В сочетании с другими индикаторами акционерный капитал может стать отличным инструментом для оценки финансовое здоровье компании. В общем, понимание акционерного капитала позволяет вам рассчитать чистую стоимость вашей компании из вашего баланса. Например, если ваш акционерный капитал положителен, это говорит о том, что ваша компания сможет расплатиться со своими кредиторами. Кроме того, это показывает, что вы находитесь в хорошем финансовом положении.
Отрицательное число может означать, что активы вашей компании меньше, чем ее обязательства. В других ситуациях это может означать, что ваша компания находится на на грани банкротства. После того, как вы определили акционерный капитал, вы сможете оценить, нужно ли вам вносить коррективы для улучшения вашей корпорации. В этом посте мы дадим определение собственного капитала, объясним, как его рассчитать, и предоставим практические примеры, а также рекомендации по его увеличению.
Что такое акционерный капитал?
Акционерный капитал — это общая стоимость активов инвестора после вычета и погашения обязательств. Он также известен как акционерный капитал или балансовая стоимость компании. Акционерный капитал — это разница между активами и обязательствами в бизнесе, аналогичная собственному капиталу. Таким образом, расчет акционерного капитала — прекрасный способ получить представление о состоянии компании.
Что входит в акционерный капитал?
Акционерный капитал отражается Баланс как оплаченный капитал, нераспределенная прибыль, накопленный прочий совокупный доход, собственные акции, привилегированные акции, а также обыкновенные акции. Они определяются следующим образом:
- Оплаченный капитал: Это капитал, который корпорация получает от инвесторов, когда выпускает обыкновенные и привилегированные акции.
- Нераспределенная прибыль: Это вся прибыль компании после выплаты дивидендов акционерам.
- Накопленный прочий совокупный доход: Он состоит из доходов, расходов, прибылей и убытков, которые не отражаются в составе чистой прибыли в отчете о прибылях и убытках.
- Казначейские акции: Это относится к выпущенным в обращение акциям, которые корпорация выкупила у акционеров.
- Привилегированные акции: Привилегированные акции — это акции, по которым дивиденды имеют приоритет. Другими словами, акционеры получат дивиденды раньше, чем обычные акционеры.
- Общий запас: Это акции, представляющие корпоративную собственность.
Как определить акционерный капитал
Расчет акционерного капитала может помочь вам лучше понять финансовое положение вашей компании. Хотя это может предсказать будущее банкротство, знание акционерного капитала подскажет вам, нужно ли вам предпринимать шаги, чтобы помочь вашему бизнесу остаться на плаву. Вы рассчитываете акционерный капитал, вычитая обязательства корпорации из ее активов. Для расчета акционерного капитала используйте следующую формулу:
Общие активы – Общие обязательства = Акционерный капитал.
Кроме того, вы можете рассчитать акционерный капитал, добавив акционерный капитал и нераспределенную прибыль и вычтя собственные акции. Уравнение для этого будет:
Акционерный капитал + Нераспределенная прибыль – Собственные акции = Общий акционерный капитал
Хотя определение акционерного капитала не является всеобъемлющим исследованием финансовой устойчивости вашей компании, оно может дать приблизительный показатель ее текущего и будущего положения.
Примеры акционерного капитала
Вот несколько примеров акционерного капитала в действии:
Пример 1
По состоянию на декабрь 3 года активы вашего банка составляли 2018 миллиона долларов. У него также есть общие обязательства в размере 2 миллионов долларов. Это говорит о том, что в то время весь акционерный капитал банка составлял 1 миллион долларов. Это потому, что: 3 миллиона долларов (активы) – 2 миллиона долларов (обязательства) = 1 миллион долларов (акционерный капитал). Это сумма денег, которая будет у акционеров, когда ваш банк погасит все свои обязательства. Собственный капитал этого акционера будет отражен в балансовом отчете с указанием каждого компонента, составляющего акционерный капитал, такого как обыкновенные акции, привилегированные акции, нераспределенная прибыль, накопленный прочий совокупный доход и т. д.
Пример 2
Если киоск с лимонадом вашего ребенка имеет 50 долларов в активах, но только 20 долларов в пассиве за неделю, акционерный капитал составит 30 долларов. Это связано с тем, что 50 долларов (активы) – 20 долларов (обязательства) = 30 долларов (собственный капитал). Эта положительная цифра может указывать на то, что киоск с лимонадом преуспевает в финансовом отношении.
Пример 3
К ноябрю 10,000 года общая стоимость активов вашего малого бизнеса составляет 2019 7,000 долларов США. Общая сумма обязательств вашей компании также составляет 2019 3,000 долларов США. Это означает, что к ноябрю 10,000 года весь акционерный капитал вашей компании составлял 7,000 долларов. Другими словами, 3,000 3,000 долларов США (активы) минус XNUMX XNUMX долларов США (обязательства) равняются XNUMX XNUMX долларов США (акционерный капитал). XNUMX долларов — это то, что остается у акционеров после того, как ваша небольшая фирма выплатит все свои обязательства.
О чем свидетельствует повышение или понижение?
Если вы регулярно рассчитываете акционерный капитал, вы, вероятно, наблюдали его рост или снижение. Вот некоторые из возможных объяснений для обоих:
Увеличение акционерного капитала
Существуют различные причины, по которым акционерный капитал может увеличиваться с течением времени, в том числе:
- Прибыль
- Ликвидация запасов (S)
- Изменения в процессе оценки активов
- Увеличение доходов сохраняется
- Акционеры предоставляют больше капитала
Уменьшение акционерного капитала.
