SPOUSAL ROTH IRA: что это такое и как это используется

То, что у вас нет работы, не означает, что вы не можете накопить на пенсию. Пока ваш супруг получает налогооблагаемый доход, он может открыть пенсионный счет с льготным налогообложением на ваше имя. Эта компенсация может включать заработную плату, заработную плату, комиссионные или чистый доход от самозанятости. Этот тип учетной записи известен как «супружеский IRA». Он работает так же, как традиционные и индивидуальные пенсионные счета супругов (IRA). В этом посте мы рассмотрим правила лимита вклада супружеского дохода IRA Roth в 2022 году и то, как открыть супружеский IRA.

Если вы подаете налоговую декларацию совместно и хотя бы один из вас зарабатывает достаточно денег, чтобы удовлетворить потребности в финансировании для двух IRA, вы оба можете вносить вклад в свою отдельную IRA супруга Roth. Однако совокупные взносы IRA для обоих не могут превышать наименьшее из налогооблагаемой компенсации, указанной в вашей совместной налоговой декларации, или годовой лимит взносов на IRA супруга Рота, умноженный на два.

По состоянию на декабрь 2021 года нет возрастных ограничений для участия в традиционной IRA. Точно так же нет возрастных ограничений для участия в Roth IRA.

Что такое Супружеский Рот IRA?

Супружеский Roth IRA — это индивидуальный пенсионный счет, на который работающий супруг вносит вклад от имени супруга, который зарабатывает мало или не получает никакого дохода. Это исключение из общего правила, согласно которому для внесения вклада в IRA необходимо иметь доход.

Это означает, что неработающие супруги могут вносить вклад в супружеский IRA, если они подают налоги вместе с работающим супругом. Если у каждого из супругов есть Spousal Roth IRA, они могут вносить максимальный годовой доход в размере до 6,000 долларов в 2022 году (7,000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше).

Как работают супружеские пенсионные счета Рота

Супружеская IRA Roth — это общее название правил IRS, которые позволяют супругу, который не работает или не получает доход, финансировать индивидуальный пенсионный счет. Для супругов нет единого индивидуального пенсионного счета; вместо этого правило позволяет неработающим супругам вносить взносы в традиционную IRA или Roth IRA, если они подают совместную налоговую декларацию со своим работающим супругом.

Индивидуальные пенсионные счета, созданные в соответствии с правилами супруга Рот ИРА, не находятся в совместном владении. И у работающих, и у неработающих супругов есть IRA в именах. Это могут быть счета, открытые для каждого из супругов до вступления в брак, средства, открытые в то время, когда они были женаты и оба работали, или счета, открытые неработающим супругом, когда они не работали.

Годовые лимиты взносов для супружеских IRA Roth такие же, как и для других IRA: 6,000 долларов на человека в 2021 и 2022 годах или 7,000 долларов для людей старше 50 лет. Пара, имеющая только одного работающего супруга, может вносить до 12,000 долларов в год в соответствии с правилами супружеского IRA. , 13,000 50 долларов, если одному из супругов 14,000 лет и старше, или 50 XNUMX долларов, если обоим XNUMX лет и старше. Индивидуальные годовые лимиты взносов IRA применяются к каждому счету.

Супружеский Рот Пределы взносов IRA 2022

Вклад на супружеский индивидуальный пенсионный счет (IRA) позволяет супружеским парам откладывать на пенсию, даже если работает только один из супругов. Лица, не имеющие дохода от работы, как правило, не могут вносить средства на пенсионные счета с налоговыми льготами, такие как IRA, потому что у них нет «приемлемой» компенсации. Исключение составляют состоящие в браке неработающие лица, супруги которых работают, если они отвечают определенным требованиям. Вот что вы должны знать.

Право на супружеские лимиты взносов IRA

Если вы являетесь работающим супругом и хотите внести вклад в IRA от имени вашего неработающего супруга, вы должны:

• Иметь как минимум общий супружеский вклад IRA плюс ваш собственный вклад IRA (если таковой имеется). Заработная плата, оклады, чаевые, комиссионные, необлагаемое налогом боевое довольствие и доход от самостоятельной предпринимательской деятельности являются приемлемой компенсацией для лимитов взносов IRA супруга Рота.
• Подайте совместную налоговую декларацию с супругом.

