Если у вас есть бизнес и вы хотите откладывать на пенсию, подумайте об открытии индивидуального пенсионного счета для пенсий по упрощенной схеме. Правила SEP IRA могут помочь вам и вашим сотрудникам сэкономить на будущее. В этой статье будут объяснены правила вывода IRA за сентябрь, взносы, правила для сотрудников и лимиты взносов IRA за сентябрь.
Обзор
Упрощенная пенсионная схема индивидуального пенсионного обеспечения (SEP-IRA) — это тип индивидуального пенсионного счета (IRA), популярный в Соединенных Штатах. Владельцы бизнеса используют SEP IRA для предоставления пенсионных пособий себе и своим сотрудникам. Кроме того, самозанятое лицо без наемных работников не несет значительных административных расходов. Если у самозанятого лица есть наемные работники, все работники, работающие по плану SEP, должны получать одинаковые пособия. Причина в том, что SEP-IRA — это IRA, и средства можно инвестировать так же, как и большинство других IRA.
Сентябрьские правила IRA
Это популярный пенсионный инвестиционный инструмент для малого бизнеса и индивидуальных предпринимателей. SEP — это сокращение от «упрощенная пенсия работникам», а IRA — это сокращение от «индивидуальные пенсионные счета». Вы можете создать SEP-IRA независимо от того, является ли ваш бизнес индивидуальным предприятием, товариществом или корпорацией. Кроме того, если вы не являетесь владельцем бизнеса или самозанятым лицом, получающим доход на основе контракта, вы не можете самостоятельно создать его или внести в него свой вклад.
Если вы работаете в компании, которая предлагает SEP IRA, ваш работодатель должен вносить в ваш SEP IRA тот же процент от заработной платы, что и в SEP IRA всех других имеющих право сотрудников.
Вот некоторые из правил
- Все сотрудники, включая вас, должны вносить одинаковый процент. Если ваш работодатель перечисляет 20 % вашего заработка на ваш счет SEP, он также должен перечислять 20 % заработка каждого сотрудника на его личные счета SEP.
- Сотрудники не могут делать дополнительные взносы на свои счета SEP; их взносы ограничиваются процентом, установленным компанией.
- Даже если сотрудник увольняется из вашей компании до окончания периода действия плана, вы должны продолжать вносить средства на его счет SEP. Они должны обеспечивать такой же процент, как и остальные ваши сотрудники.
- Ваша компания может вычитать платежи, сделанные на счет SEP сотрудника. Служба внутренних доходов (IRS) располагает дополнительной информацией о лимитах и надбавках.
- И активы, и владельцы счетов не имеют права занимать деньги у SEP-IRA.
Если вы не соблюдаете эти меры, ваш работодатель может по-прежнему сделать взнос в SEP-IRA от вашего имени, если и работодатель, и все сотрудники подчиняются менее строгим правилам работодателя.
Сентябрьские правила IRA для вывода средств
Высококвалифицированные специалисты имеют широкий выбор потенциальных работодателей. Они также предпочитают компании, которые ценят своих сотрудников. В то время как более сложные корпоративные пенсионные программы часто слишком дороги для малого и среднего бизнеса, работодатели по-прежнему могут вносить вклад в пенсионные сбережения сотрудников через индивидуальный пенсионный счет упрощенного пенсионного плана (SEP-IRA).
Сотрудники выигрывают от большей гибкости в случае чрезвычайной финансовой ситуации, поскольку правила распределения SEP-IRA позволяют владельцам счетов снимать средства в любое время. Правила вывода средств Sep IRA гласят, что участники могут снимать средства со своего SEP IRA в любое время без необходимости предъявлять доказательства финансовых трудностей. Снятие средств до достижения определенного возраста называется «ранним распределением» и может быть оштрафовано. Правила вывода средств с IRA в сентябре позволяют снимать средства в определенном возрасте.
