Многие домовладельцы с нетерпением ждут одного во время налогового сезона: вычета процентов по ипотеке. Сюда входят любые проценты, выплаченные по кредиту, обеспеченному вашим основным или дополнительным домом. Ипотека, вторая ипотека, кредит под залог дома или кредитная линия под залог дома — все это примеры (HELOC). Продолжайте читать, чтобы узнать больше о вычете процентов по ипотечному кредиту, узнать, можно ли их вычесть и как потребовать их от налогов в этом году.
Что такое вычет процентов по ипотеке?
Вычет по процентам по ипотеке представляет собой постатейный вычет на уплаченные проценты по ипотеке. Это снижает налогооблагаемый доход домохозяйств и, как следствие, их общую налоговую нагрузку. Закон о сокращении налогов и занятости ограничил типы кредитов, которые подпадали под вычеты, и снизил сумму основного долга, которая могла быть вычтена.
Как работает вычет процентов по ипотеке в 2022 году?
Вычет процентов по ипотечным кредитам позволяет уменьшить налогооблагаемый доход на сумму процентов по ипотечным кредитам, которые вы заплатили в течение года. Итак, если у вас есть ипотечный кредит, ведите тщательный учет — проценты, которые вы платите по ипотечному кредиту, могут помочь уменьшить ваше налоговое бремя.
Как указывалось ранее, вы, как правило, можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные в течение налогового года, на первый миллион долларов ипотечного долга за ваш основной дом или второй дом. Если вы купили дом после 1 декабря 15 года, вы можете вычесть проценты, уплаченные вами по первым 2017 750,000 долларов ипотечного кредита в течение года.
Например, если в 800,000 году вы приобрели ипотечный кредит на сумму 2017 25,000 долларов США для покупки недвижимости, а затем заплатили 2021 25,000 долларов США в виде процентов по этому кредиту в течение 800,000 года, вы, предположительно, можете вычесть все 2021 2017 долларов США из этих процентов по ипотеке в своей налоговой декларации. Однако, если у вас есть ипотека на сумму 750,000 XNUMX долларов в XNUMX году, этот вычет может быть уменьшен. Это связано с тем, что Закон о снижении налогов и занятости от XNUMX года ограничил вычет первыми XNUMX XNUMX долларов в виде процентов по ипотеке.
Существует исключение для крайнего срока 15 декабря 2017 г .: если вы заключили обязательный письменный договор до этой даты, чтобы закрыть до 1 января 2018 г., и закрыли дом до 1 апреля 2018 г., IRS считает ваш ипотека должна быть получена до 16 декабря 2017 года.
Можно ли вычесть проценты по ипотеке?
Процентная составляющая вашего ежемесячного платежа по ипотеке — не единственный вид процентов, которые вы можете вычесть из своего налогового счета. Согласно IRS, есть еще несколько категорий вычитаемых процентов, которые следует учитывать:
- Ипотечные баллы, также известные как предоплата процентов, выплачиваются в момент закрытия.
- Штрафы за просрочку платежа, не связанные с конкретной кредитной услугой
- При досрочном возврате кредита применяются штрафы за досрочное погашение.
- Проценты по ипотеке были выплачены до даты продажи.
- Участие в программах Hardest Hit Fund и экстренных кредитных программах домовладельцев приводит к выплате процентов.
Почему вычет процентов по ипотеке может быть невыгодным
Закон о сокращении налогов и занятости (TCJA) увеличил стандартный вычет для налогоплательщиков-одиночек до 12,200 24,400 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную декларацию, до 12,550 25,100 долларов. Стандартный вычет был увеличен до 2021 6,350 долларов США для отдельных заявителей и 12,700 XNUMX долларов США для совместных заявителей в XNUMX налоговом году. До TCJA стандартный вычет составлял XNUMX XNUMX долларов США для одиноких заявителей и XNUMX XNUMX долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.
Одна из целей TCJA заключалась в том, чтобы упростить подачу налоговых деклараций, и это массовое повышение делает устаревшими вычеты по статьям, включая проценты по ипотеке. Для многих людей использование стандартного вычета значительно более эффективно с точки зрения налогообложения.
