Хотя термины «уклонение от уплаты налогов» и «уклонение от уплаты налогов» звучат одинаково, они не являются взаимозаменяемыми. Один из них — законный способ минимизировать налоговое бремя, а другой может привести к серьезным проблемам с налоговыми органами. Если вы хотите дать IRS меньше денег, не рискуя попасть в тюрьму, вы должны сначала понять, что влекут за собой эти два термина.
Что такое уклонение от уплаты налогов?
Уклонение от уплаты налогов — это преступная практика, при которой физическое или юридическое лицо намеренно избегает уплаты реального налогового бремени. Тех, кто признан виновным в уклонении от уплаты налогов, ждет уголовное преследование, суровые наказания и возможное тюремное заключение. В соответствии с налоговым кодексом Налогового управления (IRS) умышленная неуплата налогов является федеральным правонарушением.
Что такое уклонение от уплаты налогов?
Использование правовых мер для уменьшения налогооблагаемого дохода или налоговой задолженности известно как уклонение от уплаты налогов. Требование допустимых налоговых вычетов и кредитов, а также инвестирование в счета с налоговыми льготами, такие как IRA и 401 (k), являются частыми стратегиями.
В чем разница между уклонением от уплаты налогов и уклонением от уплаты налогов?
Различие между уклонением от уплаты налогов и уклонением от уплаты налогов по существу определяется двумя факторами: ложью и сокрытием.
«Уклонение от уплаты налогов — это практика организации ваших дел таким образом, чтобы вы платили наименьшую сумму требуемого налога». «Уклонение от уплаты налогов содержится в вашей налоговой декларации или любой другой форме», — объясняет Митч Миллер, налоговый юрист из Беверли-Хиллз, Калифорния.
В качестве примера:
Инвестирование в форму 401(k) или пожертвование, не облагаемое налогом, являются полностью законными способами уменьшить ваш налоговый счет (уклонение от уплаты налогов), если вы соблюдаете правила.
Уклонение от уплаты налогов часто определяется как сокрытие активов, доходов или информации с целью уклонения от уплаты налогов.
Где правительство находит уклонение от уплаты налогов?
Чтобы эффективно доказать уклонение от уплаты налогов, правительство должно доказать каждый из ряда важных фактов, известных как элементы, не вызывающие разумного сомнения. Если обвинение не сможет доказать ни один из этих критериев, подсудимый должен быть признан невиновным.
Итак, что же представляет собой уклонение от уплаты налогов?
- Попытка уклониться или уклониться от уплаты налога либо уклониться от уплаты налога;
- Уплачивается дополнительный налог
- Своеволие.
№1. Попытка уклониться
Первая — попытка бегства. Если вас обвиняют в уклонении от оценки или уклонении от уплаты, эта часть немного отличается.
Чтобы установить факт уклонения от уплаты налога, правительство должно указать на некоторые позитивные действия, совершенные налогоплательщиком с целью уклонения от уплаты налога или отказа от его уплаты. Эта положительная деятельность необходима, поскольку простая небрежность или невыполнение чего-либо не квалифицируется как попытка уклонения. Например, непредставление налоговой декларации не обязательно является попыткой избежать налогообложения, в отличие от подачи поддельной налоговой декларации. Точно так же непредставление налоговой декларации и мошеннические действия, такие как уничтожение записей, могут рассматриваться как попытка избежать налогообложения.
Основное различие в последних примерах заключается в использовании обмана. Не имеет значения, является ли основная мотивация налогоплательщика для принятия позитивных мер чем-то иным, чем уклонение от уплаты налогов. Пока правительство может продемонстрировать, что уклонение от уплаты налогов было частью цели нечестного поведения, это все еще можно считать попыткой избежать налогообложения.
Когда дело доходит до уклонения от уплаты, позитивные действия обычно представляют собой некоторый тип сокрытия денег или активов от IRS. Невыполнение чего-либо, например уклонение от оценки, недостаточно. Неуплата начисленных налогов без участия в каком-либо другом обманном поведении не является уклонением от уплаты.
Примеры вводящего в заблуждение поведения для уклонения от уплаты налогов включают сокрытие активов на банковских счетах семьи или друзей, неучет активов (использование только наличных денег, неведение финансовой отчетности, неиспользование банков или кредитных карт), предоставление ложных сведений о принадлежащих им активах или имуществе. , и ложное объявление о банкротстве, чтобы избежать сбора налогов.
№ 2. Дополнительный налог
Правительство должно дополнительно доказать, что имел место налоговый дефицит (некоторый налог причитается, но не уплачен) для обоих видов уклонения от уплаты налогов. Для этого правительство должно продемонстрировать, что рассматриваемый доход действительно подлежит налогообложению. Незаконные источники дохода, такие как азартные игры, доходы от наркотиков и откаты, облагаются налогом.
