Доверительный управляющий назначает доверительного управляющего своим доверенным лицом в традиционном доверительном управлении. Это означает, что в соответствии с положениями Траста доверительный управляющий управляет Трастом от имени доверителя. Когда доверитель умирает, доверительный управляющий может нести ответственность за управление инвестициями или рассредоточение активов. Как правило, доверительный управляющий и доверительный управляющий часто общаются для принятия решений и обновлений. Бенефициары часто знают о трастовых операциях.
Но что, если вы просто хотите «установить и забыть»? Что, если вы устроились на новую работу и вдруг оказались в затруднительном финансовом положении? Узнайте, почему слепой траст может быть решением, которое вы ищете, и как он может помочь вам справиться с любым конфликтом интересов.
Что такое слепой траст?
Слепой траст — это разновидность живого траста, отзывного или безотзывного, который дает доверительному управляющему полный контроль над активами. Доверительный управляющий слепого траста не может быть также доверителем. Доверительным управляющим должно быть третье лицо, никак не связанное с доверителем. Это необходимо слепому трасту для достижения заявленных целей по предотвращению конфликта интересов и поддержанию высокого уровня анонимности.
Как работает слепой траст?
Слепые трасты регулируются государственными и федеральными нормами, поэтому любой, кто заинтересован в их создании, должен обратиться за советом к опытному юристу.
Основное различие между слепым трастом и другими формами живых трастов заключается в том, что после оформления слепого траста ни доверитель, ни его или ее бенефициары не имеют полномочий контролировать какой-либо элемент траста или находящиеся в нем активы.
Доверительный управляющий может указать условия траста по мере его создания, включая назначение бенефициаров и определение целей любых инвестиций, хранящихся в слепом трасте. Однако после того, как трастовый инструмент — юридическая форма, которая разрешает траст — подписан и окончательно оформлен, доверитель и бенефициары больше не контактируют с доверительным управляющим по вопросам управления активами.
Какова цель слепого траста
Слепой траст обычно используется, чтобы избежать конфликта интересов, который может возникнуть у доверителей на определенных должностях или в определенных ситуациях.
Например, отставной руководитель корпорации, владеющий значительной долей акций своей компании, может стать членом местного муниципального совета. Следует избегать всех потенциальных конфликтов интересов, поскольку эта политическая позиция требует от нее действовать объективно. Конфликт интересов существует, если член совета владеет акциями корпорации, которая может получать прибыль от конкретных действий городского совета.
Конфликт интересов устраняется, если акции члена совета находятся в слепом доверительном управлении. Это потому, что она не знает, как деятельность фирмы повлияет на ее собственность.
Это может иметь решающее значение для инвестора, который считается «инсайдером» и может быть обвинен в инсайдерской торговле — акте торговли акциями на основе сведений, недоступных для общественности, что иногда наказывается как уголовное преступление.
Незаконная инсайдерская торговля определяется Комиссией по ценным бумагам и биржам как «покупка или продажа ценной бумаги в нарушение фидуциарных обязанностей или других отношений доверия и конфиденциальности на основе значительных, закрытых сведений о ценной бумаге».
Закон об инвестиционных консультантах 1940 года регулирует деятельность инвестиционных консультантов и требует от них регистрации в Комиссии по ценным бумагам и биржам. Инвестиционные консультанты должны следовать кодексу этики закона, который включает раскрытие информации о своих «личных владениях ценными бумагами и операциях», если только они не находятся в слепом доверительном управлении, что не дает им «никакого прямого или косвенного влияния или контроля».
Кто может создать слепой траст?
Слепой траст может быть создан кем угодно. Однако они часто полезны только тогда, когда человеку нужно отделить себя от своей собственности. Например, они могут создать слепой траст для устранения профессиональных конфликтов интересов.
Это означает, что слепые трасты часто используются на протяжении всей жизни человека и не всегда используются для планирования имущества. После этого мы приведем несколько конкретных примеров, чтобы помочь понять, кто может извлечь выгоду из слепого траста.
Каковы примеры слепого траста
Хотя слепые трасты доступны каждому, чаще всего они используются для предотвращения конфликта интересов. Они также могут использовать слепой траст в целях конфиденциальности.
- Конфиденциальность: После создания слепого траста его операции остаются конфиденциальными как от доверительного управляющего, так и от бенефициаров. Только доверительный управляющий имеет право контролировать, управлять и принимать решения от имени Траста. Кто-то может создать траст таким образом, если он не хочет, чтобы бенефициар знал о трасте или его операциях. Они могут даже договориться о переводе денег бенефициару всякий раз, когда они достигают определенного рубежа.