Действительно, требовать вычета процентов по ипотеке стоит только в том случае, если у вас большая ипотека или две ипотеки (потому что у вас есть второй дом). Иными словами, в большинстве случаев вычет — это подарок состоятельным. Тем не менее, проницательные инвесторы могут воспользоваться этим перерывом на вычеты.
Доступен ли ипотечный вычет для кредитов под залог дома?
Вычет процентов по ипотеке позволяет вычесть проценты, выплаченные по ипотечному кредиту. Это правда, те же правила вычета применяются ко вторым ипотечным кредитам, также известным как кредиты под залог жилья и HELOC.
Вы можете вычесть проценты, выплаченные по кредитам или кредитным линиям под залог жилья, только если вы использовали средства для покупки, развития или существенного улучшения вашего основного или дополнительного места жительства. Вторые ипотечные кредиты, используемые для консолидации долга, оплаты обучения в колледже или финансирования других финансовых целей, не имеют права на вычет по ипотеке.
Те же денежные ограничения, которые применяются к налогоплательщикам-одиночкам и состоящим в браке налогоплательщикам, подающим документы отдельно, — 750,000 375,000 долларов США и XNUMX XNUMX долларов США соответственно — применяются к общей сумме кредитов, обеспеченных вашим основным или вторым домом. Первая и вторая ипотека включены.
Например, если вы одиноки и у вас есть ипотечный кредит на 500,000 300,000 долларов США на ваш основной дом плюс HELOC на 800,000 750,000 долларов США, ваш общий ипотечный долг составит XNUMX XNUMX долларов США. Однако вы можете вычесть только проценты, выплаченные на первые XNUMX XNUMX долларов США из этой общей суммы.
Что представляет собой вычитаемый процент по ипотеке?
Некоторые платежи, которые вы делаете, могут считаться процентами по ипотеке. Вот несколько, чтобы подумать о вычитании.
№1. Проценты по ипотеке на ваш основной дом
Это может быть дом, кооператив, квартира, квартира, передвижной дом, плавучий дом или что-то еще. Однако дом не будет соответствовать требованиям, если в нем отсутствуют основные бытовые удобства, такие как спальные места, кухня и туалет. Имущество также должно быть заявлено в качестве залога по кредиту, из которого вычитаются процентные платежи. Этот вычет также можно использовать, если вы взяли ипотечный кредит, чтобы выкупить часть имущества бывшего при разводе.
Если вы получаете необлагаемое налогом пособие на жилье от вооруженных сил или министерства, или если вы получили помощь через государство Агентство жилищного финансирования Фонд самых пострадавших, программе экстренного кредитования домовладельцев или других программах помощи, вы все равно можете вычесть проценты по ипотеке. Однако вы можете вычесть только проценты, которые вы платите. Вы не можете вычесть проценты, уплаченные другим юридическим лицом от вашего имени.
№ 2. Проценты по ипотеке на второй дом
Этот налоговый вычет можно использовать при ипотеке дома, который не является вашим основным местом жительства, если второй дом заявлен в качестве залога по ипотеке. Еще одно предостережение применяется, если вы сдаете в аренду свой второй дом. Вы должны проживать в доме не менее 14 дней или 10% дней, когда вы сдаете его в аренду, в зависимости от того, что больше. Если вы владеете более чем одним вторым домом, вы можете вычесть проценты только по одному из них.
№3. Вы оплатили ипотечные баллы
Когда вы берете ипотечный кредит, у вас может быть возможность приобрести ипотечные баллы. Эти очки выплачивают часть процентов по кредиту заранее. Каждый пункт, который обычно стоит примерно 1% от суммы ипотечного кредита, может сэкономить вам около 25% от ставки по ипотечному кредиту. Ипотечные баллы выплачиваются в момент закрытия. Они должны быть выплачены непосредственно кредитору, чтобы иметь право на вычет. В некоторых случаях баллы могут быть вычтены в том году, в котором они были заработаны. В противном случае, вы должны вычесть их в течение всего срока кредита. При возникновении вопросов следует обратиться за консультацией к налоговому специалисту.
