План кассового баланса — это тип пенсионного плана, который отличается от обычного. Пожизненная рента — это вариант для сотрудников по плану кассового баланса, так же как и при обычной пенсии / выходе на пенсию.
Планы баланса денежных средств привлекательны для работодателей, потому что они просты в управлении, экономически эффективны и предлагают налоговые преимущества как для работодателей, так и для сотрудников. В этой статье мы обсудим особенности и преимущества планов баланса денежных средств и предоставим информацию о том, как работодатели могут их настроить и управлять ими.
Что такое план баланса денежных средств?
План баланса денежных средств — это своего рода план с установленными выплатами, который функционирует иначе, чем другие типы пенсионных планов, такие как планы участия в прибыли 401 (k) или обычные планы с установленными выплатами.
Планы баланса денежных средств иногда называют «гибридными планами», потому что, по сути, они включают в себя преимущества как планов с установленными взносами, так и планов с установленными выплатами, включая их высокие лимиты взносов.
Кроме того, большинство планов баланса денежных средств создаются в первую очередь в интересах владельцев или руководителей компании. Чтобы соответствовать правилам IRS, корпорация обычно платит своим владельцам и руководителям гораздо больше, чем своим сотрудникам. При создании плана баланса денежных средств фирма-спонсор устанавливает взносы руководителей и акционеров в соответствии с законом.
План баланса денежных средств может спонсироваться только компаниями, и любое юридическое лицо имеет право на это, независимо от того, является ли владелец единственным сотрудником.
Является ли денежный баланс хорошим?
Да, это обычно считается хорошим. Наличие здорового остатка денежных средств гарантирует, что у вас будет достаточно денег для покрытия повседневных расходов и непредвиденных расходов.
Это также помогает защитить бизнес от финансовых трудностей и может быть использовано для инвестирования в новые проекты или возможности. Здоровый баланс наличности также может помочь повысить доверие инвесторов и улучшить кредитный рейтинг.
Что является примером кассового баланса?
Денежный баланс — это сумма денег, которую компания может использовать для повседневных операций и других расходов. Примеры остатков денежных средств включают:
№1. Банковский счет для бизнеса:
Предприятия хранят наличные деньги на банковском счете для оплаты операционных расходов и финансирования инвестиций. Владельцы бизнеса могут проверить баланс своих счетов, чтобы определить, сколько денег им доступно.
№ 2. Наличные на руках:
Предприятия также могут иметь наличные деньги в виде монет или бумажных денег. Это можно использовать для оплаты небольших расходов, таких как парковка или покупка товаров у продавца.
№3. Мелкие наличные:
У большинства предприятий есть мелкий денежный фонд, который используется для совершения мелких покупок. Это фиксированная сумма денег, которая хранится в офисе и используется для оплаты таких вещей, как закуски, канцелярские товары и другие мелкие расходы. В офисе всегда есть определенная сумма денег для оплаты закусок, канцелярских принадлежностей и других мелких расходов.
№ 4. Наличные авансы по кредитной карте:
Предприятия могут также использовать кредитные карты для получения наличных авансов. Это кредит, который возвращается в течение долгого времени с процентами. Доступная сумма наличных зависит от кредитного лимита карты.
№ 5. Инвестиционные счета:
Компании также могут иметь инвестиции, такие как акции, облигации или взаимные фонды. Остаток денежных средств на этих счетах будет варьироваться в зависимости от эффективности инвестиций.
Преимущества плана Cash Balance
Для самозанятых и владельцев малого бизнеса наличными (баланс) план является мощным инструментом пенсионного и налогового планирования. Например, создание плана может предоставить работодателю преимущества, перечисленные ниже:
- Работодатель может вычесть платежи плана баланса денежных средств.
- По сравнению с другими пенсионными программами планы баланса денежных средств могут предусматривать гораздо большие вычитаемые взносы. С другой стороны, с планом баланса денежных средств работодатель может при соответствующих условиях вычитать несколько сотен тысяч долларов на человека каждый год.
- Работники, получающие пособия по плану, не должны немедленно платить налоги с взносов работодателя, сделанных от их имени.
- Реализованная прибыль от инвестиций в активы Плана никогда не подлежит налогообложению работодателем и не подлежит немедленному налогообложению для сотрудников участников Плана.
- Работники могут продолжать откладывать налоги на свои пособия, пролонгируя свои денежные средства. балансe дистрибутивы в IRA.
