Когда дело доходит до создания пенсионного плана для самозанятых лиц и владельцев малого бизнеса, планы SEP выделяются как один из самых популярных вариантов. SEP расшифровывается как «Упрощенная пенсия работникам» и представляет собой тип пенсионного плана, спонсируемого работодателем, который позволяет работодателям вносить отсроченные налоги на пенсионные счета своих сотрудников. В этом блоге мы обсудим, что такое план SEP, различные типы, правила, квалификационные требования и ограничения.
Что такое план SEP?
План SEP — это пенсионный план, который позволяет сотрудникам откладывать на пенсию за счет отложенных налоговых взносов. Это пенсионный план, спонсируемый работодателем, и один из самых простых и экономически эффективных пенсионных планов. План SEP похож на план 401k тем, что он позволяет работодателям делать регулярные взносы на пенсионные счета своих сотрудников. Однако основное различие между планом SEP и планом 401k заключается в том, что работодатель полностью контролирует отчисления в план SEP. В плане SEP работодатель делает все взносы в план, и у сотрудников нет возможности делать взносы самостоятельно.
План SEP предназначен для владельцев малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. Это позволяет работодателям вносить отсроченные налоги на пенсионные счета своих сотрудников без необходимости создавать сложный план, такой как 401k. План SEP также намного дешевле в настройке и обслуживании, чем план 401k.
Как работает SEP?
План SEP позволяет работодателям вносить отсроченные налоги на пенсионные счета своих сотрудников. Работодатель может вносить взносы в размере до 25% от заработной платы работника, но не более 56,000 2021 долларов США в 19,500 году. Предел взноса работника составляет менее 2021 100 долларов США в XNUMX году или XNUMX% его заработной платы. Работодатель должен убедиться, что взносы вносятся своевременно и в соответствии с правилами плана SEP.
Типы планов SEP
Существует два основных типа планов SEP: традиционные планы SEP и планы упрощенного пенсионного обеспечения сотрудников (SEP-IRA). Традиционный план SEP является более традиционной версией плана SEP и позволяет работодателям вносить отсроченные налоги на пенсионные счета своих сотрудников. План SEP-IRA представляет собой более современную версию плана SEP и позволяет работодателям вносить отсроченные налоги на счета своих сотрудников в рамках SEP-IRA.
Правила планов SEP
При разработке плана SEP существуют определенные правила и положения, которым должны следовать работодатели. Самое важное правило заключается в том, что работодатель должен делать взносы в план SEP от имени всех правомочных сотрудников. Работодатель также должен следить за тем, чтобы все взносы вносились своевременно и в соответствии с правилами плана SEP.
Кроме того, работодатели должны убедиться, что план SEP соответствует требованиям IRS для квалифицированного плана. Это включает в себя проверку того, что план соответствует требованиям по наделению правами, лимитам взносов и другим правилам IRS.
SEP-соответствие
Чтобы сотрудник имел право участвовать в плане SEP, ему должно быть не менее 21 года, и он должен проработать на работодателя не менее трех из последних пяти лет. Кроме того, работник должен получить не менее 600 долларов компенсации от работодателя в течение года.
Ограничения плана SEP
Пределы взносов для планов SEP основаны на заработной плате работника и лимитах взносов работодателя. Работодатель может вносить до 25% заработной платы работника, но не более 56,000 2021 долларов США в 19,500 году. Предел взноса работника составляет менее 2021 100 долларов США в XNUMX году или XNUMX% его заработной платы.
Правила ИРА SEP
SEP IRA были созданы в основном для продвижения пенсионных пособий среди предприятий, которые в противном случае не создали бы планы, спонсируемые работодателем. Однако не все предприятия способны их создать. Квалифицируются только индивидуальные предприниматели, товарищества и корпорации.
№1. Ограничение дохода
Что касается участников, то слишком большой доход может стать препятствием — квалификационный потолок заработной платы в 2023 году составляет 330,000 2023 долларов в XNUMX году.
Однако, в отличие от соответствующих пенсионных планов, участникам SEP, включая владельца бизнеса, не разрешается занимать до 50% или 50,000 XNUMX долларов США от их законного баланса в зависимости от того, что меньше.
№ 2. Исключение сотрудников
Компания может запретить определенным сотрудникам участвовать в SEP IRA, даже если они имеют право на участие в соответствии с условиями плана. Например, работники, охваченные коллективным договором профсоюза о пенсионных пособиях, могут быть исключены. Работники-нерезиденты также могут быть исключены, если они не получают заработную плату в США или другие платежи за услуги от своей компании.
