Отчет о прибылях и убытках, как и отчет о движении денежных средств, дает вам конкретную информацию о доходах и расходах вашей компании; что делает его одним из важнейших аспектов бизнес-план. Итак, чтобы направить вас на правильный путь для рост бизнеса и эффективное финансовое планирование, мы рассмотрим шаги по созданию, чтению и пониманию отчета о прибылях и убытках.
Что такое отчет о прибылях и убытках?
Ассоциация Справка о доходах, часто известный как отчет о прибылях и убытках (P&L), является наиболее известным и широко используемым финансовым отчетом в любом бизнес-плане. Когда банкиры и инвесторы просматривают ваш бизнес-план, они начинают с финансового отчета.
Отчет о прибылях и убытках (P&L) определяет, является ли ваш бизнес прибыльным. Он начинается с обзора вашего дохода, затем подробно рассказывается о ваших затратах и расходах, прежде чем отображать решающий «результат» — вашу чистую прибыль.
Кроме того, отчет о прибылях и убытках можно использовать для составления бюджета или расчета оборотного капитала.
Как создать отчет о прибылях и убытках?
Частота, с которой вы составляете отчет о прибылях и убытках, полностью зависит от вас. Некоторые предприятия предпочитают ежемесячные отчеты о прибылях и убытках, в то время как другие предпочитают ежеквартальные отчеты.
Хотя с помощью учет программного обеспечения позаботится обо всей процедуре за вас, очень важно понимать процесс подготовки отчета о прибылях и убытках. Это связано с тем, что даже при программное обеспечение, вы также должны уметь читать и интерпретировать результаты.
Прохождение этого процесса поможет вам лучше достичь этого без стресса.
Шаг 1. Рассчитайте доход
Взвешивание всех доходов вашей компании — это первый шаг, который вам нужно сделать, чтобы создать отчет о прибылях и убытках. Текущие остатки на счетах, такие как денежные средства и текущие счета к получению, можно найти в Главная бухгалтерская книга.
Если вы готовите ежемесячный отчет о прибылях и убытках, вам необходимо включить все доходы, полученные за этот период времени, независимо от того, получила ли их ваша компания. В качестве альтернативы просто суммируйте доход, полученный за трехмесячный период, если вы выбрали ежеквартальный отчет.
Кроме того, при определении дохода учитывайте весь полученный доход, будь то продажа товаров и услуг или продажа вашего старого принтера соседней фирме.
Шаг 2: Рассчитайте стоимость проданных товаров
Любой отчет о прибылях и убытках должен включать стоимость проданной продукции. Если вы продаете кошельки, вам необходимо учитывать стоимость их покупки у производителя.
С другой стороны, вам нужно будет включить материалы и расходные материалы, необходимые для изготовления кошельков, если вы их производите.
Если вы продаете услуги, вам необходимо учитывать стоимость вашего времени или времени ваших сотрудников, которые предоставили услугу.
Шаг 3: Вычтите стоимость проданных товаров из выручки, чтобы определить Валовая прибыль
После того, как вы определили свой доход и стоимость проданных товаров, все, что вам нужно сделать, это вычесть стоимость проданных товаров, чтобы получить значение валовой прибыли. Прибыль, которую ваша компания получает от продажи своей продукции и/или услуг, называется валовой прибылью.
Валовая прибыль/убыток = выручка – стоимость проданных товаров
Шаг 4: Рассчитайте операционные расходы
Теперь следующим шагом будет определение и расчет всех ваших операционных расходов. Аренда, проезд, заработная плата, оборудование, коммунальные услуги и почтовые расходы подпадают под эту категорию.
Шаг 5. Вычтите операционные расходы из валовой прибыли, чтобы получить операционную прибыль.
После того, как вы определили свои операционные расходы, вычтите их из общей суммы, чтобы получить общую операционную прибыль. В результате будет рассчитана ваша общая операционная прибыль или убыток.
Операционная прибыль/убыток = валовая прибыль – операционные расходы
Шаг 6: Добавьте дополнительный доход к вашей операционной прибыли
Если у вас есть какой-либо дополнительный доход, который еще не включен в общий доход, например проценты или дивиденды от инвестиций, вы должны ввести его здесь. EBITDA означает прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации, и рассчитывается путем прибавления к нему вашей операционной прибыли.
Математически;
Операционная прибыль + (процентный доход + выплаченные дивиденды) = EBITDA
Шаг 7: Определите проценты, налоги, износ и амортизацию
Следующим шагом является определение любых непогашенных процентных платежей, налогов, амортизации и амортизационных отчислений.