Вот некоторые из возможных причин уменьшения акционерного капитала:
- Амортизация активов
- Больше пассивов
- Выкуп размещенных акций
- Дополнительные казначейские акции
- Расходы растут
- Снижение нераспределенной прибыли
- Дивиденды, выплаченные акционерам
Как увеличить акционерный капитал
Если ваша компания находится в плохом финансовом состоянии и имеет отрицательный акционерный капитал, вы можете изучить возможность применения нескольких стратегий для повышения акционерного капитала. Вот несколько идей по увеличению чистой стоимости вашей компании или акционерного капитала:
№1. Уменьшить обязательства
Сокращая количество обязательств, вы увеличиваете размер общего акционерного капитала. Рассмотрите возможность сокращения ваших финансовых обязательств или ваших деловых расходов, чтобы уменьшить обязательства.
№ 2. Увеличьте нераспределенную прибыль.
Если ваша компания станет более прибыльной, вы заметите рост нераспределенной прибыли. Подумайте об увольнении персонала, устранении любых существующих льгот и премий, а также о внедрении более рентабельного оборудования и механизмов для увеличения нераспределенной прибыли. Если вы улучшите доход от продаж вашей компании, вы увидите увеличение нераспределенной прибыли.
№3. Продать амортизированное имущество
Еще одна стратегия повышения акционерного капитала заключается в выявлении любых активов вашей компании, которые со временем обесценились. Эти активы также могут быть ликвидированы (конвертированы в денежные средства) для получения прибыли.
№ 4. Увеличивайте оплаченный капитал.
Если акционер делает денежное или иное пожертвование фирме, стоимость его инвестиций в бизнес, а также стоимость каждой выпущенной акции увеличатся. Это отразится на балансе как увеличение акционерного капитала.
Крайне важно помнить, что, хотя измерение акционерного капитала может быть полезным, его необходимо использовать в сочетании с другими инструментами, чтобы предоставить вам точную картину чистой стоимости вашей компании.
Роль нераспределенной прибыли в увеличении акционерного капитала
Нераспределенная прибыль (RE) представляет собой чистую прибыль компании от операций, а также от другой коммерческой деятельности, которую она сохраняет в качестве дополнительного капитала. Таким образом, нераспределенная прибыль является составной частью акционерного капитала. Они отражают доход от общего акционерного капитала, реинвестированного обратно в компанию.
Кроме того, нераспределенная прибыль со временем увеличивается. Более того, накопленная нераспределенная прибыль может превышать сумму пожертвованного акционерного капитала и в конечном итоге иногда становится основным источником акционерного капитала.
Компании могут вернуть часть акционерного капитала акционерам, если они не могут распределить собственный капитал таким образом, чтобы обеспечить требуемую прибыльность. Выкуп акций — это обратный обмен капиталом между корпорацией и ее акционерами. Когда фирма выкупает свои акции, они становятся казначейскими акциями, и их стоимость в долларах записывается на контрсчете казначейских акций.
Выкупленные собственные акции продолжают учитываться как выпущенные акции, но они не считаются выпущенными в обращение и, следовательно, не включаются в расчеты дивидендов или прибыли на акцию (EPS). Когда компании необходимо приобрести дополнительный капитал, собственные акции всегда могут быть перевыпущены для покупки акционерами. Если фирма не хочет сохранять акции для будущего финансирования, она может изъять их из обращения.
Приложения в личном инвестировании
Имея в виду различные долговые и долевые продукты, мы можем применить эту информацию к нашим личным инвестиционным решениям. Хотя на многие инвестиционные решения влияет уровень риска, на который мы готовы пойти, мы не можем упускать из виду все важнейшие компоненты, рассмотренные выше. Облигации представляют собой договорные обязательства, по которым гарантированы ежегодные платежи, если только эмитент не выполнит свои обязательства, но выплаты дивидендов от владения акциями являются дискреционными и не фиксированными.
Владельцы облигаций стоят перед привилегированными акционерами, которые стоят перед обычными акционерами с точки зрения выплаты и последовательности ликвидации. В результате, с точки зрения инвестора, долг является наименее рискованным вложением, а для бизнеса это самый дешевый способ финансирования, поскольку процентные платежи не облагаются налогом, а долг обычно обеспечивает меньшую прибыль для инвесторов.
Однако долг является самой рискованной формой финансирования бизнеса, поскольку корпорация должна выполнять обязательства перед держателями облигаций по ежемесячным выплатам процентов независимо от экономических условий.
Часто задаваемые вопросы об акционерном капитале
Как рассчитать собственный капитал?
Акционерный капитал рассчитывается путем вычитания общих активов компании из ее общих обязательств. Все эти цифры можно найти в балансе компании.
Равен ли акционерный капитал наличным деньгам?
Нет, потому что собственный капитал учитывает общие активы и общие обязательства, денежные средства и их эквиваленты являются лишь небольшой частью финансовой картины компании.
Что увеличит акционерный капитал?
По сути, есть два пути роста акционерного капитала. Один заключается в том, чтобы существующие или новые акционеры вкладывали больше денег в фирму, повышая интерес акционеров к бизнесу, а другой - в том, чтобы компания получала и сохраняла прибыль.
Равен ли акционерный капитал наличным деньгам?
Отсутствие собственного капитала — это не то же самое, что наличные деньги.
- Рынок акционерного капитала (ECM): подробное руководство с примером
- Что такое КРАТКОСРОЧНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ: определение, примеры и банки
- Картирование заинтересованных сторон: руководство по инструменту картирования для эффективного управления заинтересованными сторонами
- Денежный коэффициент: формула, расчеты и примеры
- Бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках: взаимосвязь и различия
