Увольнение сотрудников составляет большую часть потерь для большинства предприятий. Большинство компаний ввели планы владения акциями сотрудников (ESOP) для мотивации сотрудников. ESOP позволяет сотрудникам владеть акциями компаний, в которых они работают. Теперь, что означает ESOP и как проверить, есть ли он в вашей компании? Читай дальше.
Что означает ЕСОП?
ESOP означает планы владения акциями сотрудников. Это тип плана вознаграждения сотрудников, который дает работникам право собственности на акции. Планы владения акциями сотрудников (ESOP) предоставляют различные налоговые льготы спонсирующей компании, продающему акционеру и участникам, делая их квалифицированными планами, и часто используются работодателями в качестве стратегии корпоративных финансов для согласования интересов своих сотрудников с интересами своих сотрудников. акционеры.
Как работает ESOP?
ESOP обычно создается для облегчения планирования преемственности в закрытой компании, позволяя сотрудникам покупать корпоративные акции.
Компании могут финансировать ESOP, вкладывая в них недавно выпущенные акции, вкладывая наличные деньги для покупки существующих акций компании или занимая деньги через организацию для покупки акций компании. Компании всех размеров, в том числе несколько крупных публичных корпораций, используют ESOP.
Вопреки распространенному мнению, компании с ESOP не должны допускать дискриминации и должны назначать доверенное лицо, которое будет действовать в качестве фидуциара плана. Например, старшие сотрудники не могут получить больше акций или участники ESOP не имеют права голоса.
Как выглядит ESOP?
Рассмотрим пятилетнего сотрудника крупной технологической компании. Они имеют право получить 20 акций после первого года и всего 100 акций через пять лет в соответствии с ESOP компании. Когда сотрудник выходит на пенсию, он получает денежную стоимость своих акций. Планы владения акциями могут включать, среди прочего, опционы на акции, акции с ограниченным доступом и права на повышение стоимости акций.
Преимущества ESOP
Компании могут использовать ESOP, чтобы участники плана могли сосредоточиться на корпоративных результатах и росте стоимости акций, поскольку акции ESOP являются частью пакета вознаграждения сотрудников. Эти планы якобы побуждают участников делать то, что лучше для акционеров, давая участникам плана заинтересованность в том, чтобы акции компании работали хорошо, потому что сами участники являются акционерами.
Между тем, сотрудники могут зарабатывать больше денег, повышать свою заработную плату и получать вознаграждение за свою тяжелую работу и самоотверженность. Сотрудники должны чувствовать себя более ценными и заинтересованными в том, чтобы приходить на работу, если они имеют долю в компании.
Планы владения акциями сотрудников стимулируют сотрудников отдавать все свои силы, принося пользу всем сторонам.
Первоначальные затраты и распределения ESOP
Компании часто бесплатно предоставляют такое право собственности сотрудникам. Компания может передать предоставленные акции в доверительное управление для защиты и развития работника до тех пор, пока работник не выйдет на пенсию или не уйдет в отставку.
Компании обычно связывают распределение планов с передачей прав, что дает работникам права на активы, предоставляемые работодателем, с течением времени; обычно работники зарабатывают все большую долю акций за каждый год службы.
Вестинг может произойти внезапно, через определенное количество лет (обрыв) или постепенно с течением времени (градуированный).
Когда сотрудник, полностью наделенный полномочиями, уходит на пенсию или уходит из компании, компания «покупает» принадлежащие ему акции. В зависимости от плана деньги выплачиваются работнику единовременно или равными периодическими платежами.
Компания перераспределяет или аннулирует акции после покупки акций и выплаты работнику. Сотрудники, которые добровольно покидают компанию, не могут забрать с собой свои акции, а только их оплату наличными.
Компании с ESOP
Вот некоторые компании, у которых есть планы ESOP.
№1. Пабликс Супер Маркеты
Publix Super Markets - крупнейшая в стране компания, принадлежащая сотрудникам, с 1,272 магазинами и более 225,000 44.9 сотрудников. Компания сообщила о розничных продажах в размере более 2019 млрд долларов в 18 году, что почти на 2019% больше, чем в предыдущем году. По данным журнала Forbes, это делает компанию пятой по величине частной компанией в США в 2021 году (последние данные на июль XNUMX года).
Джордж У. Дженкинс основал компанию в 1930 году, и постепенно она превратилась в самую прибыльную сеть супермаркетов в стране. Проработав в компании более 12 месяцев, все сотрудники Publix, независимо от должности, получают акции компании.