№3. Взносы и выплаты
Взносы и доходы SEP хранятся в SEP SEP и могут быть сняты в любое время с учетом общих ограничений IRA. Снятие облагается налогом в том году, когда оно было получено. Если человек уходит до 59 лет1/2, обычно взимается дополнительный налог в размере 10%.
№ 4. Переводы и распределения
Взносы и доходы от SEP могут быть переведены без уплаты налогов в другие IRA и пенсионные планы.
Кроме того, взносы и прибыль SEP должны в конечном итоге распределяться в соответствии с минимальными стандартами распределения, установленными IRA.
Как настроить SEP IRA?
Создать учетную запись SEP IRA онлайн очень просто. Первым шагом является выбор поставщика учетной записи.
Затем IRS описывает три этапа создания вашего SEP IRA:
- Необходимо составить официальное письменное соглашение. Вы можете сделать это, заполнив форму IRS 5305-SEP или связавшись с вашим провайдером учетной записи.
- Информировать квалифицированных сотрудников о SEP IRA. Вы можете предоставить им копию формы IRS 5305-SEP или аналогичную информацию, полученную от поставщика вашей учетной записи.
- Настройте отдельные SEP IRA с поставщиком учетной записи для каждого подходящего сотрудника.
Что мне делать с моим SEP IRA?
После того, как вы открыли счет, вы можете выбрать один из вариантов инвестиций, предлагаемых поставщиком вашего счета. Как правило, в решение включаются акции, облигации и взаимные фонды. (Вы можете начать IRA в банке, но вы будете ограничены инвестированием в депозитные сертификаты, которые обычно приносят меньшую прибыль, чем диверсифицированный портфель акций и облигаций.)
После того, как счет открыт и профинансирован, вы должны инвестировать его в зависимости от вашего возраста, ожидаемого пенсионного возраста и терпимости к риску. Если вы относительно хорошо чувствуете рыночные колебания и у вас много времени до выхода на пенсию, подумайте о том, чтобы сместить свой инвестиционный акцент на акции, в частности, фонды фондовых индексов, которые отслеживают сегмент рынка и владеют диверсифицированным набором ценных бумаг в этой области.
Чем меньше у вас времени до выхода на пенсию — и чем меньше у вас терпимости к рыночному спаду — тем больше денег вы должны вкладывать в облигации и фонды облигаций. Также доступны индексные фонды облигаций.
Читайте также: Пенсионный план: значение, принцип работы и виды
Является ли план SEP 401k?
Нет, план SEP — это не 401k. План SEP — это пенсионный план, спонсируемый работодателем, который позволяет работодателям вносить отсроченные налоги на пенсионные счета своих сотрудников. План 401k — это пенсионный план, спонсируемый сотрудниками, который позволяет сотрудникам вносить отсроченные налоговые взносы на свои собственные пенсионные счета.
В чем разница между SEP и 401k?
Основное различие между планом SEP и планом 401k заключается в том, что работодатель полностью контролирует взносы в план SEP. В плане SEP работодатель делает все взносы в план, и у сотрудников нет возможности делать взносы самостоятельно. Кроме того, лимиты взносов для планов SEP намного выше, чем для планов 401k.
Каковы преимущества SEP?
Основное преимущество плана SEP заключается в том, что это простой и экономичный способ для работодателей предоставлять пенсионные пособия своим сотрудникам. Планы SEP легко настроить и поддерживать, и они позволяют работодателям вносить отсроченные налоги на пенсионные счета своих сотрудников. Кроме того, лимиты взносов для планов SEP намного выше, чем для планов 401k.
Каковы недостатки SEP IRA?
Одним из основных недостатков SEP IRA является то, что работодатель полностью контролирует отчисления в план. Это означает, что работодатель может решать, сколько и когда вносить взносы, а работники не имеют возможности вносить взносы самостоятельно. Кроме того, лимиты взносов для планов SEP намного выше, чем для планов 401k, поэтому работодатель должен следить за тем, чтобы взносы вносились в установленных пределах.
Что лучше: Solo 401k или SEP?
Ответ на этот вопрос зависит от индивидуальных обстоятельств. Solo 401k может быть хорошим вариантом для самозанятых лиц, которые имеют стабильный доход и хотят делать максимальные взносы на свои пенсионные счета. Тем не менее, план SEP может быть лучшим вариантом для тех, кто имеет нерегулярный доход или только начинает свой бизнес и хочет простой и экономичный способ предоставления пенсионных пособий своим сотрудникам.