Обвинению не нужно показывать точную сумму, на которую налогоплательщик недосчитался, но многие штаты требуют, чтобы она была значительной.
№3. Своеволие
Преднамеренность является последним компонентом уклонения от уплаты налогов. Этот фактор является решающим во многих налоговых правонарушениях. Умышленность определяется как «добровольное, целенаправленное нарушение известной юридической ответственности». По сути, это означает, что вы намеревались это сделать.
Умышленность является субъективным критерием, а это означает, что если налогоплательщик добросовестно полагал, что он не нарушает налогового законодательства, у него была законная защита от уклонения от уплаты налогов. Однако это не означает, что налогоплательщику следует расслабляться.
Преднамеренность может быть выведена из преднамеренно вводящего в заблуждение поведения, такого как сокрытие или сокрытие богатства. Налогоплательщик также не может просто игнорировать явное налоговое обязательство.
место встречи
Правительство также должно продемонстрировать, что дело было подано в надлежащий суд. Место совершения преступления, связанного с уклонением от уплаты налогов, соответствует месту совершения преступления. Место проведения подходит для любого судебного округа, где соответствующая налоговая декларация была заполнена, подписана или подана.
Срок исковой давности
Уклонение от уплаты налогов также должно преследоваться в судебном порядке правительством в течение срока, установленного законом, известного как срок давности. Уклонение от уплаты налогов имеет шестилетний срок давности.
Обычное правило заключается в том, что у правительства есть (6) лет для обвинения в уклонении от уплаты налогов с даты последнего действия, предпринятого для уклонения от уплаты налога, или с даты, когда соответствующая налоговая декларация должна была быть подана, в зависимости от того, что наступит позже.
Тюремное заключение и штрафы за уклонение от уплаты налогов
Непреднамеренная ошибка в вашей налоговой декларации не делает вас автоматически уклоняющимся от уплаты налогов; намерение является фактором. IRS применяет следующие санкции, если вы виновны в уклонении от уплаты налогов:
- У вас в послужном списке уголовное преступление.
- 5 лет лишения свободы и/или
- Штраф до 250,000 500,000 долларов США (или XNUMX XNUMX долларов США в случае предприятий).
- Плата за расходы на ваше судебное преследование.
В то время как тюремное заключение является определенной возможностью для преднамеренного уклонения от уплаты налогов, гражданско-правовые санкции более распространены. Однако гражданско-правовые санкции потенциально могут удвоить первоначально подлежащий уплате налог, утверждает он. Вот несколько примеров:
- Санкции за непредставление.
- Штрафы за просрочку платежа
- Штрафы за неточность
- Начисляются штрафные проценты.
Еще одним последствием уклонения от уплаты налогов является увеличение аудиторского риска. Только последние три года ваших налоговых деклараций, как правило, подлежат проверке. Если вы исключаете 25% или более своего валового дохода из налоговой декларации, срок исковой давности продлевается до шести лет.
Ваш налоговый составитель также может бросить вас.
«Мы можем просто советовать и советовать, говоря: «Хорошо, в данных обстоятельствах вам определенно следует это изменить». «Это нехорошо, — говорит Грег Фрейман, сертифицированный бухгалтер из Джексонвилля, Флорида. «И если клиент отказывается или не хочет это делать, это наша ответственность». … Хотим ли мы работать с этим клиентом, и этичен ли он или она?»
Думаешь, тебе это сойдет с рук? Не будь так уверен. IRS компенсирует осведомителям.
Примеры уклонения от уплаты налогов
Уклонение от уплаты налогов не требует изощренных методов или закулисных сделок. Вот несколько примеров того, как это происходит чаще, чем вы можете себе представить.
№1. Компенсация за уход за ребенком из-под стола
Оплата наличными тому, кто работает на вас, не является уклонением от уплаты налогов. Однако отсутствие связи с IRS и уплатой налога на заработную плату делает это. По его словам, вы должны сообщать о заработной плате, которую вы платите, в Графике H и предоставлять работнику форму W-2 каждый год. Не уверены, что ваша домработница считается наемным работником? Публикация IRS 926 поможет вам принять решение.
«Доход есть доход».
№ 2. Игнорирование зарубежных доходов
Люди, которые работают или владеют арендуемой недвижимостью за пределами страны, часто страдают от этого.
«Но моя собственность не в Соединенных Штатах», мы много слышали. «С какой стати я должен декларировать какие-либо доходы, если это арендная плата?» Это то, что всегда работает. Они считают, что, поскольку он находится за пределами страны, они не обязаны об этом сообщать.