№ 4. Штрафы за просрочку платежа по ипотеке
Плата за просрочку платежа может быть вычтена как проценты по ипотеке, если они не относятся к конкретной услуге. Однако только потому, что вы можете вычесть это, вы никогда не должны просрочивать платежи по ипотеке. Это может привести к потере кредитного рейтинга, а также другие штрафы.
№ 5. Штрафы за досрочную оплату
Если вы погасите ипотечный кредит досрочно, некоторые кредиторы будут взимать с вас плату. Вы можете вычесть проценты по ипотеке, если вам нужно заплатить штраф за досрочное погашение. Тем не менее, штраф должен быть понесен в результате погашения кредита досрочно. Он не может быть понесен в результате услуги или дополнительных затрат, понесенных в результате кредита. Штрафы за досрочное погашение не взимаются Rocket Mortgage®.
№ 6. Проценты по кредиту под залог собственного капитала
Кредит собственного капитала — это деньги, взятые взаймы под залог вашего дома. Вы можете получить его в виде фиксированной суммы или в виде кредитной линии. Чтобы претендовать на проценты по кредиту под залог собственного дома, деньги по кредиту должны быть использованы для покупки, строительства или «значительного ремонта» вашего дома. Проценты не подлежат вычету, если средства используются для других целей, таких как покупка автомобиля или погашение задолженности по кредитной карте.
№ 7. Уплаченные проценты перед продажей вашего дома
Если вы продаете свой дом, вы все равно можете вычесть любые проценты, выплаченные до продажи дома. Таким образом, если вы продали свой дом в июне, вы можете вычесть проценты, выплаченные с января по май или июнь, в зависимости от того, когда вы внесли последний платеж по ипотеке за дом.
№8. Сборы за ипотечное страхование
Страховые взносы по ипотеке подлежат полному вычету, если ваш скорректированный валовой доход (AGI) составляет менее 100,000 100,000 долларов США при подаче заявления в одиночку, совместно или в качестве главы семьи. Выше 50,000 XNUMX долларов США происходит поэтапный отказ (XNUMX XNUMX долларов США, если брак подает документы отдельно). MIP FHA, обычное частное ипотечное страхование, гарантийные сборы USDA и плата за финансирование VA — все это примеры квалифицированного ипотечного страхования.
Хотя этот вычет был первоначально отменен TCJA, Конгресс продлил его до 2020 налогового года. Таким образом, он позволяет любому, кто подал заявку весной 2021 года, вычесть свои страховые взносы по ипотечному кредиту. Однако Конгрессу еще предстоит решить, возобновлять ли вычет в 2023 году.
Что не облагается налогом?
Когда вы покупаете и владеете домом, проценты по ипотеке — не единственные ваши расходы. Многие люди считают, что эти дополнительные расходы не облагаются налогом, однако это не так. Вот краткое изложение некоторых из наиболее типичных расходов, которые ошибочно классифицируются как не облагаемые налогом:
- Страхование домовладельцев
- Другие расходы на закрытие, такие как титульное страхование
- Расходы на переезд (если вы не являетесь военнослужащим на действительной военной службе)
- Вы потеряли депозиты, авансовые платежи или задаток.
- Обратная процентная ставка по ипотеке. Вы не можете вычесть проценты, которые вы не платите до наступления срока погашения кредита, поскольку вы не платите их до наступления срока погашения кредита.
- Любые платежи, сделанные во время проживания в доме до завершения покупки. Эти платежи классифицируются как рента.
Помните, что проценты по ипотечному кредиту вычитаются только в том случае, если дом, приобретенный по кредиту, используется в качестве обеспечения. Например, если вы владеете сдаваемым в аренду имуществом и берете под него кредит для покупки дома, проценты не учитываются, поскольку дом не используется в качестве залога (вместо этого используется сдаваемое в аренду имущество).
Как получить вычет процентов по ипотеке в 2023 году
Подготовьтесь к налоговому сезону, выполнив следующие процедуры, чтобы потребовать вычет процентов по ипотеке в налоговом счете за 2022 год:
№1. Примите участие в получении формы налога на проценты по ипотечному кредиту.
