Работодатели часто хотят привлечь хороших сотрудников, предлагая привлекательные компенсационные пакеты. Компенсация, однако, выходит за рамки почасовой или окладной заработной платы работника. Он также включает дополнительные льготы, которые являются дополнительными льготами для сотрудников малого бизнеса. Итак, каковы дополнительные преимущества HRM? И как рассчитать налог на дополнительные льготы? Кроме того, каковы преимущества и недостатки дополнительных льгот и их примеры? Этот пост в блоге расскажет обо всех этих проблемах.
Что такое дополнительные льготы (FB)?
Дополнительные льготы в HRM — это дополнительные льготы, предоставляемые сотруднику в дополнение к его базовой заработной плате за выполнение конкретной услуги. Некоторые FB, такие как социальное обеспечение и медицинское страхование, предусмотрены законом, в то время как другие предоставляются работодателем на добровольной основе.
Бесплатный завтрак и обед, членство в тренажерном зале, опционы на акции для сотрудников, транспортные льготы, услуги по пенсионному планированию, уход за детьми, помощь в образовании и т. д. являются примерами дополнительных дополнительных льгот в HRM.
Одним из преимуществ FB является то, что они не облагаются налогом для работодателя при соблюдении определенных условий. С другой стороны, бенефициары ПС должны включать справедливую стоимость выгод в свой годовой налогооблагаемый доход.
В большинстве случаев работодатель предоставляет дополнительные льготы в области управления человеческими ресурсами, даже если фактическим поставщиком является третья сторона. Это связано с тем, что работодатель является тем, кто платит за пособие, предоставляемое работнику. Точно так же, даже если пособие распространяется на других членов семьи, получателем обычно является работник.
Как работают дополнительные льготы
Различные дополнительные льготы в HRM, предоставляемые сотрудникам, различаются от одной компании к другой, потому что работодатель может выбирать, какие льготы будут предоставляться сотрудникам в течение определенного периода. В процессе найма сотрудники могут выбирать FB, которые им интересны.
Будь то служебный автомобиль, оплачиваемый работодателем абонемент в спортзал или финансовая помощь в обучении, сотрудник волен выбирать варианты, обеспечивающие максимальный комфорт на его текущем положении в компании. Скидки для сотрудников, подарки и бесплатные услуги также могут предоставляться розничными работодателями.
Хотя цель предоставления сотрудникам FB состоит в том, чтобы обеспечить им комфорт на рабочем месте, это также помогает компании выделиться среди потенциальных сотрудников. Работодателям на высококонкурентных рынках может быть трудно удерживать лучших сотрудников исключительно за счет заработной платы.
Предоставление сотрудникам уникальных FB помогает компании выделиться на фоне конкурентов. Это увеличивает вероятность привлечения ценных и талантливых сотрудников из школ или конкурирующих компаний.
Примеры дополнительных льгот
Существует множество примеров дополнительных льгот, с которыми вы можете столкнуться, поскольку они могут варьироваться от официальных льгот для сотрудников до привилегий в офисе. Вот несколько примеров доступных FB:
- Неденежная компенсация, например гибкий график или удаленная работа.
- Польза для здоровья
- Велнес-инициативы
- Оплачиваемый отпуск и больничный.
- Финансовая помощь или компенсация за обучение.
- Пенсионные льготы
- Использование служебного автомобиля или мобильного телефона
- Офисные привилегии, такие как бесплатное питание
Что такое налог на дополнительные льготы
Некоторые дополнительные льготы облагаются налогом, поэтому вы должны сообщить сумму, если только IRS прямо не освобождает дополнительные льготы от налога. Рассчитайте, удержите и сообщите федеральный подоходный налог, налог на социальное обеспечение и налог на медицинскую помощь по дополнительным льготам. Кроме того, рассчитывайте, перечисляйте и сообщайте о федеральном налоге по безработице на дополнительные пособия.
Некоторые налогооблагаемые FB включают денежные премии, оплачиваемый личный отпуск и личное использование служебных автомобилей. Определите стоимость FB сотрудников к 31 января года, следующего за их распределением среди ваших сотрудников. Таким образом, вы можете сообщать о дополнительных льготах для всех сотрудников, которые их получают, в форме W-2, заработной плате и налоговой декларации.
Вы можете добавить стоимость дополнительных льгот к обычной заработной плате работника для удержания федерального подоходного налога. Кроме того, вы можете удерживать налог на дополнительные льготы по ставке 22% (такая же ставка для дополнительной оплаты).
После добавления заработной платы работника рассчитайте и удержите налоги на социальное обеспечение и медицинскую помощь из общей суммы компенсации. Чтобы рассчитать долю работодателя в налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, добавьте дополнительные льготы к общей сумме вознаграждения работника.
Необлагаемые налогом дополнительные льготы в HRM
Некоторые FB не являются налогооблагаемой компенсацией для сотрудников. Это означает, что льготы могут быть освобождены от удержания федерального подоходного налога, налога FICA и FUTA. Обычно они не включаются в форму W-2 сотрудника.