- В отличие от планов с установленными взносами (таких как планы SEP и планы 401(k), которые ограничены отчислениями работодателя в размере 25% от заработной платы, планы остатка денежных средств не имеют этого ограничения. Таким образом, по сравнению с планами с установленными взносами денежные средства балансПланы часто предусматривают больший вычет по отношению к данной сумме налога на заработную плату.
- В отличие от традиционных планов с установленными выплатами, на единовременное распределение не влияют процентные ставки.
Как работает план баланса денежных средств?
Преимущество денежного остатка состоит из двух компонентов:
- Процентный кредит и
- Платный кредит.
Платный кредит сумма, зачисленная на фиктивный или условный счет работника. Платные кредиты бывают двух разных форм: фиксированная сумма в долларах (например, 300,000 50 долларов в год) и проценты от заработной платы (например, XNUMX% компенсации).
Процентные кредиты дать «возврат» на существующие остатки (предыдущая оплата плюс процентные кредиты). План может начислять проценты на основе индекса (например, казначейских облигаций), заранее определенного процента (например, 5% годовых) или доходности активов плана. Хотя он может выплачиваться чаще, проценты часто начисляются ежегодно.
Ограничения приемлемости и вклада
План кассового баланса может быть запущен практически любой организацией, от крупных компаний до небольших предприятий. Право на его создание довольно широкое. Хотя компания может включать в себя любого квалифицированного сотрудника, генеральные директора и другие высокооплачиваемые сотрудники обычно получают выгоду от этих планов. Тем не менее, эти планы часто выбирают владельцы бизнеса из-за их очень высоких лимитов взносов.
Фактически, люди старше 70 лет могут откладывать более 400,000 401 долларов в год в плане баланса наличности. Сравните это с налоговыми льготами и ограничениями взносов, связанными с обычным XNUMX (k).
Более того, стандарт 401(k) допускает общий максимальный взнос в размере 64,500 XNUMX долларов США как от физического лица, так и от работодателя. Очевидно, что наличие двух этих планов может привести к невероятным методам отсрочки уплаты налогов и быстрому развитию пенсионные активы. С наличными балансСогласно плану, никаких догоняющих взносов как таковых нет, но лимиты отложенных налоговых отчислений увеличиваются с возрастом. Таким образом, правила, регулирующие разработку плана, в некотором роде допускают досрочные платежи в более позднем возрасте. Точная сумма определяется вашим возрастом и планом, предлагаемым вашим работодателем.
Что означает денежный баланс в работе?
Денежный баланс на работе относится к сумме денег, которую сотрудник имеет в системе расчета заработной платы своей компании или на банковском счете. Как правило, это чистая сумма всей заработной платы, отчислений и других компенсаций, которые работник получил и причитается.
Моресо, наличные балансe часто используется для отслеживания заработной платы и пособий сотрудника, а также может использоваться для определения суммы налогов, которые необходимо заплатить.
Денежный баланс пенсионного плана
Пенсионный план с установленными выплатами с альтернативой пожизненной ренте представляет собой пенсионный план с денежным балансом. Компания выдает наличные балансПланируйте счет участника с заранее определенной частью его годовой заработной платы плюс проценты.
Критерии с установленными выплатами служат основой для финансовых ограничений, потребностей в финансировании и инвестиционного риска. Тем не менее, изменения в портфолио не влияют на окончательные вознаграждения участников, когда они выходят на пенсию или покидают компанию. Прибыли и убытки портфеля полностью принадлежат компании.
Пенсионные планы с балансом денежных средств включают функции, аналогичные планам 401 (k). Так, участники обязательно получат определенную сумму при выходе на пенсию, а их вложениями занимаются специалисты. Таким образом, вместо того, чтобы описываться как ежемесячный поток дохода, преимущества описываются с точки зрения остатка на счете в стиле 401 (k).
Традиционные пенсионные планы в сравнении с пенсионными планами с денежным балансом
Основное различие между традиционным пенсионным планом и наличными балансПенсия заключается в том, что последние часто основывают размер ежемесячной выплаты на ваших самых больших заработках за предыдущие несколько лет.
Пенсионный план с денежными выплатами использует весь ваш трудовой стаж и предназначен для того, чтобы после выхода на пенсию на вашем счету была определенная сумма.