- Потенциальный конфликт интересов: Политики являются ярким примером того, почему иногда требуются слепые трасты. Если состоятельный человек избран на государственную службу, его инвестиции могут представлять собой конфликт интересов. Если их активы не помещены в слепой траст, они по закону обязаны декларировать все свое имущество и активы. Это соответствует Закону об этике в правительстве 1978 года.
Как создать слепой траст
Слепой траст может быть создан как часть планирования недвижимости или как отдельная сделка для удовлетворения конкретной потребности.
Слепой траст может быть установлен различными способами, в зависимости от обстоятельств.
Победители лотереи часто назначают юриста в качестве доверенного лица и называют себя доверителем, доверителем и бенефициаром.
Перед казнью государственные служащие должны иметь свои квалифицированные слепые трасты, сертифицированные Специальным комитетом Сената по этике.
Среди представленных Комитету материалов:
- Копия предлагаемого трастового документа и сопроводительное письмо от доверителя, объясняющее, как был выбран доверительный управляющий
- Приложение A — список активов в Квалифицированном трастовом фонде для слепых (QBT) на момент его утверждения Комитетом.
- В Приложении B указаны сборы доверительного управляющего.
- Сертификат независимости доверенного лица
- Сертификат независимости инвестиционного консультанта
Помните, что слепые трасты должны быть тщательно построены, чтобы соответствовать критериям, необходимым для данной цели. Чтобы обеспечить действительность вашего доверия, вам следует обратиться к знающему специалисту по финансовому планированию и опытному юристу.
Слепое доверие правительству
После исторического дела Уотергейта был принят Закон об этике в правительстве 1978 года для борьбы с коррупцией. Во многих штатах действует законодательство, защищающее назначенных или избранных должностных лиц. Государственные чиновники обязаны по закону раскрывать свои финансовые активы. Существует исключение, если интересы помещаются в «квалифицированный слепой траст».
«Любой траст, в котором подотчетное лицо, его супруга или любой несовершеннолетний ребенок или ребенок-иждивенец имеют бенефициарную долю в основной сумме или доходе», определяется как «квалифицированный слепой траст». «и соответствует следующим критериям:
- Независимый доверительный управляющий: Доверительный управляющий не может быть под влиянием, связан или связан с должностным лицом.
- Передаваемые активы – Активы траста не ограничены, поэтому доверительный управляющий может продавать или передавать их без ограничений.
- Коммуникационные препятствия: Чиновнику не разрешается давать советы или говорить с доверительным управляющим относительно траста.
- Утверждение траста и доверительного управляющего: Траст и доверительный управляющий должны быть одобрены надзорным органом должностного лица.
Политики, государственные служащие и слепые трасты
У политиков также есть огромная мотивация создавать слепое доверие. «Потенциальные конфликты интересов могут возникнуть, когда финансовые интересы или связи члена, должностного лица или сотрудника рассматриваются как влияющие на выполнение служебных обязанностей», — говорится в заключении Специального комитета по этике. Определенные финансовые интересы, такие как владение определенными акциями, могут, например, вызвать конфликт интересов с определенными компонентами работы в Сенате, такими как голоса, собрания и действия».
По мнению комитета, передача этих активов в квалифицированный слепой траст «позволяет лицам, предоставившим право, избежать потенциальных конфликтов интересов или восприятия таких конфликтов во время работы в Сенате».
Слепое доверие и лотерея
Победители лотереи, желающие остаться анонимными, могут установить слепое доверие.
Слепой траст победителя лотереи отличается от обычного слепого траста тем, что доверитель имеет доступ к средствам и контроль над ними. Термин «слепой» в данном контексте относится к знаниям общественности, а не доверителя.
Это позволяет победителям лотереи в штатах, где раскрытие личности является обязательным, сохранять анонимность.
Плюсы и минусы слепых трастов
При изучении такого рода доверия у вас обычно есть четкое представление о том, чего вы хотите достичь. Какой бы ни была причина, у этой формы доверия есть свои плюсы и минусы.
Плюсы
Слепой траст гарантирует вам чувство анонимности, которого нет у других трастов. Многие люди, особенно в государственном секторе, могли бы извлечь из этого пользу. Другие плюсы этой формы доверия включают в себя:
- Сохраняйте анонимность при принятии решений о распределении активов. Вы можете назначать определенные активы конкретным получателям, включать или исключать потенциальных бенефициаров, устанавливать возрастные ограничения и т. д.
- Избегайте потенциальных конфликтов интересов, особенно если вы находитесь в поле зрения общественности (правительство, политик и т. д.)