№ 2. Пенмак Кадровое обеспечение
Penmac Staffing — временное кадровое агентство, которое связывает соискателей с работодателями. Патти Пенни основала компанию в 1988 году в Спрингфилде, штат Миссури, намереваясь найти временных сотрудников для компании, в которой работал ее муж. За эти годы компания выросла из одного небольшого офиса в 32 филиала в восьми штатах. Сейчас они обслуживают более 1,200 корпоративных клиентов. По данным Национального центра собственности сотрудников (NCEO), Penmac является второй по величине компанией в стране, в которой работают 28,000 2020 сотрудников по состоянию на июль XNUMX года (по последним доступным данным).
№3. Братья Брукшир
Brookshire Brothers была 13-й по величине компанией, принадлежащей сотрудникам, в Соединенных Штатах по состоянию на 2020 год, согласно рейтингу NCEO за 2019 год среди компаний, принадлежащих сотрудникам в Соединенных Штатах. В настоящее время в ней работает более 7,000 человек, и она владеет несколькими продуктовыми магазинами, заправочными станциями и магазинами шаговой доступности в Техасе и Луизиане.
№ 4. ВинКо Фудс
WinCo Foods, ранее известная как Waremart, начиналась как продуктовый магазин складского типа в 1967 году в Бойсе, штат Айдахо. Ориентируясь на низкие цены, компания расширилась и открыла новые магазины, в основном на северо-западе Тихого океана. Компания управляет 131 продуктовым магазином, принадлежащим сотрудникам, и насчитывает около 20,000 XNUMX человек.
Сотрудники, отработавшие не менее 500 часов за первые шесть месяцев, имеют право участвовать в программе ESOP WinCo. Они должны работать не менее 1,000 часов в год, чтобы продолжать участвовать. ESOP WinCo уникален тем, что взносы вносятся компанией, а не работником.
№ 5. Роберт В. Бэрд и Ко.
Robert W. Baird & Co. — еще одна известная компания в финансовой сфере, принадлежащая сотрудникам. Бэрд инвестирует в компании с низким и средним рынком в широком спектре секторов, в основном сосредотачиваясь на здравоохранении, промышленных решениях и технологиях. Он инвестирует в компании на разных стадиях развития, от стадии концепции до компаний с доходом в 150 миллионов долларов. Baird также предлагает услуги по управлению капиталом и инвестиционно-банковские услуги для частных лиц и предприятий и финансирование прямых инвестиций.
№ 6. Рекология
Recology — компания по управлению отходами, базирующаяся в Сан-Франциско, в которой работает 3.600 человек. Компания имеет 45 офисов в Вашингтоне, Калифорнии и Орегоне, обслуживая около 112,000 889,000 коммерческих и 100 1986 бытовых клиентов. Recology — это компания, на XNUMX процентов принадлежащая сотрудникам, которая начала свою программу ESOP в XNUMX году.
Их план включает в себя план 401 (k) и дополнительный пенсионный план для сотрудников.
Почему компании с ESOP успешны?
Работники-владельцы по-разному подходят к своей компании, работе и обязанностям, что позволяет им работать более эффективно и повышает вероятность успеха их компании. Работники-собственники несут большую ответственность за свою работу и работу своих коллег, потому что они разделяют общую заинтересованность в успехе своей компании.
Как проверить мой ESOP?
Может быть трудно понять, что находится в вашей учетной записи ESOP, а также правила, когда и как вы ее получите. Хотя существуют общие правила, которым должны следовать все ESOP, планы различаются. По закону компания обязана распределить баланс вашего счета не позднее определенного времени после вашего ухода, в зависимости от вашего возраста и от того, умрете ли вы или станете инвалидом, как описано ниже. Следует отметить, что некоторые планы допускают более раннее распространение. Прочтите краткое описание плана, предоставленное вашей компанией, чтобы узнать о правилах вашего плана. Если у вас его нет, запросите его в отделе кадров.
Когда вы получите свое распределение после ухода с работы?
После ухода с работы вы обычно получаете льготы по программе ESOP. Ниже приведены основные правила ESOP:
- «Плановый год» — это годовой отчетный период ESOP, который может соответствовать или не соответствовать календарному году, например, с 1 июля по 30 июня. «Обычный пенсионный возраст» плана не может быть старше 65 лет или, если , пятилетие участия в плане.
- Если вы уходите из-за того, что достигли обычного пенсионного возраста плана, стали инвалидом или умерли, выплаты должны начаться в следующем году плана. Это означает, что ваше распространение может начаться, как только вы уйдете, или даже спустя почти два года, в зависимости от времени.
- Если вы увольняетесь по другой причине (например, увольнение или увольнение), выплаты должны начаться не позднее, чем через шесть лет после планового года, в котором вы уволились.
