Аббревиатура «ООО» широко известна общественности (общество с ограниченной ответственностью). Эта статья написана как для тех, кто уже знаком с этой фразой, так и для тех, кто еще не знаком. В этом посте мы рассмотрим значение термина «общество с ограниченной ответственностью» (ООО), а также его преимущества и недостатки для владельцев бизнеса или предпринимателей. Поднимите ноги и расслабьтесь, или, если кофе звучит хорошо, сделайте себе горячую кружку. В этой статье обещают интригующий контент.
Обзор общества с ограниченной ответственностью
Компания с ограниченной ответственностью (LLC) — это корпоративная структура, которая обеспечивает защиту/покрытие ограниченной ответственности и делегирование налогов. Как и в случае с предприятиями, LLC на законных основаниях является отдельным юридическим лицом от своих владельцев.
Таким образом, владельцы обычно не могут нести личную ответственность. по коммерческим долгам и обязательствам. ООО допускает сквозные налоги, поскольку его доход не облагается налогом на корпоративном уровне; Однако налоговая декларация должна быть подана для ООО, если ООО имеет более одного владельца.
Любые доходы или убытки от ООО, как указано в этом заявлении, будут переданы владельцам.
Владельцы, также известные как участники, должны декларировать любой доход или убыток в своей личной налоговой декларации и платить все применимые налоги.
Вы запустите свое ООО в кратчайшие сроки, если просто выполните эти простые шаги.
- Выберите Штат
- Бренд/название вашего ООО
- Выберите зарегистрированного агента
- Заполните статьи Организации
- Заключить операционное соглашение
- Получить ИНН
Преимущества и недостатки ООО
Итак, как владелец бизнеса, студент колледжа или кто-то, кому интересно узнать, каковы преимущества и недостатки ООО, этот раздел для вас. Давайте рассмотрим некоторые преимущества ООО (общества с ограниченной ответственностью)
Преимущества ООО
У каждого бизнеса есть преимущества и недостатки. Давайте посмотрим на некоторые преимущества ООО
№1. Ограниченная ответственность
Партнеры не несут личной ответственности за действия компании. Это означает, что личные активы участников (дома, автомобили, банковские счета и инвестиции) защищены от кредиторов, пытающихся взыскать с компании. Эта защита остается в силе до тех пор, пока вы ведете свой бизнес снизу вверх и разделяете бизнес и личные финансы, если вы не выберете иное.
LLC является сквозной корпорацией, что означает, что ее прибыль поступает непосредственно к ее членам, не облагаясь налогом на корпоративном уровне со стороны правительства. Вместо этого участники платят подоходный налог со своих собственных федеральных подоходных налогов.
№ 2. Налоговая декларация
Это упрощает подачу налоговых деклараций, чем если бы ваша компания платила налоги на корпоративном уровне. Если ваш бизнес теряет деньги, вы и другие участники можете подать свои собственные налоговые декларации и уменьшить свое налоговое бремя.
№3. Гибкость администрирования
Партнеры могут управлять LLC, позволяя всем владельцам участвовать в повседневных бизнес-решениях. В качестве альтернативы управлять компанией могут профессиональные менеджеры, которые могут быть членами или посторонними. Это полезно, когда участники хотят нанять людей с большим опытом ведения бизнеса. Во многих штатах, если иное прямо не указано в документах, поданных государственному секретарю или аналогичному органу, LLC по умолчанию управляется участниками.
№ 4. Простое формирование и обслуживание
Первоначальные документы и сборы для LLC относительно просты, хотя существуют большие различия в том, как штаты собирают сборы и налоги. Процесс достаточно прост для начинающих домовладельцев, чтобы обратиться за помощью к юристу или бухгалтеру. Текущие потребности обычно составляют ежегодно.
№ 5. Повышение доверия
Создание ООО также может помочь новому коммерческому предприятию завоевать доверие больше, чем если бы коммерческое предприятие работало как единоличное предприятие или товарищество.
№ 6. Исключительные требования соответствия
Компании с ограниченной ответственностью сталкиваются с меньшим количеством требований, предъявляемых государством, и текущих формальностей, чем индивидуальные предприниматели, модные партнерства или агентства (независимо от того, облагаются ли они налогом как S-агентства или C-агентства).