- Защита кредитора и налога на недвижимость (в зависимости от того, как она настроена)
Минусы
Эта форма доверия может быть выгодна для конфиденциальности, но может стоить дороже из-за нескольких сложностей. Некоторые недостатки этой формы доверия включают в себя:
- Создание слепого траста может быть дорогостоящим.
- После того, как доверие построено, невозможно увидеть, что в нем происходит.
В чем разница между слепым трастом и другими типами трастов?
Существуют различные типы трастов на выбор в наборе инструментов планирования недвижимости. Каждая форма траста имеет отдельные функции, предназначенные для удовлетворения конкретных требований и обстоятельств. Ниже приведены определения трех распространенных типов трастов, а также их отличия от слепого траста.
№1. Безотзывное доверие:
Безотзывный траст — это траст, который нельзя отменить или изменить. Это означает, что после того, как доверитель учреждает необратимый траст, единственный способ изменить его — через правовую систему. Тем не менее, любые предлагаемые корректировки должны быть одобрены всеми бенефициарами. Слепой траст может быть установлен как необратимый траст.
№ 2. Отзывной или живой траст:
Слепой траст также может быть учрежден как отзывный траст, т. е. траст, который может быть изменен, изменен или аннулирован в течение жизни доверителя. Отзывные трасты также известны как живые трасты. Отзывные трасты обеспечивают меньшую налоговую защиту, но они являются разумным выбором, если вы ожидаете изменений. Например, вы можете быть моложе и не знать, что ждет вас в будущем. Структура вашего имущества может измениться, и вашей семье есть куда расти. В этом случае вы можете использовать отзывное доверие, чтобы вы могли вносить изменения по мере изменения вашей жизни.
№3. Завещательные трасты:
Завещательный траст отличается от других типов трастов тем, что он является частью завещания. Траст обычно создается отдельно и работает в сочетании с завещанием. Завещательный траст включается в завещание и вступает в силу только после смерти доверителя. В результате, поскольку он не действует на протяжении всей жизни доверителя, завещательный траст нельзя назвать живым трастом. Слепые трасты обычно создаются при жизни доверителя, поэтому они не будут учреждены как завещательный траст.
В чем разница между отзывным трастом и слепым трастом?
Доверитель не получает налоговых льгот от отзывного траста: IRS будет начислять налоги на имущество на активы, а также налоги на процентный доход и прирост капитала. Слепой траст является отзывным, что означает, что доверитель может отменить траст в любой момент и передать полномочия другому доверительному управляющему.
Требуется ли слепой траст для уплаты налогов?
Бенефициары траста должны раскрывать доход траста в своих индивидуальных налоговых декларациях. Для квалифицированных бенефициаров слепого траста независимый доверительный управляющий предоставляет модифицированный K-1, суммирующий доход траста в соответствующих категориях, чтобы бенефициары могли подавать индивидуальные налоговые декларации.
Можно ли взять деньги из слепого траста?
Если вы являетесь доверительным управляющим, вы можете брать средства из собственного траста. Вы можете снимать деньги по своему усмотрению или по мере необходимости, потому что у вас есть интерес к трасту и его активам. Вы также можете передавать активы в траст и из него.
Каковы альтернативы слепому доверию?
Создание слепого траста может быть дорогостоящим; политики и руководители могут избежать потенциальных конфликтов интересов, не создавая слепого доверия. Они могут продавать отдельные инвестиции, недвижимость или частные владения в пользу индексных фондов и облигаций. Человек потенциально может продать активы и конвертировать их в наличные, продолжая работать. Однако продажа инвестиций может привести к налоговым последствиям, а некоторые инвестиции, такие как земля или недвижимость, могут быть трудно проданы. Хотя слепые трасты выгодны, никакая правовая структура не может устранить все конфликты интересов, а также не может гарантировать этичное поведение лица, занимающего должность или должность.
Заключение
Слепое доверие — сильный инструмент для создания барьера между вами и вашим имуществом. Это может быть полезно, если вы хотите создать секретность или избежать любого потенциального конфликта интересов. Независимо от того, являетесь ли вы высокопоставленным политиком или победителем в лотерею, слепой траст может стать тем инструментом планирования имущества, которого вы так долго ждали.
Статьи по теме
- Полное руководство по единовременным выплатам и инвестированию (обновлено!!!)
- Трастовый фонд: как открыть банковский счет трастового фонда в 2022 – экспертное руководство
- ЧТО ТАКОЕ ТРАСТНЫЙ ФОНД? Как это работает?
- Семейный траст: определение, типы и как его создать
- BUSINESS TRUST: определение, плюсы и минусы и как его настроить
Рекомендации