Как рассчитать дополнительные льготы
Хотя на первый взгляд это может показаться сложным, рассчитать ставку дополнительных пособий довольно просто. Просто сложите годовую стоимость дополнительных пособий работника (включая налоги на заработную плату) и разделите на оклад работника или заработную плату за год. Следующим шагом будет умножение этого числа на 100.
Это дает вам процент от ставки дополнительного пособия. Вот как это работает:
Ставка дополнительных пособий = (Общая сумма дополнительных пособий, которую получает сотрудник / Годовая заработная плата сотрудника) X 100
Не забудьте включить страхование по безработице, медицинское страхование, взносы в пенсионный план и любые другие льготы, которые вы предоставляете, при расчете общей суммы дополнительных пособий в HRM.
Пример для наемных работников
Предположим, что сотрудник зарабатывает 80,000 20,000 долларов в год, а ваши общие FB составляют около XNUMX XNUMX долларов. Прямой расчет будет таким:
- 20,000 80,000 долларов США / 0.25 XNUMX долларов США = XNUMX
- Затем умножьте на 100:
- 0.25 х 100 = 25%
В результате ставка дополнительного вознаграждения работника составит 25%. Это означает, что ваша компания платит сотруднику дополнительные 25% сверх его базовой заработной платы.
Пример для почасовых работников
Предположим, что в настоящее время вы платите своим сотрудникам около 35 долларов в час и предоставляете FB на сумму около 10,000 40 долларов в год. Вы должны разделить общую стоимость пособий на годовой оклад работника. Итак, если ваш сотрудник работает XNUMX часов в неделю, расчет будет таким:
- 10,000 35 долларов США / ((40 долларов США x 54) x XNUMX недели)
- 10,000 1400 долларов США / (54 x XNUMX)
- $ 10,000 / 75,600
- = 0.13
Затем умножьте на 100, чтобы получить процент:
- 0.13 х 100
- = 13%
В результате ставка дополнительного вознаграждения этого работника составит 13%.
Работодатели должны учитывать
При расчете FB учитывайте следующие факторы:
№1. Подумайте о преимуществах и недостатках предоставления дополнительных льгот.
Если вы являетесь работодателем, рассматривающим возможность предоставления дополнительных льгот, вам стоит начать с изучения преимуществ и недостатков такого предложения. Например, предложение плана 401(k) вашим сотрудникам может быть весьма дорогостоящим.
№ 2. Перечислите все потенциальные FB, которые вы предоставляете.
Перечислите все существующие дополнительные льготы. Если вы думаете о предложении FB, составьте список того, что вы хотели бы предложить. Это может рассчитать вас при расчете общей стоимости дополнительных пособий и определении того, соответствует ли она вашему бюджету.
№3. Определите стоимость пакета дополнительных льгот каждого сотрудника.
Преимущества будут варьироваться в зависимости от роли и должности каждого сотрудника. Это может затруднить расчет ставки дополнительных пособий. Чтобы упростить задачу, проверьте трудовые договоры, чтобы определить FB каждого сотрудника.
Когда у вас есть вся необходимая информация, пришло время рассчитать общую стоимость дополнительных льгот, которые вы предоставляете. Это не должно быть слишком сложно, и это первый шаг в расчете ставки дополнительного пособия.
Преимущества и недостатки дополнительных льгот
Ниже приведены некоторые преимущества и недостатки:
Преимущества
- Сотрудники мотивированы ФБ. Мотивация приводит к тому, что больше работы выполняется за меньшее время, что экономит деньги организации.
- Здоровье сотрудников гарантировано. Работники с хорошим здоровьем более продуктивны на работе.
- ФБ демонстрируют заботу работодателя о своих сотрудниках. Это улучшает самооценку организации.
- Это снижает текучесть кадров и повышает лояльность к рабочему месту.
- Поддержка обучения увеличивает базу знаний сотрудника. Работодатель может назначать задачи сотрудникам на основе приобретенных ими новых навыков. Это позволяет работодателю получать прибыль от дополнительных затрат на наем новых сотрудников.
Недостатки бонуса без депозита
- Некоторым сотрудникам требуется более высокая денежная заработная плата, чем оклад плюс социальный пакет. Такие сотрудники долго в компании не задерживаются.
- Административные расходы растут, чтобы управлять равным потоком выгод внутри организации.
- Поскольку законом предусмотрены лишь некоторые льготы, любое несоблюдение влечет за собой уплату штрафов и пени правительству. Таким образом, для соблюдения трудового законодательства работодатель также должен нести расходы на профессионального эксперта.
- Природа ФБ стандартизирована. Из-за большого размера организации кастомизация затруднена, и вы не можете угодить каждому сотруднику.
- Стоимость предоставления FB также высока для некоторых организаций. Работодатель должен компенсировать разницу в выручке или продажной цене своей продукции.
Почему работодатели предлагают дополнительные льготы в HRM?