Взносы в Sep IRA
Вы можете вносить до 25% заработной платы сотрудника в SEP-IRA или 53,000 2015 долларов США в XNUMX году, в зависимости от того, что меньше. Лимиты взносов SEP-IRA корректируются ежегодно в соответствии с корректировками IRS на прожиточный минимум. Точно так же, если вы работаете не по найму, на вас распространяется такой же предел максимального взноса SEP-IRA, но вы не можете вычитать свои взносы таким же образом. Крайний срок внесения взносов SEP-IRA совпадает со сроком уплаты налогов вашей компании.
Преимущества Sep IRA для владельцев малого бизнеса
№1. Вычитаемые взносы уменьшают налоговый укус
Для планов, отвечающих определенным критериям, предоставляется начальный налоговый кредит в размере 500 долларов США. Они имеют право на федеральный вычет, эквивалентный взносам их работодателя.
№ 2. Это обеспечивает беспроигрышную возможность для вас и ваших сотрудников
SEP IRA помогает вам планировать свое финансовое будущее, а также помогает вашим сотрудникам планировать выход на пенсию.
№3. Используйте гибкое финансирование
У работодателей есть возможность решить, сколько вносить взносов каждый год, что может варьироваться, или не вносить взносы вообще.
№ 4. Ограничения взносов могут помочь вам сэкономить больше денег
На 2012 год потолок взносов составляет 50,000 25 долларов США или 51,000% от заработной платы, в зависимости от того, что меньше (2013 20 долларов США на XNUMX год). Самозанятые могут жертвовать до XNUMX% своего заработка.
Сентябрь Ограничения взносов IRA
Ваш максимальный предел взноса для SEP IRA — это меньшая из этих двух сумм.:
- 25% от вашей зарплаты
- 58,000 2021 долларов в 61,000 году и 2022 XNUMX долларов в XNUMX году.
Если у вас есть сотрудники, соответствующие определенным критериям, вы должны рассчитать процент своей зарплаты, который вы отчисляете в SEP-IRA, и сопоставить этот процент в SEP-IRA ваших сотрудников. Чтобы иметь право на участие, сотрудники должны быть старше 21 года, проработать на вас не менее трех из предыдущих пяти лет и заработать не менее 600 долларов США в 2020 году или 650 долларов США в 2021 году.
Кроме того, если у вас есть традиционная IRA или Roth IRA, вы все равно можете вносить взносы в SEP IRA, но догоняющие взносы, которые увеличивают максимальные лимиты взносов для пожилых инвесторов, приближающихся к пенсионному возрасту, не допускаются. Если ваша фирма предлагает другой пенсионный план, например план 401(k) или план распределения прибыли, ваши общие взносы на все спонсируемые работодателем инвестиционные счета в 2021 и 2022 годах не должны превышать 58,000 15 долларов США. Налоговый день, который обычно приходится на 15 апреля, является ежегодным крайним сроком уплаты взносов SEP IRA. Каждый год до XNUMX апреля вы должны вносить до максимальной суммы, разрешенной для вашего SEP-IRA за предыдущий год.
Подходит ли вам Sep-IRA?
Подходит ли вам SEP-IRA или нет, во многом определяется характером и размером вашей компании. SEP IRA могут быть привлекательными, если у вас нет большого количества подходящих сотрудников и вы хотите, чтобы все было просто. Они также позволяют вам держать широкий спектр ценных бумаг.
SEP IRA, в отличие от планов 401(k), просты в настройке и обслуживании с административной точки зрения. Большинство финансовых учреждений имеют упрощенные процедуры открытия счетов SEP IRA, которые включают заполнение формы IRS 5305-SEP. Каждый человек несет ответственность за управление своей учетной записью после того, как вы создали индивидуальные учетные записи для себя и своих сотрудников. Вы также можете покупать и продавать гораздо больший выбор инвестиций с SEP IRA, чем с другими планами, спонсируемыми работодателем, что является еще одним преимуществом, которое ценят многие инвесторы.
Как работает Sep-IRA?
- Компании любого размера могут использовать Упрощенные пенсии работникам (SEP) IRA. Работодатели являются единственными, кто вносит свой вклад в SEP. С другой стороны, сотрудник может открыть вторую IRA и внести в нее свой вклад.
- Работодатели могут вносить до 25% от заработной платы сотрудника, но эта сумма должна быть одинаковой для всех сотрудников.
