Самоуправляемый план 401k — это частный пенсионный план, спонсируемый вашей компанией. В результате этот тип учетной записи часто называют самозанятым 401k. Это квалифицированный пенсионный план, одобренный IRS. На самоуправляемый план 401k распространяются те же правила и положения, что и на любой другой план 401k. Эти правила были впервые введены в действие в 1981 году. Закон EGTRRA был принят в 2001 году. Он широко известен как одно из двух «снижений налогов Буша». Этот закон значительно изменил правила IRS, снизив налоги для квалификационных планов, таких как персональный план 401k. Вот все, что вам нужно знать о самоуправляемом 401k и других сольных планах.
Что такое самоуправляемый 401K?
Самоуправляемый 401K, также известный как Индивидуальный 401K, Индивидуальный 401K, Самозанятый 401K или SoloK, представляет собой пенсионный счет, специально предназначенный для поддержки фирм, в которых работают только владельцы, их супруги и партнеры компании.
Корпорации, зарегистрированные и неакционерные предприятия, товарищества и индивидуальные предприниматели имеют право на получение самостоятельной формы 401K. Единственное требование для квалификационных взносов в Solo 401K заключается в том, чтобы вкладчику выплачивалась заработная плата или заработная плата.
У компании также может не быть других рабочих или служащих, кроме супруги держателя плана или деловых партнеров.
Как работает самоуправляемая форма 401(k)?
Существует два вида самоуправляемых планов 401(k): с ограниченным контролем и с полным контролем. Некоторые финансовые организации помогут вам разработать новый самоуправляемый план 401(k). Но учтите: вы сможете инвестировать только в то, что они представляют.
Если у вас есть самоуправляемая 401(k) с чековой книжкой (подобная той, которую мы создали), весь мир альтернативных инвестиций ждет вас. Конечно, вы можете инвестировать в «традиционные» инвестиционные инструменты, такие как акции, облигации и взаимные фонды. Однако вы можете инвестировать в альтернативные активы, такие как недвижимость, частные размещения или малый бизнес. Вы вольны тратить свои деньги так, как считаете нужным. Это пошаговое объяснение того, как работают самоуправляемые 401(k):
- Сущность: Если у вас еще нет юридического лица в форме LLC, индивидуального предпринимателя или C-Corp, пенсионные планы SD могут помочь вам создать подходящее юридическое лицо в штате по вашему выбору.
- Документация: Вы подготовите и подадите документацию по плану в IRS.
- Статьи: У вас есть возможность заменить свой IRA или сольный 401(k) на самоуправляемый 402(k) или просто внести обычный взнос IRA/401K.
- Вкладывать деньги: Вы можете инвестировать в альтернативные активы, такие как недвижимость, малый бизнес или частные размещения.
Как создать самоуправляемые планы 401k
Вы должны получить налогооблагаемую компенсацию в течение текущего финансового года, чтобы иметь право открыть самостоятельную форму 401(k). Работодатели могут предлагать самостоятельные планы 401k в дополнение к обычным планам 401k. В этом случае администратор плана также обработает самостоятельную ошибку 401k.
Есть три основных стратегии для финансирования вашей самостоятельной программы 401k:
- Переводы включают денежные средства из предыдущих 401 (k), SEP-IRA, SIMPLE IRA и обычных IRA; IRA Roth не могут быть переданы.
- Разделение прибыли предполагает получение прямой доли прибыли, которая может составлять до 25% прибыли спонсирующей организации.
- Взносы осуществляются путем откладывания доходов на счет.
Примечательно, что лимиты взносов для самоуправляемых планов 401k такие же, как и для стандартных планов 401k. Потолок на 2022 год составляет 20,500 6,500 долларов. Максимальный размер догоняющего взноса составляет дополнительные 50 долларов США для всех лиц старше 27,000 лет, что увеличивает общий лимит взносов до 2022 долларов США в XNUMX году.
Правила самостоятельного плана 401k
На самостоятельные планы 401k распространяются те же правила и нормы, что и на обычные планы 401(k). Если на вашем рабочем месте предлагаются самостоятельные планы 401k, убедитесь, что вы понимаете правила IRS, прежде чем вносить взносы на счет.
№1. Ограничения взносов в год
Максимальная сумма, которую вы можете снять со своего налогооблагаемого дохода и поместить на свой счет 401 (k) посредством выборочной отсрочки, составляет 19,500 2021 долларов США в 20,500 году и 2022 50 долларов США в 6,500 году. В отношении инфляции верхний предел регулярно повышается. Если на конец года вам исполнится 2021 лет или больше, вы можете получить до 2022 долларов в виде дополнительных отсрочек по выбору как на XNUMX, так и на XNUMX год.