Работодатели вкладывают средства в программы дополнительных льгот по разным причинам, в том числе:
Общественное мнение
Компании, предоставляющие льготы в дополнение к заработной плате, часто выделяются среди своих конкурентов, что делает компанию привлекательной для различных заинтересованных сторон. Клиенты, например, с большей вероятностью будут покупать у компаний, которые известны в глазах общественности своим хорошим отношением к своим сотрудникам и обеспечением безопасных условий труда. Компания также будет привлекать талантливых сотрудников, которые хотят работать в компаниях, которые ценят своих сотрудников.
Благополучие сотрудников
Когда сотрудники не могут работать из-за профессиональных заболеваний или травм, предприятия теряют деньги. Это связано с тем, что сотрудники будут тратить время на лечение, а не делиться своими навыками и опытом с компанией. Обеспечение безопасных условий труда и социальных услуг, таких как абонемент в тренажерный зал, медицинская страховка и покрытие стоматологических услуг, могут улучшить их здоровье и сократить количество отпусков по болезни.
Участие сотрудника
Сотрудники часто работают усерднее, когда считают, что их работодатель ценит их вклад в компанию. Предоставление дополнительных льгот, таких как оплачиваемый отпуск, медицинская страховка, автомобиль, предоставляемый работодателем, опционы на акции и т. д., — это один из способов повысить удовлетворенность сотрудников. Это также поможет сократить количество недовольных сотрудников и сохранить их заинтересованность.
Каковы примеры дополнительных льгот?
Медицинское страхование, компенсация работникам, пенсионные планы, отпуск по семейным обстоятельствам и болезни — вот некоторые из наиболее распространенных примеров дополнительных пособий. Оплачиваемый отпуск, субсидии на питание, льготы на проезд и другие льготы являются примерами распространенных дополнительных льгот.
Каковы 7 дополнительных преимуществ?
Медицинское страхование, страхование жизни, помощь в обучении, возмещение расходов по уходу за детьми, субсидии на кафетерий, кредиты ниже рыночных, скидки для сотрудников, опционы на акции для сотрудников и личное использование принадлежащего компании автомобиля являются примерами льгот.
В чем смысл дополнительной льготы?
Дополнительные льготы — это любые выплаты, не связанные с заработной платой, которые предоставляются работникам их работодателями (например, пенсионные планы, программы распределения прибыли, отпускные и оплачиваемые компанией программы страхования жизни, здоровья и безработицы).
Вычитаются ли надбавки из зарплаты?
Как правило, FB облагаются налогом для работника, должны быть указаны в форме W-2 работника как дополнительный доход и облагаются подоходным налогом и налогом на заработную плату. В публикации под названием «Руководство по налогам для работодателя по дополнительным льготам для использования в 2021 году» IRS дает рекомендации для FB.
Каким еще словом обозначают дополнительные льготы?
Подливка, надбавки, льготы, премия, компенсационный пакет, вознаграждение работникам, lagniappe, перк, льготы, привилегии и привилегии - это другие слова для дополнительной выгоды.
Является ли 401k дополнительным преимуществом?
Медицинские и стоматологическая страховка являются распространенными формами дополнительных льгот. Премии в конце года и по результатам работы. Пенсионные планы, спонсируемые работодателем, такие как 401k, IRA и планы взносов сотрудников.
Заключение
Кому не нравится то же самое, когда дело доходит до преимуществ? Как уже говорилось ранее, бесплатного обеда не бывает. Ваш работодатель возмещает в 5-10 раз больше стоимости дополнительных пособий, предоставленных вам за счет вашего набора навыков для работы. Удержание сотрудников — сложная задача в современном быстро меняющемся мире. Каждая организация намерена сохранить тех же людей, которые в прошлом подали большие надежды. Компании хотят сохранить хороших сотрудников любой ценой. Даже для сотрудников это демонстрирует вежливость работодателя по отношению к ним.
Что такое дополнительные преимущества? Часто задаваемые вопросы
Кто платит дополнительные льготы?
работодателей
Работодатели должны платить FBT за определенные льготы, предоставляемые их сотрудникам, их семьям или другим партнерам. Даже если пособие предоставляется третьей стороной по соглашению с работодателем, применяется FBT.
Облагаются ли вы налогом на дополнительные льготы?
Последствия наличия подотчетной суммы дополнительной льготы
Несмотря на то, что подлежащая отчетности сумма дополнительных льгот (RFBA) указана в вашем отчете о прибылях и убытках или в сводке платежей и в вашей налоговой декларации, вы не включаете ее в общую сумму дохода или убытка. Он облагается подоходным налогом или сбором Medicare.
Как избежать налога на дополнительные льготы?
Вы можете уменьшить свои обязательства по FBT, заменив дополнительные льготы денежной заработной платой. Ваши сотрудники могут претендовать на вычет подоходного налога, если они платят за него сами («правило вычета в противном случае»). Предоставление льгот, не подпадающих под FBT
Статьи по теме
- Управление человеческими ресурсами: определение и руководство для малого бизнеса
- Общество управления человеческими ресурсами: все, что вам нужно знать!!!
- ВМЕНЕННЫЙ ДОХОД: определение, примеры и способы его расчета
- Стратегическое управление человеческими ресурсами: шаги к процессу стратегического управления с примерами
- Управление человеческими ресурсами (HRM): определение, аутсорсинг и функции