№ 7. Кредиты легко доступны и намного дешевле
В качестве LLC участники могут развивать кредитную историю, которая упрощает получение кредитов или кредитных карт, которые могут помочь в развитии бизнеса.
Недостатки ООО
Изучив преимущества обществ с ограниченной ответственностью, давайте рассмотрим недостатки ООО.
№1. Независимые налоги
Если вы не решите платить налоги как корпорация, LLC, как правило, облагаются налогом на самозанятость. Это означает, что доход LLC не облагается налогом на корпоративном уровне, а вместо этого передается его членам, которые сообщают об этом доходе в своих личных федеральных налоговых декларациях. Часто эти налоги выше, чем на корпоративном уровне. Отдельные участники оплачивают федеральные расходы, такие как Medicare и Social Security.
По этой причине рекомендуется поговорить с опытным юристом или бухгалтером, если вы решите создать ООО.
Кроме того, IRS рассматривает LLC как товарищества для целей налогообложения, если только участники не решат облагаться налогом как корпорация. Если ваше ООО облагается налогом как партнерство, правительство считает членов, работающих в компании, самозанятыми. Участники несут личную ответственность за уплату налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые в совокупности называются налогами для самозанятых, исходя из общего чистого дохода компании.
№ 2. Путаница ролей
В то время как у корпораций есть разные должности (например, директора, менеджеры и сотрудники), у LLC, как правило, они есть. Это может создать трудности для корпорации, и особенно для инвесторов, узнать, кто отвечает, кто может подписывать определенные контракты и т. д.
Некоторые из этих трудностей можно предотвратить, создав «Операционное соглашение с ООО».
№3. Недостаточный срок службы
В различных юрисдикциях LLC прекращает свое существование, когда член покидает LLC. Это не похоже на фирму, личность которой не зависит от прихода и ухода акционеров. Члены LLC могут устранить эту слабость в операционном соглашении.
№ 4. Расход
Как правило, создание и содержание компании с ограниченной ответственностью обходится дороже, чем индивидуальное предприятие или полное товарищество. Штаты взимают первоначальный чартерный сбор. Многие штаты также взимают постоянные сборы, такие как годовые отчеты или сборы за налог на франшизу. Канцелярия государственного секретаря.
№ 5. Передаваемое имущество
Владение/право собственности на ООО часто сложнее передать, чем на корпорацию. В случае корпораций акции могут быть проданы компанией для увеличения доли собственности, и если акционеры не договорились об обратном, акционеры могут продать свои акции. другому человеку.
Как правило, в ООО, если участники не договорились об ином, все участники должны согласиться на добавление новых участников или изменение долей владения существующих участников.
Какие расходы можно списать с ООО?
Некоторые расходы, которые вы можете списать с ООО:
- Работа на себя
- Аренда
- Объявления
- Страхование бизнеса
- Проценты по кредиту и комиссия банка.
Как облагаются налогом ООО?
В большинстве случаев федеральный подоходный налог рассматривает LLC как компанию-посредника. Это означает, что само ООО не платит налоги на корпоративный доход. Члены ООО платят налоги со своей доли прибыли ООО. Государственные или местные органы власти могут взимать дополнительные налоги с LLC. Участники могут выбрать, чтобы LLC платила налоги как корпорация, а не как сквозное юридическое лицо. Узнайте, как ООО платит налоги.
№1. ООО по подоходному налогу (единственный член)
По умолчанию IRS рассматривает LLC с одним участником как исключенную организацию для целей федерального подоходного налога. По словам Винсента Портера, сертифицированного бухгалтера (CPA) в MyTexasCPA, «исключенное юридическое лицо означает, что LLC не нужно подавать отдельную налоговую декларацию о доходах и расходах.
Доходы и расходы включаются непосредственно в налоговую декларацию участника. Другими словами, как индивидуальный владелец LLC, вы должны сообщать о доходах и расходах от бизнеса в форме 1040, Приложение C, аналогично индивидуальному владению.