Ваш работодатель также может вносить от вашего имени максимальный лимит взносов в размере до 58,000 2021 долларов США в 61,000 году и 2022 50 долларов США в 64,500 году. Максимальный потолок, включая выплаты работодателя, для лиц моложе 2021 лет, имеющих право на догоняющие взносы, составляет 67,500 2022 долларов США в 50 году или XNUMX XNUMX долларов США в XNUMX году. XNUMX для тех, кому XNUMX лет и старше.
Если вы работаете только в одной фирме в течение года, вам не нужно беспокоиться о превышении лимита плана 401(k), поскольку ваш работодатель рассчитывает его за вас. Однако, если вы работаете более чем в одной компании, превысить лимит просто, потому что один работодатель не знает, сколько другой ранее разрешил вам внести свой вклад.
Если вы переплатили по страховке 401k, вы должны связаться с администратором вашего плана и вернуть вам излишек до крайнего срока уплаты налогов в следующем году. В противном случае дополнительный взнос не повлияет на ваш налогооблагаемый доход и должен облагаться налогом при его снятии. В результате один и тот же доход облагается налогом дважды. Если вы оставите лишние отсрочки в своей учетной записи, IRS может отклонить ваш план.
№ 2. Неприемлемые инвестиции
Если на вашем рабочем месте предлагается самоуправляемый план 401(k), не интерпретируйте термин «самоуправляемый» слишком буквально. Ваша компания по-прежнему может налагать ограничения на типы инвестиций, которые вы можете делать. Некоторые работодатели, например, могут ограничить вас паевыми фондами.
Вам также не сойдет с рук вложение средств во что-либо, что может принести немедленную выгоду. Например, вы не можете использовать форму 401(k) для покупки жилого дома. И забудьте об использовании 401(k) для покупки редких автомобилей, произведений искусства или домов для отдыха, которые вы собираетесь использовать. Вы даже не можете заплатить себе за собственные инвестиции в план 401(k).
Однако, если ваша компания разрешает это, вы можете инвестировать в акции, инвестиционную недвижимость, золото, наличные деньги и другие активы.
№3. Сделки с участием родственников
Храните свой план 401(k) отдельно от членов вашей семьи. «Члены семьи» — это ваши родители, бабушки и дедушки, дети, внуки или дети или внуки вашего супруга.
Это означает, что вы не можете ссужать свои средства по 401(k) кому-либо из этих родственников, позволять им жить в собственности, принадлежащей вашему 401(k), инвестировать в предприятия ваших родственников или иным образом извлекать выгоду из ваших активов по 401(k).
№ 4. Распределения
Правила распространения самостоятельного плана 401k такие же, как и для любого другого плана 401(k). Если вы берете досрочное снятие средств до достижения возраста 59 лет, вы можете быть подвергнуты штрафу в размере 1% в дополнение к обычному подоходному налогу, если только вы не подпадаете под исключение.
Когда у вас возникнут внезапные и серьезные финансовые потребности, план 401(k) вашего работодателя может разрешить снятие средств в связи с трудностями.
Если вы уходите с работы, вы можете перевести свой самоуправляемый план 401(k) в другой квалифицированный пенсионный план или IRA, как и любой другой план 401(k). Транзакция не должна облагаться налогом до тех пор, пока вы переводите свои деньги на другой счет с налоговыми льготами.
Это ваши деньги, поэтому вы должны иметь возможность покупать и продавать инвестиции, когда захотите, рискуя и пожиная плоды. Вы можете сделать это, если ваш работодатель предлагает самоуправляемый план 401(k).
Пролонгация и снятие средств с самоуправляемых планов 401(k)
Правила снятия и переноса для самоуправляемых планов 401k такие же, как и для стандартных планов 401(k) или IRA. Если вы выйдете из самоуправляемого 401(k) до достижения возраста 59 1/2 лет, вы получите штраф в размере 10%, если вы не имеете права на освобождение.
Если вы хотите перевести самонаправленный 401(k) в IRA, у вас есть 60 дней, чтобы сделать это, прежде чем деньги в вашем 401(k) станут облагаемым налогом снятием. Узнайте в брокерской фирме, которая держит ваш IRA, о прямом, не облагаемом налогом и без штрафных санкций переносе средств. Если вы хотите получить полный контроль над своими активами, вы можете рассмотреть возможность перехода на самоуправляемый IRA.
Преимущества самостоятельных планов 401k
- Вклады в эти планы, а также инвестиционные доходы и доходы подлежат отсрочке налогообложения до выхода из них, и ваша компания-спонсор также может получить налоговую выгоду.
- Вы можете сделать добровольные дискреционные взносы из своей зарплаты, или ваш работодатель может сделать это от вашего имени.