Шаг 8. Вычтите проценты, налоги, амортизацию и расходы на амортизацию из EBITDA, чтобы получить чистую прибыль
Чтобы получить чистый доход или чистую прибыль, вы должны сначала вычесть проценты, налоги, амортизацию и расходы на амортизацию.
Математически;
EBIDTA – (Проценты + Налоги + Амортизация) = Чистая прибыль/убыток
Что отчет о прибылях и убытках говорит вам о вашей компании?
Во-первых, отчет о прибылях и убытках показывает, насколько хорошо работает ваша компания. Отчет о прибылях и убытках, который обычно используется для оценки сильных и слабых сторон предприятий, также может сообщить вам следующее:
№1. Являются ли ваши услуги или продукты прибыльными
Поскольку мы все занимаемся бизнесом, чтобы зарабатывать деньги, неудивительно, что ваша валовая прибыль является одним из наиболее важных показателей для вашей компании. Как я уже говорил ранее, вычитая стоимость проданной продукции из полученного дохода, вы получаете валовую прибыль.
Это число говорит вам, насколько прибыльны ваши услуги или насколько хорошо работают ваши продукты.
Совет: Увеличьте объем продаж, если ваша валовая прибыль невелика.
№ 2. На правильном ли пути ваша компания
При анализе отчета о прибылях и убытках важно следить за тенденциями. Сравнение отчетов может помочь вам увидеть, как развивается ваша фирма, независимо от того, измеряете ли вы прибыль и убытки ежемесячно или ежеквартально.
Например, если ваша чистая прибыль в январе составила 10,000 4,000 долларов, но упала ниже XNUMX XNUMX долларов в феврале, марте и апреле, вам нужно глубже изучить финансы вашего бизнеса, чтобы выяснить, что пошло не так. Вы можете начать с просмотра валовой прибыли. Если ваша валовая прибыль низка, лучший способ действий — увеличить продажи.
Если же валовая прибыль осталась стабильной, а чистая прибыль уменьшилась, это свидетельствует о росте операционных расходов, и следует заняться поиском путей минимизации затрат.
Хотя единый отчет о прибылях и убытках полезен, гораздо важнее их сравнение.
№3. Насколько здоров ваш бизнес в целом
Конечный результат. Когда вы предоставляете инвесторам или финансовым учреждениям финансовые документы, их внимание привлекает главный итог: чистая прибыль. Хотя потеря — это не конец света, она указывает на то, что что-то не так, будь то разовая проблема или постоянная проблема.
В любом случае отчет о прибылях и убытках позволяет вам точно увидеть финансовое положение вашей компании, что позволяет принимать более взвешенные деловые решения.
Как читать и понимать отчет о прибылях и убытках
В отличие от отчета о движении денежных средств, который может сбивать с толку, отчет о прибылях и убытках относительно прост для чтения и понимания. Чтобы помочь вам эффективно читать и понимать отчет о прибылях и убытках, вот краткое изложение того, что означает каждый раздел и откуда берутся цифры.
№1. Доход
Деньги, которые вы получаете от продаж, называются выручкой или «верхней строкой» отчета о прибылях и убытках.
Это деньги, полученные от сбора средств, если вы некоммерческая организация. Продажи компании обычно детализируются в отдельной таблице, а общий объем продаж затем переносится в отчет о прибылях и убытках.
Конечно, выручка является важной цифрой, потому что это то, что вам нужно для оплаты счетов. Чем ниже сумма вашего дохода, тем ниже должны быть ваши расходы, чтобы оставаться прибыльным.
№ 2. Прямые затраты
Прямые затраты, также известные как себестоимость проданных товаров (COGS), — это расходы, которые вы тратите при создании или доставке своих продуктов или услуг. Арендная плата и фонд заработной платы сюда не включены, но вы должны включить элементы, которые непосредственно влияют на каждую продажу.
Например, прямые затраты на каждую продажу велосипедного магазина — это цена, уплачиваемая магазином за покупку велосипедов у производителя. Прямые затраты производителя велосипедов будут включать стоимость металла и пластика, необходимых для изготовления велосипеда.
Однако, если вы работаете консультантом, у вас могут быть очень минимальные прямые расходы или даже не быть вовсе. Вы можете понести расходы на печать отчетов и фотокопирование, но других расходов не так много.