Возрастные ограничения

Возрастных ограничений для внесения вклада в IRA супруга Рота нет. (Такие ограничения раньше применялись к традиционным IRA, но они изменились в 2019 году.)

Тем не менее, стоит отметить, что владельцы счетов Roth IRA должны иметь Roth не менее пяти лет, чтобы их снятие средств не облагалось налогом. Молодых налогоплательщиков это не коснется, но налогоплательщики старшего возраста должны планировать соответствующим образом.

Традиционные и супружеские лимиты взносов Roth IRA 2023

Индивидуальный лимит взносов для традиционных и супружеских пенсионных счетов Рота в 2023 году меньше:

• 6,000 долларов в год для лиц моложе 50 лет на конец года и 7,000 долларов для лиц в возрасте 50 лет и старше, или
• 100% всей приемлемой компенсации

Если вам обоим 50 лет или больше, вы можете внести эти суммы в свой IRA и ваш супруг(а) в размере 14,000 XNUMX долларов.

Важно отметить, что это максимальные суммы, которые вы можете внести за год, независимо от того, сколько у вас IRA. Например, если у вас есть и традиционная IRA, и Roth IRA, вы можете вложить по 3,000 долларов в каждую.

Пределы компенсации

На традиционные взносы IRA супругов Roth нет ограничений по доходу, хотя люди с доходом выше определенного уровня могут не иметь возможности вычитать свои взносы. Публикация IRS 590-A подробно объясняет эти правила.

Тем не менее, существуют ограничения на доход, если вы хотите внести вклад в IRA супруга Roth для вашего супруга (или себя). В 2023 году супружеская пара, подающая совместную налоговую декларацию и зарабатывающая до 204,000 XNUMX долларов США в виде модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI), может внести общую сумму в свои IRA Roth.

Пары, зарабатывающие от 204,000 214,000 до 214,000 XNUMX долларов в год, могут делать частичные взносы Roth. Если их совокупный доход превышает XNUMX XNUMX долларов США, они больше не имеют права на получение IRA супруга Рота.

Каковы правила для супружеской IRA?

Есть несколько важных правил, которые следует помнить, когда речь идет о супружеских IRA:

• Владелец аккаунта остается одним и тем же независимо от того, кто пополняет счет. Внося вклады в супружеские IRA, независимо от того, откуда поступают взносы, каждый из супругов остается названным владельцем счета своего IRA. Супруг, владеющий IRA, имеет исключительные полномочия по распределению активов, бенефициарам и снятию средств.
• Чтобы иметь право, супружеские пары должны подать совместную налоговую декларацию. Супружеские взносы IRA недоступны для пар, которые подают свои налоги отдельно.
• Супружеские вклады IRA не имеют возрастных ограничений. Вы можете вносить свой вклад в свой IRA независимо от вашего дохода, если хотя бы один член пары работает.
• Общий семейный доход принимается во внимание при расчете лимитов взносов Roth IRA. Ограничения доходов ограничивают прямые взносы в Roth IRA. В 2021 году вы не можете сделать общий взнос Roth, если ваш модифицированный скорректированный валовой доход (MAGI) составляет 198,000 208,000 долларов США или выше; вы можете претендовать на частичный вычет, если ваш MAGI составляет менее 204,000 214,000 долларов США. В 2022 году они увеличатся до XNUMX XNUMX долларов за полный вычет и до XNUMX XNUMX долларов за частичное удаление.

Нет ограничений по доходу на то, сколько пара может внести в традиционные IRA. Тем не менее, существуют пределы дохода, которые пара должна соблюдать, прежде чем открывать супружескую IRA Roth.

Супружеские налоговые вычеты IRA

Правила для традиционных налоговых вычетов IRA одинаковы для супружеских IRA. Сумма, которая может быть вычтена из налогов для супружеских пар, имеющих только одного работающего супруга; зависит от того, распространяется ли пенсионный план на рабочем месте на работающего супруга.