- Вы можете отложить до 20,500 2022 долларов США или весь свой годовой заработок (в зависимости от того, что меньше) в 6,500 налоговом году с ограничением догоняющего взноса в размере 50 XNUMX долларов США по достижении XNUMX-летнего возраста.
- Вы сможете сохранить больший контроль над инвестициями и можете инвестировать свои активы в любую из возможностей, предусмотренных планом.
- Взаимные фонды, отдельные акции и облигации, биржевые фонды (ETF) и нетрадиционные инвестиции, такие как недвижимость, доступны через самостоятельные планы 401k.
- Вы можете включить недвижимость и другие нетрадиционные инвестиции в свои портфели с самоуправляемой 401k. Это может обеспечить выдающийся потенциал прибыли, которого нет у обычных участников 401(k).
- Если вы опытный инвестор, вы можете проверить свои знания, что невозможно при использовании стандартного плана 401(k).
- Обилие вариантов инвестирования позволяет вам быть избирательным в процессе принятия решений, позволяя делать качественные инвестиции.
- Если вы относитесь к тому типу инвесторов, которые могут сохранять спокойствие во время рыночных потрясений, вы можете воспользоваться возможностями, предоставляемыми самостоятельным 401 (k). Это дает вам преимущество перед взаимными фондами, управляемыми другими.
В чем разница между самостоятельным 401k и самостоятельным IRA?
Самоуправляемые 401(k)s и самоуправляемые индивидуальные пенсионные счета (IRA) — это пенсионные сберегательные счета с налоговыми льготами, которые позволяют инвесторам выбирать и активно управлять разнообразным спектром инвестиций из классов активов, которые обычно недоступны для тех, кто инвестирует в пенсионные счета. Деньги не облагаются налогом на обоих типах счетов до выхода на пенсию.
Основное различие между этими двумя учетными записями заключается в том, что самостоятельная 401k — это учетная запись, спонсируемая работодателем, а самостоятельная IRA — это учетная запись, созданная владельцем плана самостоятельно.
Самоуправляемый 401k позволяет владельцу счета вносить вклад в счет, при этом доход до налогообложения вычитается из его зарплаты. Затем эти средства увеличиваются с отсрочкой налогообложения до выхода на пенсию, после чего их можно взять и обложить налогом. Это часто позволяет работникам откладывать больше на пенсию в те годы, когда их предельная ставка налога высока. Поскольку при выходе на пенсию они, вероятно, будут находиться в другой группе доходов, их снятие средств часто облагается налогом по значительно более низкой предельной ставке налога при выходе на пенсию. Solo 401k — это соло-аккаунты 401k, предназначенные для владельцев бизнеса, у которых нет работников.
Самоуправляемая IRA позволяет инвестору открыть счет как стандартную IRA или Roth IRA. Владелец счета вносит доход после того, как он был обложен налогом на традиционную IRA. Тем не менее, они могут указать свои взносы в IRA в своей налоговой декларации, чтобы получить возмещение налога. Их сбережения, как и 401k, не облагаются налогом до выхода на пенсию и облагаются налогом при снятии. Взносы в Roth IRA производятся после уплаты налогов, увеличиваются без уплаты налогов и могут быть сняты без уплаты налогов при выходе на пенсию.
Как управлять своим собственным 401k или IRA
Вы хотите администрировать свой собственный 401k или IRA? Вот несколько советов, которые помогут вам добиться успеха:
Шаг № 1: Установите лимиты взносов
Первым шагом в ведении самостоятельного пенсионного счета является проверка соблюдения ограничений взносов. Инвесторы могут внести до 19,500 401 долларов США в свои планы IRA или 2022k в 6,500 году. Они также имеют право на догоняющие выплаты в размере до 50 XNUMX долларов США в год, если им XNUMX лет и старше.
Шаг № 2: Сбалансируйте и диверсифицируйте свои активы.
Инвесторы с самоуправляемыми пенсионными планами могут выбирать свой набор активов и инвестиций, но эта свобода связана с обязанностью диверсифицировать и сбалансировать свои инвестиции, чтобы избежать чрезмерного воздействия на какую-либо отрасль. Это влечет за собой разработку инвестиционной стратегии, которая гарантирует, что их активы будут инвестированы в различные отрасли и инвестиции, соответствующие их устойчивости к риску. Также крайне важно ежеквартально перебалансировать счет.
Шаг № 3: заручитесь помощью профессионального консультанта
Доверительному управляющему или хранителю плана не разрешается давать советы по инвестированию владельцам счетов, которые управляют самостоятельно, но это не мешает им обращаться за профессиональной помощью. Самостоятельные инвесторы могут нанять финансового консультанта, который поможет им решить, как инвестировать свои деньги.