- Если ваша компания работает в циклическая промышленность, сумма взноса работодателя может быть изменена для учета более медленного времени. Если в вашей отрасли наблюдается трехлетняя модель замедления, возможно, имеет смысл изменить взносы, чтобы отразить периоды с более низкими доходами.
- В 2021 году взнос работодателя не может превышать 25% от дохода работника или 58,000 XNUMX долларов в зависимости от того, что меньше.
- Настроить SEP IRA очень просто. Проверьте, имеет ли сотрудник право на SEP IRA. Они должны были заработать не менее 600 долларов в течение трех из предыдущих пяти лет. Используйте форму IRS 5305-SEP для создания письменного соглашения. Затем для каждого подходящего сотрудника создайте отдельный SEP.
Как открыть сен-IRA
Счет SEP IRA можно быстро и легко открыть онлайн. Первым шагом является выбор поставщика услуг для вашей учетной записи. Наш лучший выбор лучших поставщиков учетных записей IRA показан ниже.
- Заключите официальный письменный договор. Это можно сделать, заполнив форму IRS 5305-SEP или связавшись с вашим провайдером учетной записи.
- Предоставьте информацию о SEP-IRA квалифицированным сотрудникам. Вы можете предложить им копию формы IRS 5305-SEP или запросить эквивалентную информацию у своего поставщика услуг.
- Настройте отдельные SEP-IRA с поставщиком учетной записи для каждого подходящего сотрудника.
Сколько может внести самозанятый?
Те же ограничения на взносы SEP-IRA, сделанные работниками, также применяются к взносам, сделанным самозанятыми людьми. Однако при расчете максимального вычитаемого взноса применяются определенные критерии. Информацию о расчете суммы взноса см. в Публикации 560.
Должен ли я вносить одинаковый процент от зарплаты для всех участников?
Большинство SEP, включая типовую форму IRS 5305-SEP, призывают вас распределять средства в соответствии с заработной платой ваших сотрудников. Это означает, что каждый вносит одинаковую долю своей заработной платы.
Узнайте, как исправить эту оплошность, если вы не внесли взносы в SEP-IRA участников, которые равны одинаковому проценту вознаграждения каждого участника.
Если вы работаете не по найму, рассчитывайте свой взнос на основе чистой прибыли за вычетом платежа SEP и половины налога на самозанятость. Чтобы определить сумму взноса, обратитесь к публикации IRS 560.
Если я участвую в плане Sep-IRA, могу ли я также делать не облагаемые налогом традиционные взносы IRA в мой Sep-IRA?
Если SEP-IRA допускает взносы, не относящиеся к SEP, вы можете вносить обычные средства IRA в свой SEP-IRA до максимального годового лимита, включая догоняющие взносы, если вам 50 лет или больше. Однако из-за вашего членства в плане SEP сумма обычного взноса в IRA, которую вы можете вычесть из своей налоговой декларации, может быть уменьшена или исключена.
Должен ли я делать взнос за участника, который больше не работает в последний день года?
Если они иначе имеют право на вклад, то вы делаете. Трудовое обязательство на последний день года не может быть частью SEP. Сотрудник должен внести свой вклад во все взносы SEP, если он соответствует другим требованиям. Это относится к правомочным работникам, которые скончались или перестали работать до того, как была произведена выплата. Узнайте, как исправить эту оплошность, если вы не внесли взнос за сотрудника, имеющего право на участие в плане SEP.
Могу ли я внести вклад в Sep-Ira участника старше 70 ½ лет?
Даже если сотрудник старше 70 лет и имеет право участвовать в вашем SEP, вы все равно должны внести свой вклад. Однако работник также обязан брать минимальные выплаты. Узнайте, как исправить эту оплошность, если вы не внесли взнос в план SEP за сотрудника, имеющего на это право.
Когда я должен вносить взносы в Sep-IRA?
К крайнему сроку (включая продление) подачи декларации о федеральном подоходном налоге за год вы должны внести взносы за этот год. Независимо от того, когда вы фактически подаете налоговую декларацию, если вы запрашиваете продление срока подачи налоговой декларации, вы должны оплатить взнос до конца этого периода продления.