Если на работающего супруга не распространяется пенсионный план их работодателя, пара может вычесть всю сумму своих взносов в IRA супруга Roth из своих налогов. Если зарабатывающий супруг имеет доход от пенсионного плана на рабочем месте, применяются следующие правила:

Кроме того, если ваш доход составляет менее 204,000 204,000 долларов США, вы можете вычесть всю сумму взноса. Вы можете иметь право на частичный вычет, если ваш доход составляет от 214,000 214,000 до XNUMX XNUMX долларов США. Однако, если вы зарабатываете более XNUMX XNUMX долларов США, вы не можете вычесть какую-либо сумму своего взноса из налогооблагаемого дохода.

Поскольку они обеспечивают освобождение от налогов при выходе на пенсию, супружеские взносы Roth IRA не могут быть вычтены из ваших налогов. Подумайте о бэкдоре Roth IRA, если ваш доход слишком высок для Roth IRA, и вы не можете удалить свои традиционные взносы IRA.

Как открыть супружескую ИРА

Создать супружеский ИРА просто. Вы можете открыть супружескую IRA или Roth IRA для себя или своего супруга практически в любой брокерской или Robo-консультант.

Чтобы открыть супружеский IRA, вы должны предоставить основную личную информацию, такую ​​как имя владельца счета, дату рождения и номер социального страхования. После того, как вы откроете счет, вы сможете начать финансирование супружеского IRA и заложить основу для вашего совместного выхода на пенсию.

Кто имеет право на IRA супруга?

Так же, как Roth или стандартные IRA, супружеские IRA предназначены только для супружеских пар. Чтобы сделать взносы в супружеский IRA, пары должны подать совместные налоговые декларации.

Как работают супружеские иры?

Не существует такого типа «супружеской» учетной записи. Супружеские IRA - это в основном обычные IRA, которые используются женатыми людьми. Другими словами, супружеская пара может использовать как стандартные, так и Roth IRA. Суть в том, что по крайней мере столько же денег, сколько пожертвовано каждой из IRA пары, должно быть сделано работающим супругом.

Является ли супруга IRA мудрым решением?

Хороший подход для супруга, у которого нет работы, чтобы накопить на пенсию через супружескую IRA. Без исключения супружеского IRA супругам без работы было бы трудно найти варианты пенсионных накоплений, эффективные с точки зрения налогообложения.

Супружеские IRA отличаются от обычных IRA?

Тип IRA, который позволяет неработающему супругу воспользоваться налоговыми преимуществами и преимуществами, которые предлагают IRA, — это просто Roth или стандартная IRA. Ваш супруг может начать супружескую IRA, чтобы эффективно экономить на пенсионном налоге, если он зарабатывает мало денег или не зарабатывает их вообще.

Может ли мой супруг иметь отдельный IRA?

Если один из супругов получает квалифицированный доход, он может вносить вклад как в свой IRA, так и в IRA другого супруга, который не имеет работы. Пределы взносов для традиционных IRA и IRA Roth одинаковы, но критерии приемлемости различаются. ИРА пары должны проводиться независимо. ИРА не могут находиться в совместной собственности.

Заключение

Супружеская IRA Roth может быть отличным способом увеличить ваши пенсионные сбережения с налоговыми льготами, если ваша семья имеет только один доход. Вы будете платить налоги сейчас и сможете снять средства без уплаты налогов позже, когда вы окажетесь в более высокой налоговой категории.

Это также может обеспечить некоторую финансовую безопасность для супруга, который много работает, но не получает за это финансовой компенсации.

Помните, что супружеская IRA может быть создана как традиционная или Roth IRA. Поговорите с доверенным финансовым консультантом, если вы не уверены, какой тип IRA принесет наибольшую пользу вам и вашему супругу.

Часто задаваемые вопросы

Статьи по теме

• ROTH 401(K): правила снятия и сравнения
• Лучшие безналоговые инвестиции в 2023 году
• GOLD IRA: лучшие компании Gold IRA на 2023 год
• НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ: что такое налогооблагаемый брокерский счет и как он работает
• SLAT TRUST: как эффективно спланировать Slat Trust (+ Подробное руководство)