№3. Инвестиции в криптовалюты
Использование виртуальных валют не позволит вам обойти какие-либо скрытые лазейки. Криптовалюты могут быть новыми, но у IRS уже есть стандарты: их транзакции подлежат налогообложению. Кроме того, налогоплательщики могут игнорировать холдинги в криптовалюте, стоимость которых выросла.
№ 4. Непредставление сведений о доходах от бизнеса, связанного только с наличными, или незаконной деятельности
Некоторые из наиболее типичных случаев уклонения от уплаты налогов связаны с людьми, которые ведут кассовые компании и присваивают деньги из кассы, не сообщая о доходах.
Уклонение от уплаты налогов происходит, когда люди не сообщают о доходах от незаконной деятельности, такой как продажа наркотиков или проституция. (Да, вы должны указать это в своей налоговой декларации.)
Примеры уклонения от уплаты налогов
Существует множество юридических стратегий для уменьшения вашего налогового счета, когда речь идет об уклонении от уплаты налогов.
- Пенсионные фонды с налоговыми льготами, такие как 401(k)s и индивидуальные пенсионные счета, являются популярными стратегиями уклонения от уплаты налогов. Узнайте больше о налоговых льготах и вычетах.
- Если вы заплатили за обучение, детский сад, медицинские счета или даже налоги с продаж, вы можете иметь право на участие. Вы также можете воспользоваться благотворительными взносами.
- Ваше налоговое программное обеспечение или налоговый эксперт могут помочь вам найти законные решения по уклонению от уплаты налогов.
Налоговые ошибки и преднамеренное уклонение от уплаты налогов
При этом налоговые органы признают, что ошибки при заполнении налоговой декларации случаются. В большинстве случаев непреднамеренные налоговые ошибки считаются небрежностью, а не уклонением от уплаты налогов. Налоговые упущения, как правило, исправляются путем уплаты уменьшенного штрафа плюс любые связанные проценты.
Тем не менее, эти штрафы за уклонение от уплаты налогов могут быть суровыми сами по себе. Например, штраф IRS за ошибку, связанную с точностью, составляет 20% от общей суммы недоплаты.
Что делать, если вы допустили ошибку в налоговой декларации
Если вы допустили ошибку при возврате, вы должны исправить ее как можно быстрее. Форма 1040-X позволяет вам модифицировать свою декларацию и вносить любые необходимые изменения.
Если у вас есть какие-либо проблемы с обновлением декларации, вам следует обратиться к специалисту по налогам. Они смогут изучить факты вашего финансового состояния и дать вам рекомендации. Вы также можете связаться с IRS по телефону (800) 829-1040.
Как избежать обвинений в уклонении от уплаты налогов
Подача налогов может быть стрессовой. Если вы опасаетесь занижения налоговых обязательств и обвинений в уклонении от уплаты налогов, вы можете:
- Изучите основы налогового права. Если вы беспокоитесь об уплате налогов должным образом, знания могут помочь. Как правило, налоговые органы дают инструкции по всем своим формам. Эти руководства помогут вам узнать о законных способах уменьшения налоговых обязательств, включая любые доступные вычеты, зачеты или освобождения.
- Проконсультируйтесь со специалистом по налогам. Если вы не хотите тратить время на расшифровку налогового кодекса, подумайте о том, чтобы нанять специалиста по налогам, который поможет вам в подаче налоговой декларации.
Что делать, если вы хотите очиститься?
Подайте измененную налоговую декларацию, используя форму IRS 1040-X, которая позволяет вам вносить изменения в предыдущие налоговые декларации.
В целом IRS похожа на религию. Они с меньшей вероятностью прибьют вас, если вы раскаиваетесь.
Они не делают никаких уступок в конкретных областях.
Заключение
Если вы дочитали до этого места, вы должны понимать различие между уклонением от уплаты налогов и уклонением от уплаты налогов, которое обычно называют «толщиной тюремной стены». Откладывание денег в IRA или 401(k) считается уклонением от уплаты налогов. Несообщение о доходах, которые вы получаете от покраски домов по выходным, является уклонением от уплаты налогов.
- ОТЧЕТНОСТЬ FATCA: передовой опыт и требования (обновлено)
- ЧТО ТАКОЕ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ: Определение, ставка и виды
- КАК УМЕНЬШИТЬ НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД: лучшие простые стратегии!
- ЧТО ТАКОЕ АКЦИЗ И КТО ЕГО ПЛАТИТ?
- ЧТО ТАКОЕ НАЛОГОВОЕ МОШЕННИЧЕСТВО? Общие типы и отчетность
Рекомендации
