Быть владельцем бизнеса влечет за собой принятие сложных решений. Стоит ли продавать свою компанию сейчас? Разумно ли слияние с другой компанией? Пришло время искать инвесторов или стоит продолжать самофинансирование? Обычно с ними сталкиваются основатели, но чтобы выбрать лучший подход, вы должны сначала определить, является ли ваша компания финансово стабильной. Это достижимо благодаря документу, известному как отчет о прибылях и убытках. Это руководство научит вас всему, что вам нужно знать о прибылях и убытках, включая отчет, пример, счет и четкое сравнение отчета о прибылях и убытках с отчетом о прибылях и убытках. Давайте начнем.
Что такое отчет о прибылях и убытках (P&L)?
Информация о доходах и расходах обобщается в отчетах о прибылях и убытках. В зависимости от обычного порядка работы компании эти отчеты составляются еженедельно, ежемесячно, ежеквартально или ежегодно.
Основная формула отчета о прибылях и убытках выглядит следующим образом:
«Формула чистой прибыли»
Как работают отчеты о прибылях и убытках (P&L)?
Отчет о прибылях и убытках вместе с балансовым отчетом и отчетом о движении денежных средств является одним из трех финансовых отчетов, которые каждое государственное предприятие публикует ежеквартально и ежегодно. Часто это самый популярный и распространенный финансовый отчет в бизнес-плане, потому что он показывает, сколько прибылей и убытков произвела компания.
Отчеты о прибылях и убытках также известны как (n):
- Отчет о прибылях и убытках
- Отчет об операциях
- Отчет о финансовых результатах или доходах
- Отчет о прибылях и убытках
- Отчет о расходах
- Справка о доходах
Отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках, как и отчет о движении денежных средств, иллюстрирует изменения на счете за определенный период времени. Бухгалтерский баланс, с другой стороны, представляет собой моментальный снимок активов и пассивов компании в один момент времени. Отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств необходимо сравнивать, потому что в системе учета по методу начисления корпорация может зарегистрировать доходы и расходы до того, как денежные средства перейдут к другому владельцу.
Этот документ имеет общий формат, показанный в образце ниже. Он начинается с записи о доходах, известной как верхняя строка, и вычитает расходы на управление компанией, которые включают стоимость проданных продуктов, операционные расходы, налоговые сборы и процентные расходы. Разница, называемая итоговой суммой, представляет собой чистую прибыль, также известную как прибыль или заработок.
Почему необходимо составлять отчет о прибылях и убытках?
Отчеты о прибылях и убытках жизненно важны, потому что они помогают измерить успех компании, позволяя руководителям принимать более взвешенные решения. Имея на руках отчет о прибылях и убытках, руководство может оценить, какие операции приносят прибыль, а какие убыточны, а затем действовать соответствующим образом.
Независимо от того, ищете ли вы кредит для небольшой компании или ищете капитал от инвесторов, вам также необходимо предоставить отчет о прибылях и убытках. Кредиторы и инвесторы будут сравнивать ваш чистый доход и операционный доход с вашими расходами, долгами и налогами, чтобы определить, является ли ваш бизнес жизнеспособным и достойным финансовой помощи.
Отчеты о прибылях и убытках также требуются по закону или членству в ассоциации во многих случаях, что делает их жизненно важными документами, которые необходимо создавать на регулярной основе, чтобы гарантировать соблюдение нормативных требований.
Типы отчетов о прибылях и убытках (P&L)
Как указывалось ранее, отчет о прибылях и убытках можно составить одним из двух способов. Их два: кассовый подход и метод начисления.
№1. Кассовый метод
Кассовый метод, часто известный как метод кассового учета, используется только тогда, когда наличные деньги входят в бизнес и выходят из него. Это простая система, которая просто учитывает полученные или уплаченные деньги. Когда наличные деньги получены, фирма регистрирует транзакцию как выручку, а когда наличные деньги используются для оплаты счетов или обязательств, транзакция регистрируется как обязательство. Эта стратегия часто используется малыми предприятиями и частными лицами, которые хотят управлять своими деньгами.
№ 2. Метод начисления
Доходы учитываются по методу начисления по мере их получения. Это указывает на то, что компания, использующая метод начисления, учитывает деньги, которые она ожидает получить в будущем. Например, компания, поставляющая продукт или услугу покупателю, указывает доход в своем отчете о прибылях и убытках, даже если она еще не получила оплату. Аналогичным образом обязательства учитываются, даже если расходы не были оплачены.
Ключевые компоненты отчета о прибылях и убытках
Отчет о прибылях и убытках будет варьироваться от одного бизнеса к другому в зависимости от вида бизнеса и его сложности, например, если вы продаете товары, а не услуги, имеете несколько источников дохода или имеете большое количество расходов. Тем не менее, ниже приведены некоторые общие компоненты отчета о прибылях и убытках.
