Вы рассматривали возможность подписания контракта с компанией, но не решались сделать это из опасения, что компания может оказаться не такой надежной, как она себя изображает? Единственное, что необходимо, — это требования аудита соответствия Sox, контрольный список и инструкции, специально написанные для чайников или новичков. Чтобы дать вам хорошее начало и убедиться, что вы соблюдаете требования Sox, вот некоторые вещи, которые вам следует знать.
Что такое Sox Compliance?
Это аббревиатура закона Сарбейнса-Оксли, принятого в США в 2002 году. Правительство ввело эту новую политику для решения многочисленных возникших финансовых проблем. Закон о соблюдении был принят конгрессменами Полом Сарбейнсом и Майклом Оксли.
Каждый год публичные компании пересматривают и изучают свои финансовые отчеты, чтобы убедиться, что они все еще находятся в процессе и способны заключить законный контракт с другой компанией без намерения обмануть или ввести в заблуждение.
Публичные компании несут юридическое обязательство продемонстрировать, что их финансовая отчетность точна и надежна. Компании, которые умышленно уничтожают или фальсифицируют финансовые данные, подлежат наказанию в соответствии с Sox.
Все государственные предприятия теперь должны использовать финансовый отчет SOX.
Понимание SOX
Принятие SOX инвесторами обеспечивает более точное и надежное раскрытие информации о бизнесе.
Sox применяется ко всем публично торгуемым корпорациям США, а также к любым дочерним компаниям или иностранным компаниям, находящимся в полной собственности, которые публично котируются в США, а также ведут бизнес с США. Бухгалтеры, проводящие аудит корпораций, подпадающих под действие Sox, также обязаны это делать.
Если вы хотите сохранить свои данные в безопасности, вы уже должны ограничить количество людей, которые могут получить доступ к вашим внутренним финансовым системам.
Большая часть путаницы возникает из-за того, что вы не знаете, где заканчивается SOX и начинается нормальная управленческая контрольная деятельность.
Как работает Сокс?
SOX распространяется не на все виды сотрудничества, а на
- Американские компании, котирующиеся на бирже
- Бухгалтерские фирмы, которые проводят SOX-аудиты предприятий
- Компании, зарегистрированные в Комиссия по ценным бумагам и биржам но не являются резидентами США.
- Некоторые аспекты финансовой отчетности частных предприятий
Правила и положения Сокс применяются ко всему вышеперечисленному. Кроме того, в обязанности внешнего аудитора входит проверка и оценка финансовой отчетности, а также контроль за внутренним контролем.
Аудитор соответствия SOX должен быть объективной третьей стороной. Для этого он или она должны сравнить финансовые отчеты из прошлого с данными из настоящего.
Аудит рассматривает многие вещи, такие как ИТ-безопасность, резервное копирование данных, управление изменениями и контроль доступа.
Следующее также входит в обязанности аудитора SOX: анализ рисков мошенничества, анализ недостатков SOX и анализ существенности — это лишь некоторые из многих других анализов, которые могут быть выполнены.
Контрольный список соответствия требованиям Sox
Контрольный список соответствия SOX Закона Сарбейнса-Оксли — это инструмент для оценки того, соблюдает ли организация требования, а также для улучшения тех областей, где возможно несоблюдение требований.
Инструмент контрольного списка соответствия требованиям Sox поможет вам:
- Предотвращение несанкционированного доступа и изменения конфиденциальных данных: отказ от доступа к конфиденциальным данным или их изменения является основной частью соблюдения требований Sox. Заблокируйте утечки конфиденциальных финансовых данных в бизнес-базах данных, установив программное обеспечение, которое может отслеживать и предотвращать несанкционированный вход в систему.
- Безопасный внутренний контроль: эти элементы управления должны выявлять и отслеживать внешние объекты, вторгающиеся в ваши данные или подделывающие их. Установите программу, которая может получать данные и сообщения из различных цифровых источников, таких как базы данных и локальные компьютерные файлы.
- Следите за дырами в безопасности: Убедитесь, что у вас есть возможность выявить любые нарушения безопасности. На всех SOX-совместимых системах должно быть ПО, способное анализировать и находить подозрительную активность.
