По оценке Pew Research Center за 2021 год, 16 миллионов американцев работают на себя. Однако планирование выхода на пенсию имеет свои особенности и трудности для многих из этих работников. Их пенсионные потребности не могут быть удовлетворены с помощью пенсионного плана компании, и скромные лимиты взносов для стандартных и пенсионных пенсионных счетов Roth также недостаточны. У самозанятых сотрудников есть дополнительные варианты сбережений для увеличения размера их пенсионных сбережений, такие как SEP IRA, вместо того, чтобы рисковать снижением качества жизни на пенсии. В этом посте мы поговорим о том, что такое sep-аккаунт, его ограничениях, правилах и о том, как настроить аккаунт.
Сентябрьский аккаунт
SEP IRA, или упрощенный индивидуальный пенсионный счет для сотрудников, во многих отношениях сопоставим с IRA, но он также предлагает несколько уникальных преимуществ, которые делают его особенно привлекательным для людей, у которых нет доступа к пенсионным планам, спонсируемым работодателем. Для всех, кто работает не по найму, владеет бизнесом, нанимает сотрудников или зарабатывает на жизнь фрилансом, SEP IRA является пенсионным планом с налоговыми льготами. Взносы SEP IRA выплачиваются работнику фирмой, поскольку они считаются взносами работодателя.
SEP IRA сделан так, чтобы быть простым, особенно если вы ведете свой собственный бизнес и не нанимаете других людей.
Как работает упрощенная пенсия работникам (SEP)
Поскольку в SEP IRA отсутствуют многие начальные и текущие расходы, связанные с большинством традиционных пенсионных планов, спонсируемых работодателем, это привлекательная альтернатива для многих владельцев бизнеса. Кроме того, многие предприятия создают SEP IRA, чтобы они могли вносить больший вклад в свою пенсию, чем позволяет типичная IRA.
Из-за ограничений права на взносы, которые включают минимальный возраст 21 год, не менее трех лет работы и минимальную заработную плату в размере 650 долларов США в 2022 году (или 750 долларов США в 2023 году), малые предприятия выбирают SEP IRA. SEP IRA также позволяет работодателям отказываться от платежей в годы слабого бизнеса.
По причинам налогообложения SEP IRA рассматриваются так же, как и обычные IRA, и предлагают те же инвестиционные возможности. SEP IRA регулируются теми же правилами передачи и пролонгации, что и обычные IRA. Работодатель может вычесть сумму взносов, внесенных на счета SEP IRA, из своих налогов. Кроме того, компания не связана требованием ежегодного взноса; Ежегодно можно делать выбор в отношении того, вносить ли вклад и в каком размере.
Сентябрьские лимиты аккаунта
Взносы работодателя не могут превышать 66,000 2023 долларов США в 61,000 году (увеличены с 2022 25 долларов США в XNUMX году) или XNUMX% от заработной платы работника. Пенсионные выплаты из лимитов SEP IRA облагаются налогом как обычный доход, точно так же, как снятие средств с традиционного счета IRA.
В индивидуальном владении работник-владелец платит свою заработную плату и имеет возможность внести свой вклад в SEP в размере до 25% от заработной платы (или доходов) за вычетом взноса в SEP. Пониженная ставка для определенной ставки взноса (CR) равна CR (1 + CR) для ставки взноса 25%. Это приводит к уменьшению скорости на 20%, как и в предыдущем примере.
Взносы SEP, когда они отбрасываются, представляют собой традиционные активы IRA и подвержены многим традиционным ограничениям IRA, поскольку механизм финансирования плана SEP представляет собой традиционный IRA. Эти правила включают следующее:
- Правила распространения
- Правила инвестиций
- К обычным взносам IRA работника, а не к взносам на счет работодателя SEP, применяются обычные правила взносов и вычетов IRA.
- Документация, необходимая для создания IRA
Каждый лимит счета SEP IRA должен соответствовать требованиям к документации для обычного IRA в дополнение к документам, необходимым для создания плана SEP.
Правила учетной записи сентября
Во-первых, SEP IRA позволяют работодателю вносить до 25% от вашей заработной платы или 66,000 6,500 долларов США, в зависимости от того, что меньше, а не в размере 50 2023 долларов США ежегодного предела взносов IRA, который будет применяться к работникам в возрасте до 401 лет для обычных планов и планов Roth в 22,500 году. Это также дает самозанятым работникам возможность сэкономить больше денег, чем они могли бы в 2023 (k), который имеет ограничение на взносы сотрудников в размере XNUMX XNUMX долларов США на XNUMX год.