Шаг № 4: Варианты кредитования от 401k или IRA
Обычные IRA не могут использоваться для выдачи ссуд, однако самостоятельные IRA и 401k могут позволить инвесторам выдавать ссуды определенным квалифицированным лицам, таким как инвестор, его супруг(а), дети или родители. Кредиты могут быть сделаны для инвестиций в недвижимость, землю или малый бизнес, среди прочего. Однако сам факт существования правила не означает, что инвесторы должны ему следовать. Прежде чем одалживать деньги с самоуправляемого счета, инвесторы должны сделать свою домашнюю работу; принятие неверного решения может привести к вовлечению IRS и потере инвестором налоговых льгот на свой счет.
Шаг № 5: Рассмотрите возможность создания самоуправляемого 401k.
Самостоятельные инвесторы 401k могут создать ООО Solo 401k для управления своими пенсионными активами. По сути, инвестор формирует ООО, которое принадлежит его IRA или 401k. Инвестор не контролирует ООО.
Существующие пенсионные счета также могут быть переданы в ООО с самостоятельным управлением. Зачем инвесторам делать такие вещи? Это позволяет им делать взносы в размере 54,000 XNUMX долларов и более без необходимости в хранителе или доверительном управляющем. Это означает, что инвесторы не должны платить комиссионные или придерживаться институциональных ограничений в отношении типов активов, в которые они могут инвестировать через свои пенсионные счета.
Могу ли я перейти с управляемого на самоуправляемый 401(K)?
Вы можете перевести средства из плана вашего работодателя на другой счет по вашему выбору, например, на самоуправляемый IRA, если вы уже внесли в него средства, будучи активным сотрудником.
Можно ли перевести форму 401(K) в мой банк?
Вы можете перевести деньги с 401(k) на свой банковский счет после достижения 59 12 без штрафа в размере 10%. Однако вы все равно должны заплатить подоходный налог с суммы, которую вы сняли. Если вы уже вышли на пенсию, вы можете получать регулярные депозиты на свой банковский счет, чтобы помочь с расходами на проживание.
Могу ли я остановить мой 401 (K) и вернуть свои деньги?
Вы можете снять деньги со своего счета, если уволитесь с работы или будете уволены, но это может привести к последствиям, которые заставят вас дважды подумать. Деньги будут облагаться обычным подоходным налогом и 10% штрафом за досрочное снятие средств.
Мой 401(K) полностью вынимаемый?
Да. Выйдя на пенсию, вы можете взять только то, что вам нужно для выживания, а остальное оставить инвестированным.
Возможно ли иметь 401K без социальной сети?
Для пенсионного счета вам понадобится SSN или ITIN, чтобы IRS могла быть проинформирована о ваших процентах, дивидендах и доходах. Вы можете подать заявление на одно из них или на оба, но только в том случае, если вы можете предоставить иммиграционные документы, подтверждающие ваше законное право проживать и зарабатывать на жизнь в Соединенных Штатах.
Заключение
Самоуправляемые 401k и IRA — это варианты пенсионных инвестиций, которые особенно привлекательны для знающих инвесторов, которые хотят иметь больший контроль над своими пенсионными фондами и больше вариантов для типов активов, в которые они могут инвестировать. Однако они требуют большего труда и более осторожного риска. управление.
Часто задаваемые вопросы о самостоятельном управлении 401k
Сколько вы можете вложить в самоуправляемый 401k?
В 2022 году общий лимит самостоятельно направленных 401 61,000 взносов составляет 50 6,500 долларов. Для лиц в возрасте XNUMX лет и старше предусмотрена дополнительная компенсация в размере XNUMX долларов США.
Как облагаются налогом самоуправляемые 401k?
Самостоятельные взносы 401 XNUMX отсрочены по налогу, что означает, что налоги не подлежат уплате до тех пор, пока средства не будут сняты со счета.
Можете ли вы сделать 401к самостоятельно?
Вы можете начать самостоятельный план 401k для себя в качестве индивидуального участника, если вы работаете не по найму. В этом случае вы являетесь и работником, и работодателем, что означает, что вы можете внести больший вклад в свою форму 401(k), потому что вы соответствуете работодателю!
- Инвестиции в HSA: лучшие варианты и налоговые льготы
- Живой обзор HSA: инвестиционные варианты и сборы
- 401k BENEFITS: 2023 401k льготы для сотрудников и работодателей (+ Подробное руководство)
- 401k: простое руководство для начинающих и профессионалов (+ 15 лучших планов в 2023 году)
- Что происходит с 401k, когда вы уходите: лучшие практики 2023 года (обновлено)
