларациями.
Инструкции по заполнению формы доверительного управления
№1. Трастовый документ
Стороны, заинтересованные в доверительном управлении, могут понести серьезные последствия, если будут оформлены юридические документы о прекращении траста. Следовательно, без предварительного обращения за юридической консультацией доверительный управляющий не должен предпринимать никаких шагов по прекращению, роспуску или закрытию траста. Кроме того, прежде чем подписать соглашение, форму или документ о роспуске траста, проконсультируйтесь с юристом, были ли предприняты все необходимые действия по управлению трастом.
№ 2. Доверительные активы
Как правило, трастовые активы распределяются среди бенефициаров. Это также могут быть любые другие передачи или распределения, предусмотренные трастовым соглашением и применимым законодательством штата, прежде чем траст может быть закрыт. В большинстве случаев доверенному лицу также необходимо уведомить бенефициаров траста о предстоящем роспуске траста. Итак, если вы еще не сделали этого и трастовое имущество не было распределено, вы можете проконсультироваться с юристом перед закрытием траста. Доверительный управляющий несет ответственность за закрытие трастовых счетов в банках, брокерских фирмах и любых других финансовых учреждениях в надлежащее время после роспуска траста.
№3. Доверительное управление
Возможно, потребуется получить постановление суда о роспуске траста. Это происходит в случае, если управление трастом находится под надзором местного суда по наследственным делам или другого суда. Здесь доверительному управляющему может потребоваться запросить у суда разрешение на ликвидацию траста и рассредоточение активов. В некоторых случаях роспуск траста может потребовать дальнейших действий.
№ 4. Трастовое законодательство
В зависимости от законодательства штата о трастах требования к роспуску траста варьируются от штата к штату. Например, документ о доверительном управлении, возможно, должен быть нотариально заверен, подписан конкретными лицами в соответствии с законодательством, представлен в суд и т. д., чтобы быть законным. В результате, это хорошо, чтобы ваша форма о роспуске была подготовлена профессиональным адвокатом по наследственным делам. Это поможет гарантировать, что вы заполните надлежащие документы для прекращения траста. Кроме того, просмотрите полное соглашение о доверительном управлении, чтобы узнать, касаются ли какие-либо разделы или положения прекращения доверительного управления. Убедитесь, что документ о роспуске траста точно отражает любые поправки или переформулировки траста, если таковые имели место.
№ 5. Подпись формы
Форма о роспуске траста, как правило, должна включать строку для подписи каждого содоверительного управляющего. Следовательно, он должен быть подписан всеми действующими доверенными лицами, если на момент роспуска траста их несколько. Однако в зависимости от типа траста, причин роспуска траста, применимых законов штата и любых судебных решений, касающихся траста, могут применяться различные требования к подписи доверительного управляющего.
№ 6. Сохранить форму доверия
Вместе с другими записями и документами о доверительном управлении сохраните оригинал формы о прекращении доверительного управления в надежном месте. При этом причины роспуска траста должны быть подробно задокументированы доверительным управляющим. Кроме того, сохраняйте копии всей переписки и обсуждений относительно роспуска траста с бенефициарами и другими заинтересованными сторонами. Проконсультируйтесь с адвокатом, если у вас есть какие-либо вопросы относительно записей, которые вы должны вести.
Можно ли аннулировать семейный траст?
Вы можете удалить или заменить доверительного управляющего, если вы являетесь создателем, совладельцем или бенефициаром семейного траста и обеспокоены тем, что текущий доверительный управляющий не действует в интересах траста.
Трастовое соглашение — это юридический документ, обычно используемый для создания семейного траста. В соглашении о доверительном управлении будет указан первоначальный доверительный управляющий или первоначальный доверительный управляющий. В случае, если попечители-основатели не могут продолжать работу из-за отставки, смерти или увольнения, в соглашении также назначается один или несколько попечителей-преемников, которые займут их место. Однако способ удаления или замены доверительного управляющего зависит от условий траста и применимого законодательства штата.
Может ли бенефициар расторгнуть траст?
Бенефициары должны будут обратиться в суд, если они попытаются изменить условия траста или распустить его без согласия учредителя. Судья должен будет сбалансировать этот интерес с целями траста и решить, какая из них имеет приоритет.
Может ли доверительный управляющий продать доверительное имущество без одобрения всех бенефициаров?
Если доверительный управляющий решает продать трастовое имущество, ему не требуется разрешение от бенефициаров. Тем не менее, доверительный управляющий, который хочет предотвратить судебный процесс, должен заключить соглашение с бенефициаром перед продажей доверительного имущества и должен быть в состоянии объяснить, как будут использоваться вырученные средства.
Может ли доверительный управляющий обмануть бенефициаров?
Если доверительный управляющий крадет у траста, он может быть привлечен к гражданскому и уголовному преследованию за невыполнение своего обязательства действовать в интересах бенефициаров. Вы должны собрать как можно больше доказательств, если подозреваете доверительного управляющего в краже из траста. 9 декабря 2023 г.
Может ли доверительный управляющий игнорировать бенефициара?
Пока это разрешено трастовым документом, доверительный управляющий может отказаться платить бенефициару. В основном условия трастового документа определяют, может ли доверительный управляющий отказать в выплате бенефициару. При распределении трастовых активов попечители должны следовать рекомендациям, изложенным в трастовом документе.
Что такое 65-дневное правило для трастов?
Любое распределение, произведенное имуществом или трастом в течение первых 65 дней налогового года, может считаться произведенным в последний день предыдущего налогового года в соответствии с разделом 663(b) Налогового кодекса.