№1. Доходы
Эта запись представляет чистые продажи или поступления за отчетный период. Он охватывает доход, полученный от основной деятельности предприятия, а также внереализационный доход.
№ 2. Цена проданных товаров
Прямые расходы, понесенные для производства товаров или оказания услуг клиентам, включая прямые затраты на оплату труда и материалы, называются себестоимостью проданных товаров или себестоимостью себестоимости.
№ 3. Валовая прибыль
Валовая прибыль, часто называемая валовой прибылью или валовой прибылью, определяется как чистый доход за вычетом стоимости проданных товаров.
№ 4. Эксплуатационные расходы
Операционные расходы — это административные, общие и коммерческие расходы, связанные с ведением бизнеса в течение установленного периода времени. Сюда входят арендная плата, заработная плата, коммунальные услуги, канцелярские товары и любые другие косвенные расходы, связанные с ведением бизнеса. Неденежные расходы, такие как амортизация, также включены.
№ 5. Операционный доход
Прибыль до вычета налогов, амортизации, процентов и разрешений называется операционным доходом. Чтобы определить операционный доход, вычтите операционные расходы из валовой прибыли.
№ 6. Прочие доходы и расходы
Хотя это не обязательно, многие предприятия разделяют определенные доходы и расходы в своих отчетах о прибылях и убытках. Эта область обычно включает доходы и расходы, не связанные с обычной деятельностью, такие как прибыль или убытки от продажи активов компании, проценты и дивиденды от инвестиций, а также другие исключительные или необычные доходы и расходы.
№ 7. Чистая прибыль
Общая сумма, полученная после вычета всех расходов, называется чистой прибылью. Вычтите общие расходы из валового дохода, чтобы рассчитать чистую прибыль.
Пример отчета о прибылях и убытках
Пример отчета о прибылях и убытках начинается с заголовка, который включает название вашей компании и отчетный период.
После этого идет:
- доход
- Расходы
- чистая прибыль
Отчет о прибылях и убытках против прибылей и убытков
P&L — это сокращение от отчета о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках для бизнеса показывает, сколько денег ваша компания заработала и потеряла за определенный период времени.
Нет никакой разницы между отчетом о прибылях и убытках и отчетом о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках — это другое название отчета о прибылях и убытках. Отчет о прибылях и убытках также известен как отчет о прибылях и убытках или отчет о прибылях и убытках.
Теперь, когда мы выяснили разницу между отчетом о прибылях и убытках и отчетом о прибылях и убытках, мы можем обсудить значение этого отчета и то, чем он отличается от других финансовых отчетов. Поскольку отчет о прибылях и убытках и отчет о прибылях и убытках — это одно и то же, эти термины могут использоваться как синонимы.
Кто составляет отчет о прибылях и убытках?
Большинство владельцев бизнеса нанимают бухгалтера или бухгалтера для составления отчета о прибылях и убытках, что рекомендуется, поскольку профессионалы обладают навыками, гарантирующими, что все подготовлено правильно. Совершенно уместно привлечь стороннего специалиста для создания отчета о прибылях и убытках для вашего бизнеса, если вы больше сосредоточены на других элементах своей организации.
Хотя отчет о прибылях и убытках является одной из наиболее сложных бухгалтерских операций в фирме, вы можете выполнить ее самостоятельно, обладая некоторыми знаниями и практикой. Существует также множество инструментов, которые помогут вам заполнить отчет о прибылях и убытках, если вы хотите сделать это в одиночку.
Что я могу узнать из своего отчета о прибылях и убытках?
Многие небольшие фирмы создают финансовые отчеты, потому что их требует банк или потому что они должны подавать налоговые декларации. Тем не менее, отчет о прибылях и убытках также можно использовать для оценки финансового состояния вашей компании.
Вот три важных факта, которые вы можете почерпнуть из своего отчета о прибылях и убытках:
№1. Откуда исходит ваша прибыль
Если вы продаете много товаров или услуг, вы можете разделить их в отчете о прибылях и убытках на несколько линий продуктов или услуг. Это может сообщить вам, являются ли некоторые товары или услуги более прибыльными, чем другие, и расширяются ли некоторые, в то время как другие сокращаются.
№ 2. Эффективно ли вы справляетесь с расходами
Сравнительный отчет о прибылях и убытках, в котором ваши текущие показатели сравниваются с данными за предыдущий квартал, может показать вам, растут ли определенные расходы быстрее, чем прогнозировалось. Например, если доходы выросли на 20 % по сравнению с предыдущим годом, но расходы на канцелярские товары увеличились на 75 %, вы должны выяснить, почему.