Исключение по кредиту ESOP, которое доступно в корпорациях C и, в некоторых интерпретациях, в корпорациях S: если на вашем счету есть акции, которые были приобретены с помощью кредита, взятого ESOP, который все еще оплачивается, начало распределения на эти акции могут быть отложены до планового года после полного погашения кредита. Однако эти распределения должны быть завершены к концу планового года после полного погашения кредита или к дате, когда они были бы завершены в противном случае.
Распределения могут производиться сразу («единовременно») или в виде практически равных платежей, осуществляемых не реже одного раза в год в течение пяти лет. (Это означает, что, считая первый год, может быть шесть ежегодных платежей.) Пять лет могут быть продлены для крупных остатков (индексированная сумма в настоящее время превышает 1 миллион долларов); в приведенных ниже примерах предполагается меньший остаток на счете.
Примеры правил ESOP
В 2022 году вы вышли на пенсию в возрасте 65 лет, установленном планом, и плановый год заканчивается 31 декабря. План должен начать выплаты вам к 2023 году. Они должны быть завершены к 2028 году.
Вы выходите на пенсию в 2022 году в возрасте 40 лет, а плановый год заканчивается 31 декабря. План может потребовать от вас подождать до 2028 года, прежде чем начать распределение. Они должны быть завершены к 2033 году.
Пример исключения по кредиту ESOP: как и в предыдущем примере, вы выходите на пенсию в 2022 году в возрасте 40 лет, но ESOP приобрела все акции на вашем счете за кредит, который будет погашен в 2033 году. В этом случае начало распределения в рамках исключения по кредиту ESOP может быть отложено до 2034 года, года после погашения кредита. Однако их нельзя распределить на пять лет, как это возможно в большинстве дистрибутивов ESOP; вместо этого они должны быть завершены в 2034 году, который является более поздним годом после погашения ссуды (2034) и годом, когда ваши распределения были бы завершены, если бы не исключение для ссуды ESOP (2033).
Планы владения акциями сотрудников (ESOP) и другие формы собственности сотрудников
Владение акциями планирует предлагать пакеты, которые служат дополнительными преимуществами для сотрудников, а также воплощают корпоративную культуру, которую руководители компании хотят поддерживать. Право собственности сотрудников также может принимать форму программ прямой покупки, опционов на акции, акций с ограниченным доступом, фиктивных акций и прав на повышение стоимости акций.
Сотрудники могут использовать свои личные средства после уплаты налогов для покупки акций своих компаний в рамках плана прямой покупки акций (DSPP). Некоторые страны предлагают налоговые планы, которые позволяют сотрудникам приобретать акции компании по сниженной цене.
Ограниченный запас позволяет сотрудникам получать акции в подарок или в качестве покупки после выполнения определенных требований, таких как работа в течение определенного периода или достижение определенных целей производительности.
Сотрудники могут приобретать опционы на акции по фиксированной цене на определенное время.
Сотрудники, которые хорошо работают, награждаются фантомными акциями. Эти бонусы равны стоимости определенного количества акций.
Кроме того, сотрудники с правом повышения стоимости акций могут увеличить стоимость установленного количества акций. Эти акции обычно оплачиваются компаниями наличными.
Подходит ли ESOP для сотрудников?
Да, ESOP обычно считаются преимуществом для сотрудников. Эти программы обычно реализуются компаниями, которые не часто сокращают и заменяют сотрудников, что приводит к увеличению выплат и увеличению финансового вознаграждения сотрудников.
ESOP лучше, чем 401K?
Исторически сложилось так, что ESOP имеют более высокую норму прибыли, тогда как 401 кс имеют значительно большую волатильность из-за частоты оценок и рыночных колебаний.
В заключение,
ESOP, как правило, выгодны как для работодателей, так и для сотрудников, поскольку они поощряют больше усилий и приверженности в обмен на большее финансовое вознаграждение. Однако они не всегда просты и могут вызвать разочарование, если участник не полностью понимает условия своего конкретного плана.
Не все ESOP одинаковы. Правила для таких действий, как наделение и снятие средств, могут различаться, и важно знать о них, чтобы максимально использовать это преимущество и не упустить крупный бонус.
Статьи по теме
- СТРАТЕГИИ ВЫХОДА: примеры и лучшие стратегии для стартапов
- Что происходит с 401k, когда вы уходите: лучшие практики 2023 года (обновлено)
- ROTH 401(K): правила снятия и сравнения
- КАК ЗАРАБОТАТЬ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ: Подробное руководство
Рекомендации