У кого больше полномочий: у доверенного лица или у бенефициара?
Несмотря на то, что бенефициар имеет ограниченное право голоса в управлении трастом, он, тем не менее, имеет законное право на любые выплаты, сделанные ему. Полномочия доверительного собственника над трастом в большинстве случаев широки.
Может ли исполнитель заменить доверенное лицо?
За очень немногими исключениями душеприказчик не может изменить или отменить положения завещания. По правде говоря, душеприказчики по закону обязаны следовать условиям завещания на протяжении всего процесса завещания, включая распределение активов между назначенными бенефициарами завещания в качестве фидуциаров по отношению к бенефициарам наследства.
Роспуск траста Калифорния
Трасты являются эффективным инструментом для имущественного планирования. Трасты могут использоваться для различных целей. К ним относятся снижение налоговых последствий распределения вашего имущества после вашей смерти, защита определенных активов и инвестиций от кредиторов, защита будущих бенефициаров от их потери в случае вашей недееспособности и распределение активов для долгосрочных инвестиций для получения дохода для ваших детей и внуки.
Однако как насчет ситуации, когда вы передумаете о своем доверии и захотите аннулировать его до того, как умрете? Что, если вам придется все бросить и начать заново? Если вам нужно полностью реорганизовать свои активы? Или если вы решили не создавать траст из-за связанных с этим затрат и хлопот?
Хорошей новостью является то, что трасты могут быть изменены или даже полностью отменены. Если вы не отозвали траст полностью, эти поправки позволяют вам вносить существенные изменения в работу траста. Тем не менее, всегда обращайтесь за советом к профессионалу. В идеале это тот, кто составил первоначальный трастовый документ, прежде чем вносить какие-либо изменения в существующий траст или полностью его отзывать.
Документ о роспуске траста
Как правило, если вы хотите распустить траст, первое, что вам нужно сделать, это избавиться от вложенного в него имущества. Однако эта практика включает в себя внесение изменений в титулы, акты или другие юридические документы для передачи права собственности.
Затем вам нужно будет составить юридический документ, в котором будет указано, что изобретатель траста, который имеет право прекратить траст, намерен распустить траст. Загружаемые версии этих документов, которые могут называться «заявлением об аннулировании траста» или «аннулированием живого траста», иногда предоставляются местными судами по наследственным делам.
Адвокат по трастам и недвижимости может составить для вас завещание или оценить завещание, которое у вас уже есть, чтобы убедиться, что оно правильно сформулировано и соответствует всем требованиям в вашем штате. Кроме того, если траст имеет широкий спектр активов, обычно проще доверить передачу имущества юристу.
Документ о роспуске траста должен быть, как минимум, подписан и датирован создателем траста, а нотариус выступает в качестве свидетеля. Документ о роспуске траста должен быть подан в тот же суд, который первоначально зарегистрировал траст. Однако, если вы не хотите этого делать, вы всегда можете просто прикрепить его к своим трастовым документам. Затем вы можете сохранить их своей волей и любыми новыми доверительными документами.
Заключение
Трасты могут быть эффективным инструментом имущественного планирования. Помимо прочего, трасты позволяют защитить некоторые активы и инвестиции от кредиторов. Это также поможет вам легче распределить свое имущество. А также позволяет вам направить средства на долгосрочные инвестиции, которые принесут дивиденды вашим детям и внукам.
Однако, когда дело доходит до роспуска траста, вы можете аннулировать его несколькими способами. Вы можете распустить его, когда траст больше не служит цели. Что лучше для вас, как правило, зависит от методов роспуска вашего траста. А иногда и обстоятельства, при которых вы хотите распустить траст.
Вы можете расторгнуть траст, просто переведя все активы траста на свое имя и подписав форму о роспуске траста (юридический документ), которую вы можете получить в Интернете или заказать для себя проект юриста из Калифорнии.
Часто задаваемые вопросы о роспуске траста
Какой срок прекращения траста?
Несмотря на удаление трастовых активов, сам траст все еще существует. Вам понадобится форма аннулирования траста или роспуска траста, чтобы иметь возможность аннулировать его на законных основаниях. Это то же самое, когда вы также хотите прекратить доверие, которое ранее было установлено трастовым документом.
Может ли бенефициар безотзывного траста получить деньги?
Только доверительный управляющий имеет право производить выплаты из безотзывного траста.
{
«@Context»: «https://schema.org»,
«@Type»: «FAQPage»,
«MainEntity»: [
{
«@Type»: «Вопрос»,
«name»: «Каков срок прекращения траста?»,
«AcceptAnswer»: {
"@напечатайте ответ",
«текст»: «
Несмотря на удаление трастовых активов, сам траст все еще существует. Вам понадобится форма аннулирования траста или роспуска траста, чтобы иметь возможность аннулировать его на законных основаниях. Это то же самое, когда вы также хотите прекратить доверие, которое ранее было установлено трастовым документом.
}
}
, {
«@Type»: «Вопрос»,
«имя»: «Может ли бенефициар безотзывного траста вывести деньги?»,
«AcceptAnswer»: {
"@напечатайте ответ",
«текст»: «
Только доверительный управляющий имеет право производить выплаты из безотзывного траста.
}
}
] }
Статьи по теме
- Декларация о доверии: лучшие практики США и подробное руководство
- Семейный траст: определение, типы и как его создать
- ЧТО ТАКОЕ ТРАСТНЫЙ СЧЕТ? Как открыть один
- КАК Уволить СОТРУДНИКА: Обработка увольнения сотрудника
Справка