Согласно IRS, правила учетной записи SEP IRA подчиняются тем же требованиям к инвестициям, распределению и пролонгации, что и IRA.
№1. Традиционные правила учетной записи SEP IRA
Вы можете снять деньги со своего SEP IRA в любое время, но снятие средств до достижения возраста 59 с половиной лет будет считаться доходом для целей налогообложения и может повлечь за собой 10%-ный налоговый штраф. Кроме того, как и в случае с обычной IRA, IRS требует, чтобы вы начали получать требуемые минимальные выплаты в год, когда вам исполнится 73 года.
№ 2. Правила учетной записи Roth SEP IRA
Положение SECURE Act 2.0 для Roth SEP IRA вступило в силу в 2023 году. Поскольку вы заплатили налог на деньги, снятие средств в любое время не облагается налогом и штрафом. Тем не менее, существует 10-процентный налоговый штраф за снятие заработка до 59 с половиной лет. На счетах Roth нет обязательных минимальных раздач.
Если вы работаете на себя, вы можете внести вклад в SEP IRA, даже если у вас есть другие пенсионные счета. Вы можете создать второй SEP IRA и делать взносы, если ваш бизнес является побочным и у вас все еще есть постоянный работодатель. Вы также можете продолжать делать взносы в 401(k) вашего работодателя. SEP IRA отличается от IRA, поэтому вы можете вносить вклад в обе из них.
Но имейте в виду, что если вы решите нанять сотрудников, SEP IRA должна относиться к ним так же, как и к вам. Если вы вкладываете значительную часть своей зарплаты в SEP IRA, вы также должны вкладывать сопоставимую часть дохода ваших сотрудников в их собственные пенсионные планы. Следующий квалифицированный персонал должен получать ту же долю от заработной платы вашего работодателя, что и вы:
- Достигли 21 года.
- Заработок более 600 долларов в год
- Работал в вашей компании три из последних пяти лет.
Продолжайте помнить об этом по ходу дела. ПРОСТАЯ IRA может быть лучшим вариантом для некоторых владельцев бизнеса. Вы также можете инвестировать в активы с относительно высокой доходностью, такие как акции и фонды акций, когда открываете SEP IRA у брокера. Однако брокерские услуги также позволят вам инвестировать в широкий спектр других ценных бумаг, таких как облигации, опционы и многое другое.
№3. Ограничения дохода
Слишком много денег может быть ограничением для игроков; допустимый предел заработной платы на 2023 год составляет 330,000 50,000 долларов. В отличие от квалифицированных пенсионных планов, SEP не разрешает участникам, включая владельца бизнеса, занимать более 50 XNUMX долларов США из своей закрепленной суммы или XNUMX% своего закрепленного баланса, в зависимости от того, что меньше.
№ 4. Исключение сотрудников
Даже если они иным образом соответствуют условиям плана, работодатель может запретить некоторым сотрудникам принимать участие в SEP IRA. Работники, которые имеют право на получение пенсионных пособий, например, в соответствии с коллективным договором с профсоюзом, могут быть исключены. До тех пор, пока они не получают заработную плату в США или другую компенсацию за услуги от работодателя, работники-нерезиденты также могут быть исключены.
№ 5. Депозиты и снятие средств
За исключением каких-либо конкретных ограничений, налагаемых на стандартные IRA, взносы SEP и прибыль сохраняются в SEP SEP и могут быть получены в любое время. Снятие средств облагается налогом в том году, когда они были сделаны. Снятие средств участниками до достижения возраста 59 с половиной лет часто облагается дополнительным налогом в размере 10%.
№ 6. Переводы и ролловеры
Перевод взносов и доходов SEP в другие IRA и пенсионные планы разрешен без уплаты налогов. Требуемые минимальные требования к распределению для IRA должны соблюдаться при окончательном распределении депозитов и доходов SEP.