- Храните сроки для важных задач в электронной таблице: важно, чтобы вы вели подробные записи о своей деятельности, чтобы ваши аудиторы SOX могли быстро найти соответствующие данные. Во избежание несанкционированного доступа храните захваченные данные в безопасном месте или в базе данных.
Требования соответствия Сокс
Чтобы соответствовать требованиям Sox, необходимо учитывать некоторые требования. Вот какие они:
- Каждый финансовый отчет должен включать отчет о внутреннем контроле, чтобы соответствовать SOX.
- Также в конце каждого года должен быть финансовый отчет.
- Внешние аудиторы должны контролировать аудиты, политики и процедуры SOX.
- Все внутренние элементы управления, действия в сети и базе данных, действия по входу в систему, действия по учетным записям, действия пользователей и доступ к информации должны соответствовать строгим стандартам аудита, записи и мониторинга SOX.
- Процедуры и средства контроля, связанные с SOX, должны подвергаться аудиту с использованием системы внутреннего контроля, такой как COBIT.
- Ответственность за точность финансовой отчетности лежит исключительно на генеральном директоре и финансовом директоре.
- Аудиты должны убедиться, что должностные инструкции и обязанности согласованы.
- Компании должны внедрить тщательный план обеспечения безопасности данных, чтобы защитить все финансовые данные во время нормальной работы.
Аудит соответствия требованиям Sox
Прежде чем компания приступит к аудиту соответствия SOX, она должна нанять независимого аудитора перед началом аудита. Это гарантирует, что проверка будет полностью объективной.
Сразу после привлечения независимого аудитора обычно сразу же происходит встреча руководства с аудиторской фирмой. Детали аудита, например, когда он будет проводиться, что руководство хочет увидеть в результате и что будет проверяться, должны быть обсуждены.
Несмотря на структуру соответствия SOX, которая предназначена исключительно для рассмотрения скандалов с участием государственных фирм, частная компания, тем не менее, может потребовать проведения аудита SOX по целому ряду причин или исключений, таких как:
- Перед подписанием контракта третья сторона может запросить независимый аудит у частной компании.
- Некоторые органы государственной безопасности могут распространить правила Sox на частные предприятия.
Я полагаю, что это демистифицирует важность аудита соблюдения требований Sox именно в том виде, в котором вы ищете.
Преимущества аудита SOX для вашего бизнеса
№1. Улучшенный контроль
Оценки SOX помогли аудиторам и менеджерам лучше понять значение внутреннего контроля для финансового здоровья организации.
№ 2. Оценка рисков
В крупной корпорации могут возникнуть сотни проблем с внутренним контролем разного размера и сложности.
Вы также можете решить известные материальные проблемы с помощью интегрированных программ обучения сотрудников. Подтверждение обучения предоставляет регулирующим органам информацию о том, как была решена проблема.
№3. Расширенные аудиты
Лучшие результаты аудита будут результатом более эффективных и действенных операций. Эффективность внешних аудитов повышается по мере улучшения качества внутренних аудитов.
№ 4. Эффективная финансовая отчетность
Основная цель SOX состояла в том, чтобы улучшить открытость финансовые отчеты находятся. В результате закон устанавливает минимальные стандарты для выяснения того, насколько надежна публичная информация.
Sox Compliance для чайников
Разработка «Соответствия Сарбейнса-Оксли (SOX) для чайников» Джилл Велиток, JD, CPA, должна помочь нам понять основу закона, цель и то, как его выполнять таким образом, чтобы снизить затраты, сохраняя при этом важные элементы управления. место. Деловая, некоммерческая и (ИС) интеллектуальная собственность являются основными областями права Welytok.
По мнению юристов, фирмы должны сделать следующее, чтобы иметь сильное управление в соответствии с SOX:
- Получите первоклассную юридическую консультацию для корпоративных сотрудников: генеральные и финансовые директора несут ответственность за финансовую отчетность. Генеральные и финансовые директора нуждаются в правовом руководстве как внутри, так и за пределами компании. Это позволяет им задавать правильные вопросы и выявлять риски ответственности.
- Проверьте членов своего совета: акционеры требуют, чтобы руководители компаний были независимыми и обладали знаниями в области управления капиталом после SOX.