№3. Являются ли ваши бизнес-операции прибыльными
У вашей компании может быть много денег в банке от кредитов и инвесторов, но получаете ли вы прибыль? Итоговый отчет о прибылях и убытках сообщит вам, являются ли финансовые результаты вашей компании положительными или отрицательными.
Хотя отчет о прибылях и убытках важен сам по себе, его изучение в сочетании с балансовым отчетом и отчетом о движении денежных средств может дать более полное представление о финансовом состоянии вашей компании.
Помимо отчета о прибылях и убытках
Чтобы получить полное представление о финансовом состоянии компании, аналитики должны смотреть не только на отчет о прибылях и убытках. Чтобы полностью оценить компанию, необходимо изучить баланс и отчет о движении денежных средств.
№1. Анализ баланса
Бухгалтерский баланс суммирует активы, обязательства и собственный капитал компании на определенный момент времени. Этот моментальный снимок финансового состояния компании полезен для определения:
- База активов компании – способность генерировать будущие доходы
- Обязательства - будущие обязательства, которые компания должна выполнить
- Оборотный капитал – краткосрочная ликвидная позиция компании.
- Структура капитала - как компания финансируется за счет заемных и собственных средств
№ 2. Анализ отчета о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств показывает, сколько денежных средств компания заработала и израсходовала с течением времени. Он делится на три части: денежные средства от операций, денежные средства от инвестиций и денежные средства от займов. Это утверждение имеет решающее значение для оценки:
- Способность компании генерировать денежные средства от операций
- Генерация свободного денежного потока
- Сколько денег было привлечено (долг и/или собственный капитал)
- Чистое изменение денежной позиции за период
- Остаток денежных средств на начало и конец периода
Как анализировать отчет о прибылях и убытках (P&L)
Одной из основных обязанностей профессионального финансового аналитика является оценка отчета о прибылях и убытках компании, чтобы дать рекомендации относительно финансовой устойчивости компании и привлекательности инвестирования в нее или приобретения всей организации.
Некоторые из примеров анализа отчета о прибылях и убытках включают:
- Сравнение годовых показателей (горизонтальный анализ), а также отраслевой бенчмаркинг
- Глядя на маржу: маржа валовой прибыли, маржа EBITDA, операционная маржа, маржа чистой прибыли
- Анализ тенденций: показатели улучшаются или ухудшаются
- Норма прибыли: рентабельность собственного капитала (ROE), рентабельность активов (ROA)
- Показатели оценки: EV/EBITDA, коэффициент P/E, цена к балансовой стоимости и т. д.
Как рассчитать прибыль и убыток?
Прибыль или прибыль равна разнице между продажной ценой и себестоимостью. Убыток – это себестоимость за вычетом продажной цены.
Каковы 3 шага для расчета прибыли и убытков?
Чтобы рассчитать бухгалтерскую прибыль или убыток, выполните следующие действия:
- Сложите все свои ежемесячные доходы.
- Сложите все свои ежемесячные расходы.
- удалить общие расходы из общего дохода, чтобы вычислить разницу
Какова формула получения прибыли?
Прибыль или прибыль равна разнице между продажной ценой и себестоимостью.
Каково другое название прибыли и убытка?
Отчеты о прибылях и убытках также известны как отчеты о прибылях и убытках, отчеты о доходах, отчеты о доходах, операционные отчеты, отчеты об операциях и отчеты о финансовых результатах.
Каковы виды прибыли и убытков?
Выручка — одна из самых важных категорий P&L. (или Продажи) Цена проданных товаров (или Себестоимость продаж) Коммерческие, общие и административные расходы (SG&A).
Заключение
Отчет о прибылях и убытках описывает доходы, расходы и расходы компании за определенный период времени. Это один из трех финансовых отчетов, выпускаемых ежеквартально и ежегодно государственными корпорациями, два других представляют собой баланс и отчет о движении денежных средств. Финансовые отчеты используются инвесторами и аналитиками для оценки финансового состояния и потенциала роста компании.
Статьи по теме
- Отчет о прибылях и убытках объяснил!!! Как читать и составлять отчет о прибылях и убытках
- Отчет о прибылях и убытках объяснил!!! Что такое отчет о доходах? Формулы и элементы
- ФИНАНСОВЫЙ ОТЧЕТ КОМПАНИИ: лучшие образцы и шаблоны за 2023 год для изучения
- КАК ПОЛУЧИТЬ БАНКОВСКУЮ ВЫПИСКУ ИЗ ВАШЕГО БАНКА
- КОНТЕНТ СОЦИАЛЬНЫХ МЕДИА: определение, типы, план и маркетинг
- ЧТО ТАКОЕ ЦЕНТР ДАННЫХ: значение, типы и различия
Рекомендации