Как настроить учетную запись Sep
Выбор финансового учреждения, которое будет действовать в качестве доверительного управляющего SEP-IRA, владеющего активами пенсионного плана каждого сотрудника, будет вашим первым шагом. Взносы, которые вы вносите в план, будут переведены на эти счета. Вы можете настроить учетную запись SEP в три шага:
№1. Письменное соглашение
Письменное соглашение должно содержать имя работодателя, условия участия работника, подпись должностного лица и четкий способ распределения. Форма 5305-SEP, образец плана SEP, предоставляется IRS. Таким образом, форма 5305-SEP не может быть полезна, если вы:
- Сохраняйте любые дополнительные подходящие планы,
- Хотите плановый год, отличный от календарного года,
- Использовать арендованный персонал или
- Используйте механизм распределения, учитывающий депозиты социального обеспечения, которые вы делаете от имени своих сотрудников.
Вы можете использовать прототип документа, если вы не можете использовать форму 5305-SEP. Обычно их предлагает взаимный фонд, страховая компания, банк или другое законное учреждение. Кроме того, вы можете создать SEP, специально созданный для вашей компании.
№ 2. Предоставление информации участникам
Ваш квалифицированный персонал должен быть обеспечен:
- Осознание того, что вы внедрили SEP
- Требования для получения ассигнования.
- Методология распределения взносов работодателей
Если вы используете форму 5305-SEP, вы должны раздать копию формы и сопроводительные инструкции каждому из ваших сотрудников. Пока каждый сотрудник не получит следующую информацию, модель SEP не может свободно использоваться.
- Декларация о том, что IRA, отличные от той, в которую вносит вклад работодатель, могут предлагать различные нормы прибыли и иметь различные условия.
- Обещание, что администратор SEP предоставит копию любых поправок и письменное объяснение их последствий в течение 30 дней с даты вступления поправки в силу.
- К 31 января следующего года администратор уведомит участника в письменной форме о любых взносах работодателя, внесенных в IRA участника.
Если вы используете типовой план или специально созданный план, вы должны предоставить всем квалифицированным сотрудникам одинаковую информацию.
№3. Создайте учетные записи SEP-IRA для каждого сотрудника.
Каждый правомочный сотрудник должен создать SEP-IRA от своего имени или для себя. Они могут быть связаны с банками, страховыми компаниями или другими респектабельными финансовыми организациями. Традиционные IRA должны получать все пожертвования SEP. Сотрудники отвечают за выбор инвестиций для своих фондов SEP-IRA. Финансовые учреждения, инвестирующие в ваши платежи SEP, отправят вам и вашим сотрудникам отчет во время ваших первоначальных взносов SEP и не реже одного раза в год после этого. Любые сборы и комиссии, которые каждое учреждение взимает с активов SEP, изъятых до окончания заранее определенного периода времени, должны быть четко указаны.
В чем разница между Sep и IRA?
Как владелец малого бизнеса или индивидуальный предприниматель, так и сотрудник могут делать взносы в SIMPLE IRA. Напротив, SEP-IRA разрешает владельцам бизнеса делать взносы как для себя, так и для своих сотрудников.
В чем преимущество учетной записи Sep?
Высокие лимиты взносов, отложенное начисление сложных процентов, сниженный налогооблагаемый доход и практичный способ подготовиться к выходу на пенсию — вот лишь некоторые преимущества счета SEP.
Почему Sep лучше, чем 401K?
Вы можете откладывать до 25% своего дохода в SEP IRA.
В чем недостаток Sep IRA?
Сотрудники не вносят свои собственные взносы, и вы должны вносить на свой счет SEP ту же сумму, что и на вознаграждение сотрудников.
Лучше внести вклад в Sep или IRA?
Вы можете сэкономить до 61,000 2022 долларов в 66,000 году и 2023 XNUMX долларов в XNUMX году с SEP IRA, что почти в десять раз больше.
Что лучше Sep или 401K?
Хотя индивидуальные 401(k) и SEP IRA, по-видимому, имеют одинаковые ограничения по годовому взносу, 401(k) может быть лучшим выбором для одиноких фрилансеров.
Похожие сообщения
- ЧТО ТАКОЕ SEP IRA? Правила вывода средств и лимиты взносов
- ПЕНСИОННЫЕ ПЛАНЫ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ: руководство по определению наилучшего пенсионного плана для самозанятых на 2023 г.
- Самозанятый 401K: определение, лимит и как его получить
- СЕНТЯБРЬСКИЕ ПРАВИЛА IRA: Сентябрьские правила IRA 2023 г.
- ПЕНСИОННЫЕ ПЛАНЫ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ: лучший выбор на 2023 год, сравнения и обзоры
Рекомендации