- Члены правления должны знать о «скрытых» опасностях. Акционеры и третьи стороны полагаются на финансовые показатели, чтобы привлечь членов совета директоров к ответственности. Кредиторы и третьи стороны, которые полагаются на финансовая отчетность может подать в суд даже на малые частные предприятия.
- Люди, сообщающие о правонарушениях, не должны относиться к категории жалобщиков. С момента принятия Sox они относятся к этой группе людей по-другому, потому что они сообщают компании, когда люди/компании нарушают правила.
- Проверьте, нужна ли вашей компании форма SAS 70. Клиенты SOX 404 могут потребовать от небольших фирм сертификации систем внутреннего контроля.
- Будьте надежными при поиске финансирования. Инвесторы и доноры не хотят рисковать потерей своих денег. Кредиторы и доноры увидят, что ваша компания может работать этично и держать под контролем свой рост, если вы сможете продемонстрировать, что ваша компания следует соответствующим разделам Sox, а также,
- Выберите и придерживайтесь набора ценностей. Каждая фирма должна принять и распространить простой этический кодекс среди всего персонала. Есть новые сценарии, которые не охватываются четкой политикой каждой компании. Благодаря Enron этический кодекс компании теперь должен охватывать все основания.
Я почти уверен, что смог объяснить, что такое соответствие SOX, в простой для понимания манере.
Требуется ли SOX внутренний аудит?
В соответствии с Законом Сарбейнса-Оксли все финансовые отчеты должны включать отчет о внутреннем контроле. Это подтверждает, что компания имеет достаточно процедур для защиты своих финансовых данных и что ее финансовые данные точны (в пределах 5% от среднего значения). Финансовая информация также должна раскрываться в конце финансового года.
Обязательно ли соблюдение SOX?
Все государственные фирмы теперь должны соответствовать требованиям SOX в отношении финансовых и информационных технологий. SOX изменила то, как ИТ-команды хранят электронные документы для предприятий.
Какова основная цель SOX?
Одной из ключевых целей Конгресса при создании SOX было гарантировать, что руководство компании не будет вмешиваться в независимый финансовый аудит. Цели Разделов 302 и 303 заключаются в повышении независимости аудита за счет контроля внутренних процессов и управленческих решений. 15 USC 302 является соответствующим законом.
Защищает ли SOX сотрудников?
SOX защищает сотрудников от наказания за предоставление информации о мошенничестве с почтой, телеграфом, банком или ценными бумагами, помощь в расследованиях или участие в судебных разбирательствах.
Коротко
Закон Сарбейнса-Оксли, иногда известный как SOX, представляет собой законодательный акт, который был принят с целью повысить доверие инвесторов, требуя от компаний сообщать свои финансовые данные более точным и достоверным образом.
Благодаря процессам и правилам, связанным с соблюдением Sox, инвесторам больше не нужно беспокоиться, поскольку они защищены. Благодаря требованиям аудита и контрольному списку, разработанному в соответствии с Законом Сарбейнса-Оксли.
Я уверен, что обсудил соответствие SOX, чтобы даже неспециалисты или чайники могли его понять.
Часто задаваемые вопросы о соответствии SOX
Что такое контрольный список соответствия Sox?
Контрольный список соответствия Sarbanes-Oxley (Sox) — это инструмент для оценки того, соблюдает ли организация требования, а также для улучшения тех областей, где возможно несоблюдение требований.
Каковы требования соответствия Sox?
Требования соответствия Sox включают:
- Каждый финансовый отчет должен включать отчет о внутреннем контроле, чтобы соответствовать SOX.
- Также в конце каждого года должен быть финансовый отчет.
- Внешние аудиторы должны контролировать аудиты, политики и процедуры SOX.
На кого распространяется соответствие SOX?
- Американские компании, котирующиеся на бирже.
- Бухгалтерские фирмы, которые проводят SOX-аудиты предприятий
- Компании, расположенные за пределами США и зарегистрированные в Комиссии по ценным бумагам и биржам.
- Некоторые аспекты финансовой отчетности частных предприятий
Что такое Sox Compliance?
Закон Сарбейнса-Оксли — закон США 2002 года. Чтобы решить многочисленные финансовые трудности, конгрессмены Пол Сарбейнс и Майкл Оксли создали Закон о соблюдении.
Статьи по теме