401 (k) по сравнению с пенсионным планом Cash Balance
Работодатель берет на себя инвестиционный риск в CBP, что является самым большим различием между пенсией с балансом денежных средств и 401 (k), не считая пределов взносов. Следовательно, независимо от того, что происходит, работодатель должен убедиться, что работник получает согласованную сумму, поскольку это его обязанность.
Денежный баланс
Денежный баланс — это финансовый отчет, который показывает количество денежных средств, которые компания имеет в наличии в любой момент времени. Его основная цель — отслеживать денежные потоки компании и давать представление о финансовом состоянии компании.
Опять же, баланс денежных средств включает денежные средства в кассе, денежные средства в банке и любые другие ликвидные активы, такие как рыночные ценные бумаги. Он также покажет любые непогашенные обязательства, такие как кредиторская задолженность, кредиты и другие долги. Следовательно, наличные балансЭлектронный лист используется для сравнения текущих денежных средств компании. балансe к своим историческим записям, что позволяет лучше планировать будущие расходы и инвестиции.
Что произойдет с планом денежного баланса, если вы уйдете с работы?
Если вы меняете работу, вы можете перевести деньги из пенсионного плана с балансом денежных средств в IRA.
Однако, поскольку вы не управляете своими активами и не выбираете их для планов остатка денежных средств, они идентичны другим пенсионным планам в этом отношении. Каждый год кредит применяется к вашим денежным средствам баланссчет в зависимости от вашей заработной платы и продолжительности работы в организации.
Сколько наличных денег я должен иметь?
Исходя из вашей уникальной ситуации и финансовых целей, вы должны поддерживать определенный баланс денежных средств.
Хорошей идеей может быть вложение не менее 5% вашего портфеля в наличные. Многие ответственные профессионалы могут предпочесть иметь в наличии от 10% до 20%. Имеющиеся данные свидетельствуют о том, что на этом уровне распределения денежных средств компромисс между риском и доходностью является самым высоким.
На случай чрезвычайных ситуаций или крупных, непредвиденных потребностей сохраните как минимум 3–6 месяцев расходов на проживание на отдельном легкодоступном счете. Обычно его называют резервным фондом. Кроме того, вы можете сэкономить деньги на краткосрочные цели, такие как отпуск или покупка автомобиля. В конце концов, ваши деньги балансЭто должно быть все, что достаточно для удовлетворения ваших индивидуальных потребностей и достижения ваших финансовых целей.
В сущности
Cash Balance Plan — это план пенсионных сбережений, который предлагает сотрудникам несколько преимуществ. Это позволяет им экономить на налогах, а также дает им возможность быстро увеличить свои пенсионные накопления.
Кроме того, план также предлагает различные варианты инвестиций, позволяя сотрудникам выбрать тот, который лучше всего соответствует их индивидуальным потребностям. При правильном плане и надлежащем управлении денежные средства балансПлан может стать отличным способом обеспечения комфортного выхода на пенсию.
В целом остаток денежных средств Пенсионный план является привлекательным вариантом для многих сотрудников. Он предлагает ряд преимуществ, в том числе экономию на налогах, различные варианты инвестиций и возможность быстрого роста пенсионных фондов. Соответственно, при наличии правильного плана сотрудники могут наслаждаться комфортной и безопасной пенсией.
Часто задаваемые вопросы об остатке денежных средств
Сколько денег вы должны положить в план баланса наличности?
Максимальная сумма, которую можно сохранить в наличных деньгах (баланс) Пенсионный план составляет 300,000 70 долларов в год для тех, кому 401 лет и старше. Сравните это с налоговыми льготами и ограничениями взносов, связанными с обычным 401 (k). Типичная форма 64,500(k) допускает общий максимальный взнос в размере XNUMX XNUMX долларов США от физического лица и работодателя.
Для чего можно использовать план баланса денежных средств?
У вас есть возможность получить единовременную выплату или снятие средств. Если вы выберете единовременную сумму, вы можете, если это разрешено, включить ее в IRA или другой пенсионный план.
Если я уйду в отставку, что произойдет с моей пенсией наличными?
Потому что ваши деньги балансПенсия может быть переведена, вы можете перевести начисленную часть в другой пенсионный план, когда увольняетесь с работы.
Какова периодичность взносов в план баланса денежных средств?
План обычно получает взносы каждый год. В этом есть две части: вклад в оплату и вклад в виде процентов. Но ваш бизнес может делать подарки в конце финансового года или близко к нему. Завершение финансового года часто наступает, когда делаются взносы в план.
Статьи по теме