Если LLC получает годовую прибыль после вычета коммерческих расходов, владелец должен платить налоги IRS по ставке подоходного налога с населения. Если ООО работает с убытком за год, владелец может вычесть убытки от бизнеса из своего личного дохода.
Это работает на государственном и местном уровнях. Например, владелец LLC в Нью-Йорке сообщает о доходах компании в своих личных федеральных налоговых декларациях и налоговых декларациях штата, которые облагаются налогом по их ставке подоходного налога на федеральном уровне, уровне штата и муниципалитете. Вы платите налог только с вашего штата или местного дохода.
По словам Портера, «Штаты облагают налогом ООО пропорционально продажам, заработной плате или активам, находящимся в этом штате.
То есть, если федеральный доход составляет 100 долларов, а зарплата компании составляет 50 долларов в Нью-Йорке и 200 долларов в любом месте Нью-Йорка, 25 долларов дохода будут облагаться налогом в пользу штата (50 долларов / 200 долларов x 100 долларов).
Некоторые штаты взимают отдельный налог или сбор с LLC.
Давайте возьмем Калифорнию в качестве примера, где ежегодный налог с ООО составляет 800 долларов плюс ежегодный сбор, размер которого варьируется в зависимости от дохода вашего ООО в Калифорнии.
Учитывайте эти налоги LLC при выборе структуры бизнеса и принятии бюджетных решений.
№ 2. Налог на прибыль для ООО с несколькими участниками
Эта категория членов рассматривается как сквозная организация для целей федерального подоходного налога.
Как и в случае с ООО с одним участником, это означает, что само ООО не платит налоги. Вместо этого каждый участник платит налоги на прибыль компании пропорционально своей доле участия в ООО. Таким образом, налоговая ставка LLC соответствует индивидуальной шкале подоходного налога каждого члена.
Например, если два партнера в корпорации имеют долю собственности 50:50, каждый владелец несет ответственность за уплату налогов с половины прибыли компании. Каждый владелец также может претендовать на половину налоговых вычетов и кредитов ООО и списать половину убытков.
Этот вид налога работает почти так же, как соглашение или партнерство.
«Multi Member LLC» требуется подавать определенные налоговые формы в IRS, включая форму 1065, U. Возврат — отчет об информации, который необходимо ежегодно подавать в
№3. IRS
ООО также должно предоставить каждому владельцу заполненное Приложение К-1 до 15 марта каждого года. Приложение K-1 суммирует долю каждого владельца в доходах, убытках, кредитах и отчислениях LLC.
Каждый домовладелец включает приложение K-1 в свою декларацию о подоходном налоге с населения, поданную в IRS. Налоги на передачу продолжают действовать на уровне штатов и на местном уровне. В большинстве штатов есть собственный эквивалент формы 1065 и приложения K-1.
Как отмечалось выше, некоторые штаты, такие как Калифорния, взимают дополнительные налоги с ООО.
В чем недостаток ООО?
К недостаткам ООО можно отнести:
- Независимые налоги
- Путаница ролей
- Недостаточная продолжительность жизни
- Передаваемое имущество
- Расходы
Сколько стоит создать ООО?
Что ж, все зависит от вашего местоположения и того, где вы решите создать свое ООО. Это также зависит от того, создаете ли вы ООО самостоятельно или решили нанять себе юриста.
Сколько времени нужно, чтобы получить ООО?
Сколько времени требуется для получения ООО, зависит от штата, но обычно вы должны получить его в течение максимум 5-10 рабочих / рабочих дней.
Заключение
С LLC вам предоставляется покрытие, гибкость и прозрачность. Они защищают своих партнеров от прямого налогообложения, в то же время предлагая им различные варианты налогообложения. Ознакомьтесь с преимуществами и недостатками ООО или, что еще лучше, наймите себе опытного и отличного юриста, который будет вести переговоры от вашего имени.
Справка
Статьи по теме
- BUSINESS TRUST: определение, плюсы и минусы и как его настроить
- ШАГИ ДЛЯ НАЧАЛА LLC в США: все, что вам нужно знать
- ОСНОВНОЕ МЕСТО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА ООО: определение и примеры
- Бизнес-структуры: объяснение различных типов бизнес-структур
- Что такое налоговая форма по Приложению C и кто должен ее подавать?