Изучите проценты, выплаченные в графе 1 вашей формы 1098. Вы вряд ли получите этот документ, если вы заплатили менее 600 долларов в виде процентов.
№ 2. Решите, хотите ли вы детализировать или использовать стандартный вычет.
Сравните сумму стандартного вычета с общей суммой вычитаемых процентов по ипотеке, а также с любыми другими вычетами, применимыми к вам. Это поможет вам определить, лучше ли вам использовать стандартный вычет или детализировать ваши вычеты. Вы не стали бы детализировать свои вычеты, если бы вся ваша сумма вычета по статьям не превышала стандартную сумму вычета для вашего статуса подачи налоговой декларации.
№3. Ваш процент по ипотечному кредиту должен быть детализирован.
Если сумма ваших постатейных вычетов превышает стандартный уровень вычета, вы будете требовать вычета процентов по ипотечному кредиту и любых дополнительных вычетов, на которые вы имеете право, согласно Приложению A вашей налоговой декларации.
Почему проценты по ипотеке не подлежат вычету?
Кредит считается личным кредитом, и проценты, которые вы платите, как правило, не подлежат вычету, если они не обеспечены вашим домом. Ваше основное или дополнительное место жительства должно быть использовано для обеспечения ипотеки. Проценты по ипотеке на третье имущество, четвертый дом и т. д. не могут быть вычтены.
Предпочтительно ли вычитать проценты из ипотечного платежа?
Вы хотели бы сократить процентные расходы. Проценты по ипотеке могут составить до десятков тысяч долларов в течение срока кредита, в зависимости от его размера и срока. Погасив ипотечный кредит досрочно, вы можете использовать эти деньги в будущем для других целей.
Что такое проценты по ипотеке?
Проценты по ипотеке — это годовая процентная ставка (годовых процентов), налагаемая на кредит, взятый на покупку недвижимости. Для расчета процентов используется фиксированная доля от общей суммы ипотечного кредита. Проценты по ипотеке накапливаются и могут быть как фиксированными, так и переменными. Проценты по ипотеке могут быть вычтены из налогов до определенной суммы.
Снижает ли досрочное погашение ипотеки процентную ставку?
Досрочное погашение ипотеки может помочь вам избежать уплаты сотен долларов в виде процентов. Тем не менее, вам нужно подумать о нескольких вещах, чтобы увидеть, имеет ли это смысл, прежде чем вы начнете вкладывать много денег в эту область.
В заключение
Для получения дополнительной информации о подаче налоговой декларации за 2023 год обратитесь к своему финансовому консультанту или специалисту по налогам. Они могут предоставить дополнительную информацию о вычете процентов по ипотеке. Они также могут помочь вам определить, что вычитать, исходя из типа вашего кредита и финансового положения.
Другой подход к экономии денег заключается в рефинансировать вашу ипотеку чтобы получить лучшие условия. Если вы заинтересованы, действуйте сейчас, пока процентные ставки еще низкие.
Часто задаваемые вопросы о вычете процентов по ипотеке
Почему я не могу вычесть проценты по ипотеке?
Если кредит не обеспечен вашим домом, он классифицируется как личный кредит, и проценты, которые вы платите, обычно не подлежат вычету. Ипотечный кредит должен быть обеспечен либо вашим вторым домом, либо вторым домом. Вы не можете вычесть проценты по ипотеке за третий, четвертый или пятый дом.
Можно ли по-прежнему вычитать проценты по ипотеке из налогов?
Итак, если у вас есть ипотечный кредит, ведите тщательный учет — проценты, которые вы платите по ипотечному кредиту, могут помочь уменьшить ваше налоговое бремя. Как указывалось ранее, вы, как правило, можете вычесть проценты по ипотеке, уплаченные в течение налогового года, на первый миллион долларов ипотечного долга за ваш основной дом или второй дом.
Стоит ли избавляться от PMI?
Если ваши сбережения перевешивают ваши расходы на закрытие рефинансирования, стоит рефинансировать, чтобы удалить ипотечное страхование PMI. Нынешняя среда с низкими процентными ставками дает возможность получить кредит с более высокими процентными ставками, одновременно уменьшая ипотечное страхование.
Статьи по теме