Каковы плюсы и минусы SEP IRA?
Плюсы SEP IRA включают тот факт, что это простой и экономически эффективный способ предоставления пенсионных пособий работникам, лимиты взносов намного выше, чем для планов 401k, и работодатель имеет полный контроль над взносами, сделанными в фонд. строить планы. Минусы SEP IRA включают тот факт, что работодатель полностью контролирует взносы в план, а работники не имеют возможности делать взносы самостоятельно.
Могу ли я внести вклад в SEP IRA, а также в обычный IRA?
Правительство не запрещает делать взносы как в SEP IRA, так и в обычный IRA в одном и том же году. Также стоит отметить, что вам не нужно сокращать свой взнос SEP IRA, чтобы внести свой вклад в обычную IRA.
С другой стороны, взносы в традиционную IRA имеют ограничения по доходу. Сотрудники с пенсионными планами работодателя могут претендовать на максимальный вычет IRA только в том случае, если их зарплата составляет менее 68,000 2022 долларов США в 73,000 году и 2023 XNUMX долларов США в XNUMX году.
Если ваш доход превышает ограничения и вы не имеете права на традиционный вычет IRA, вы можете использовать обходной подход Roth для переноса активов из вашего обычного IRA в Roth IRA. Чтобы узнать больше о том, как это работает, ознакомьтесь с нашим постом о бэкдоре Roth. Вы можете получать не облагаемые налогом выплаты, если вложите свои деньги в банк Roth и дождитесь своего полного пенсионного возраста.
Загвоздка в том, что все переходы с обычных IRA на Roth должны производиться на пропорциональной основе. Это означает, что если у вас был вклад SEP IRA в размере 56,000 6,000 долларов США и регулярные обязательства IRA в размере 6,000 6,000 долларов США, вы не можете просто пролонгировать инвестиции в размере 9.7 62,000 долларов США. Если вы перевели более 5,418 долларов (9.7% от общей суммы 582 долларов), IRS будет рассматривать это так, как если бы вы перевели более 9.7 долларов (или XNUMX%) SEP и XNUMX доллара (также XNUMX%) не подлежащего вычету традиционного IRA. что было совсем не то, что вы хотели. К сожалению, у вас нет возможности указать, какие средства переносятся.
Единственный способ перевести всю не подлежащую вычету сумму в IRA Roth — это перевести все ваши традиционные активы (включая полную стоимость вашего SEP IRA и других традиционных счетов IRA).
Заключение
План SEP — отличный вариант пенсионного плана для самозанятых и владельцев малого бизнеса. Это простой и экономичный способ предоставления пенсионных пособий сотрудникам, а лимиты взносов намного выше, чем в планах 401k. Однако работодатель имеет полный контроль над взносами в план SEP, и у сотрудников нет возможности делать взносы самостоятельно. Прежде чем настраивать планы SEP, важно понимать правила и положения планов SEP, а также лимиты взносов, требования для участия в SEP и разницу между планом SEP и планом 401k.
В заключение, план SEP может быть отличным вариантом пенсионного плана для самозанятых лиц и владельцев малого бизнеса. Это простой и экономичный способ предоставления пенсионных пособий сотрудникам, а лимиты взносов намного выше, чем в планах 401k. Тем не менее, важно понимать правила и положения планов SEP, а также лимиты взносов, требования к участию в программе SEP и разницу между планом SEP и планом 401k, прежде чем настраивать его.
Если вы заинтересованы в настройке плана SEP для своего бизнеса, важно проконсультироваться с финансовым консультантом, чтобы убедиться, что вы настраиваете план правильно и в соответствии с правилами IRS. Получив правильный совет, вы сможете убедиться, что пользуетесь преимуществами плана SEP, оставаясь при этом в соответствии с правилами IRS.
Статьи по теме
- СЕНТЯБРЬСКИЕ ПРАВИЛА IRA: Сентябрьские правила IRA 2023 г.
- КАК ПРОВЕРИТЬ БАЛАНС 401K: Простое руководство
- 401k BENEFITS: 2023 401k льготы для сотрудников и работодателей (+ Подробное руководство)
- Лимиты взносов 401k 2023: полный список и все, что вам нужно (обновлено)
- ПЕНСИОННЫЕ ПЛАНЫ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ: руководство по определению наилучшего пенсионного плана для самозанятых на 2023 г.
Рекомендации