# 3. Валовая прибыль
После того, как вы покрыли стоимость продукта или услуги, которые вы продаете, ваша валовая прибыль показывает, сколько денег у вас осталось для покрытия ваших расходов. Вы можете рассчитать валовую прибыль, вычитая прямые затраты из дохода.
Валовая маржа = Доход – Прямые затраты
Ваша валовая прибыль составила бы 2 доллара, если бы вы купили виджет за 1 доллар и продали его за 3 доллара.
Процент валовой прибыли представляет собой процентное представление цифры; чем больше число, тем лучше. Этот процент рассчитывается путем деления вашей валовой прибыли на ваш доход:
Валовая прибыль / Доход = Валовая прибыль, %
Когда у вас большая валовая прибыль, это означает, что вам очень мало стоит поставка вашего продукта или услуги, и вы сможете покрыть свои расходы за счет большей части денег от каждой транзакции.
№ 4. Операционные расходы
Это все расходы, которые вы несете, чтобы поддерживать свой бизнес, за вычетом прямых затрат, которые мы обсуждали ранее.
Операционные расходы = Расходы – Прямые расходы
Арендная плата, заработная плата и льготы, расходы на маркетинг, расходы на исследования и разработки, коммунальные услуги и т. д. обычно включаются. Однако не включайте проценты по кредиту или налоги в этот расчет.
№ 5. Операционный доход
EBITDA, также известная как операционная прибыль, означает (прибыль до вычета процентов, налогов, износа и амортизации). Это получается путем вычитания валовой прибыли из общих операционных расходов.
Операционный доход = валовая прибыль – общие операционные расходы
№6. Интерес
Включите в этот раздел любые процентные платежи, сделанные вашей компанией по любым непогашенным кредитам.
№ 7. Амортизация и амортизация
Это разовые расходы, связанные с активами, принадлежащими вашей организации. Активы (например, транспортные средства и крупногабаритное оборудование) со временем теряют ценность или изнашиваются. Здесь вы вычтете потерю стоимости.
№8. Налоги
Любые налоги, которые вы заплатили или планируете платить с продаж, перечислены здесь.
№ 9. Прибыль после уплаты налогов
Это «результат», о котором вы так много слышали, иногда называемый чистым доходом или чистой прибылью. Вы начали с вашего дохода в качестве «высшей строки», а затем вычитали такие вещи, как прямые затраты, операционные расходы и так далее. Остается ваша прибыль или даже ваш убыток, если вы потратили больше, чем заработали.
Вот как нужно читать отчет о прибылях и убытках. Но имейте в виду, что прибыль — это не то же самое, что наличные деньги. То, что вы получили прибыль, не означает, что у вас есть деньги на вашем банковском счете.
Как составить отчет о прибылях и убытках?
При составлении или создании отчета о прибылях и убытках шаги просты. Эти шаги включают в себя;
- Рассчитать выручку. …
- Рассчитать себестоимость проданных товаров. …
- Вычтите стоимость проданных товаров из выручки, чтобы определить валовую прибыль. …
- Рассчитать операционные расходы. …
- Вычтите операционные расходы из валовой прибыли, чтобы получить операционную прибыль.
Какие статьи включаются в отчет о прибылях и убытках?
Отчет о прибылях и убытках включает пять основных статей;
- Доход (продажи/оборот)
- Себестоимость проданных товаров (COGS)
- Валовая прибыль (выручка минус себестоимость)
- Расходы.
- Чистая прибыль (валовая прибыль минус расходы)
Каковы 3 основные статьи отчета о прибылях и убытках?
Основные статьи начинаются с записи в верхней строке выручки и вычитают затраты на ведение бизнеса, такие как себестоимость проданных товаров, операционные расходы, налоговые сборы и процентные расходы. Чистая прибыль, также известная как прибыль или прибыль, представляет собой разницу, часто известную как чистая прибыль.
Является ли отчет о прибылях и убытках таким же, как отчет о прибылях и убытках?
Отчет о прибылях и убытках, часто известный как отчет о прибылях и убытках (P&L), является наиболее известным и широко используемым финансовым отчетом в любом бизнес-плане. Когда банкиры и инвесторы просматривают ваш бизнес-план, они начинают с финансового отчета.
Каковы шаги для расчета прибыли и убытков?
Для расчета бухгалтерской прибыли или убытка:
- Сложите все свои ежемесячные доходы.
- Сложите все свои ежемесячные расходы.
- Вычтите все расходы из общего дохода, чтобы вычислить разницу.
- Результат – ваша прибыль или убыток.