Вам не разрешается вычитать какие-либо взносы в план SEP из декларации за этот год, если вы не подали налоговую декларацию в установленный срок и не внесли взносы в план SEP. При возврате за следующий год взносы могут быть списаны.
Вы должны подать исправленную налоговую декларацию как можно скорее, если вы неправильно указали взносы в план SEP в качестве вычета из своей декларации.
Какая часть взносов за сентябрь подлежит вычету?
Меньший из ваших взносов или 25% вознаграждения — это максимальная сумма, которую вы можете вычесть из налоговой декларации вашего бизнеса для взносов в SEP-IRA ваших сотрудников. (Компенсация ограничена и подлежит ежегодной корректировке на стоимость жизни для каждого сотрудника.) Существует уникальный расчет для определения максимального вычета, если вы работаете не по найму и вносите свой собственный SEP-IRA.
Каковы последствия для сотрудников, если я сделаю избыточные взносы?
Валовой доход работников корректируется с учетом избыточных взносов. Акцизный налог в размере 6%, взимаемый с избыточных взносов SEP в IRA, избегают сотрудники, которые удаляют избыточный взнос (плюс заработок) до истечения срока подачи их федеральной декларации, включая продления. После этого любые дополнительные взносы, сделанные в SEP-IRA сотрудника, будут облагаться налогом IRA в размере 6% для сотрудников и, возможно, акцизным налогом в размере 10% для работодателей на дополнительные невычитаемые взносы. Узнайте, как исправить ошибку, если вы переплатили SEP-IRA своих сотрудников.
Если мой план на сентябрь не соответствует требованиям на сентябрь, теряются ли налоговые льготы для меня и моих сотрудников?
Если SEP не соответствует стандартам Налогового кодекса, налоговые льготы обычно теряются. Однако, если вы используете одну из программ исправления IRS для исправления ошибки, вы можете сохранить налоговые льготы. В принципе, ваши корректирующие действия должны поместить рабочих туда, где они были бы в отсутствие сбоя.
Сколько я могу внести на пенсию в сентябре в 2023 году?
Максимальная сумма, которую работодатель может внести в SEP-IRA работника, не может превышать меньший из следующих двух вариантов: 25 процентов годовой компенсации работника или. 66,000 2023 долларов на 61,000 год (2022 58,000 долларов на 2021 год, 57,000 2020 долларов на XNUMX год и XNUMX XNUMX долларов на XNUMX год)
Каковы лимиты IRS на 2023 год?
Максимальная сумма, которую сотрудник может внести в свои планы 401 (k), 403 (b), большинство планов 457 и план сбережений, увеличится до 22,500 1 долларов США, начиная с 2018 января XNUMX года.
Заключение
Sep ira была очень полезна для малого бизнеса и самозанятых. Он недорог, прост в установке и обслуживании. Вы получаете все эти преимущества, а также свободу инвестировать практически во что угодно с самостоятельным SEP.
Часто задаваемые вопросы о правилах Sep Ira
что такое СЭП ИРА?
Упрощенное индивидуальное пенсионное соглашение для сотрудников (SEP-IRA) — это тип индивидуального пенсионного счета (IRA), популярный в Соединенных Штатах. Владельцы бизнеса используют SEP IRA для предоставления пенсионных пособий себе и своим сотрудникам.
Кто имеет право?
Приемлемыми участниками являются сотрудники в возрасте 21 года и старше, проработавшие на вас не менее трех из последних пяти лет.
Нужно ли обновлять планы на сентябрь?
Вы несете ответственность за то, чтобы ваш план соответствовал действующим законам.
Статьи по теме
- Краткосрочные инвестиции: лучшие краткосрочные инвестиции с высокой доходностью в Великобритании.
- Что происходит с 401k, когда вы уходите: лучшие практики 2023 года (обновлено).
- ROTH 401(K): правила снятия и сравнения.
- 401 (k) ОТЗЫВ: правила и 4 способа избежать штрафов.
- АМОРТИВНЫЙ ФОНД: примеры и категории.
