Если вы собираетесь купить новый автомобиль и хотите узнать все о лизинге и финансировании, это руководство для вас. Основное различие между арендой и финансированием связано с затратами и ответственностью. Таким образом, знание основных различий между лизингом и финансированием поможет вам выбрать лучший вариант для ваших нужд.
Что такое лизинговое финансирование
Лизинговое финансирование – это другой способ получить кредит на среднесрочный или долгосрочный период. Владелец актива предоставляет другому лицу право использовать этот актив в обмен на периодические платежи по лизинговому финансированию. Термин «арендатор» относится к лицу, использующему актив, а «арендодатель» относится к владельцу.
Лизинговое финансирование — популярный метод среднесрочного и долгосрочного финансирования, при котором владелец актива предоставляет другому лицу право использовать этот актив в обмен на периодические платежи. Арендная плата представляет собой ежемесячный платеж, вносимый арендатором арендодателю. Лизингополучателю предоставляется право пользования активом, но арендодатель владеет им. По окончании договора аренды актив возвращается арендодателю или арендатору предоставляется возможность приобрести актив или продлить договор аренды.
Аренда против финансирования: знайте разницу
Основное различие между лизингом и финансированием заключается в праве собственности. Когда вы арендуете автомобиль, вы не являетесь его владельцем. Вместо этого вы платите за использование в течение установленного периода времени. По истечении срока аренды вы можете либо продлить его, либо вернуть автомобиль, либо выкупить его. Вы полностью владеете транспортным средством, если вы финансируете его.
Кроме того, лизинговые платежи за тот же автомобиль и срок на 30-60% ниже, чем платежи по кредиту. При аренде меньше проблем с обслуживанием, поскольку срок ее действия равен сроку действия гарантии производителя.
Когда вы финансируете автомобиль, вам придется заниматься дорогостоящим ремонтом после истечения срока гарантии производителя. Кроме того, если вы вызвали чрезмерный износ арендованного автомобиля, вам может потребоваться уплатить штраф лизинговой компании. Когда вы финансируете автомобиль, у вас нет таких проблем. Чрезмерный износ, с другой стороны, может повлиять на стоимость перепродажи финансируемого автомобиля.
Каковы два типа лизингового финансирования?
Операционная аренда и финансовая аренда являются двумя наиболее распространенными видами аренды (также называемой капитальной арендой). Необходимо учитывать, насколько полно арендодатель передал риски и выгоды, связанные с владением активами, арендатору, чтобы провести различие между ними.
№1. Финансовая аренда
Долгосрочная аренда на три года и более, после чего вы можете продать или утилизировать оборудование или заплатить номинальную арендную плату. В течение срока аренды лизинговая компания возмещает полную стоимость оборудования плюс сборы. Вы несете ответственность за техническое обслуживание и страхование оборудования, даже если оно вам не принадлежит. Арендованный актив должен быть указан в вашем балансе как статья капитала или как статья, приобретенная компанией. Вы можете претендовать на капитальные надбавки по «длительной финансовой аренде» на семь и более лет.
№ 2. Текущая аренда
При рассмотрении вопроса об операционном лизинге обратите внимание на следующие моменты:
- Если вам не потребуется оборудование на весь срок его службы, лизинговая компания вернет актив в конце срока аренды.
- Лизинговая компания отвечает за техническое обслуживание и страхование.
- Вы не обязаны включать актив в свой баланс.
Каковы 4 основных типа аренды?
№1. Абсолютная чистая аренда ABL
При абсолютной чистой аренде арендатор несет все бремя, включая страхование, налоги и обслуживание. Абсолютный тип обычно используется в системах с одним арендатором, в которых владелец собственности строит жилые единицы для удовлетворения потребностей арендатора. Собственник передает готовое помещение арендатору на определенный период времени.
В таких случаях арендаторами обычно являются крупные корпорации, которые понимают условия контракта и готовы взять на себя расходы. Но поскольку большую часть работы выполняет арендатор, владельцы недвижимости обычно соглашаются на более низкие ежемесячные ставки.
№ 2. Тройной чистый лизинг
Тройная чистая аренда включает три категории расходов: страхование, техническое обслуживание и налоги на недвижимость. Собственник недвижимости переложил эти расходы на арендатора как превышение арендной платы, сделав их сквозными или операционными расходами. Налоги, страховка и плата за места общего пользования являются некоторыми примерами излишеств (TICAM).
Соглашения с тремя сетями, также известные как соглашения NNN, являются нормой для арендных единиц с одним и несколькими арендаторами. При аренде с одним арендатором арендатор имеет контроль над озеленением и внешним обслуживанием. Короче говоря, арендатор определяет внешний вид имущества на время аренды.
Когда в собственности есть более одного арендатора, владелец имеет полный контроль над тем, как выглядит недвижимость. Таким образом, ни один арендатор не может испортить общий вид здания. В договоре с несколькими арендаторами арендатор также должен оплачивать регулярную долю операционных расходов в зависимости от количества арендаторов.
В результате арендаторам предоставляется право проводить аудит эксплуатационных расходов здания. При тройной аренде владелец недвижимости не может нанять дворника. Каждый арендатор вносит свой вклад в расходы по уборке и внутреннему содержанию.
№3. Модифицированная валовая аренда
Собственник имущества несет все бремя по измененному валовому аренде. Согласно условиям, владелец несет ответственность за всю страховку, налоги на имущество и содержание мест общего пользования. С другой стороны, арендатор должен платить за уборку, коммунальные услуги и ремонт внутри здания.
В договоре аренды также говорится, что крыша здания и другие структурные части являются обязанностью владельца. Однако, поскольку владелец несет большую часть расходов на аренду, ежемесячные ставки выше, чем для других типов.
Модифицированный тип аренды выгоден арендаторам, поскольку владелец берет на себя операционные расходы и другие риски. Ставки арендатора постоянны в течение всего года, и он не имеет права голоса в операциях с недвижимостью. К сожалению, владелец может решить взимать ежемесячную плату для покрытия расходов на управление зданием.
№ 4. Аренда с полным спектром услуг
Как следует из названия, аренда с полным спектром услуг берет на себя большую часть расходов на эксплуатацию здания. Однако есть некоторые исключения, такие как расходы на передачу данных и телефонную связь. Владелец недвижимости должен платить за содержание мест общего пользования, налоги, страховку, коммунальные услуги и уборку. Он гарантирует арендатору, также известному как арендатор, использование имущества в обмен на регулярные платежи арендодателю (владельцу имущества или арендодателю) в течение определенного периода времени. Это дает арендатору, также называемому арендатором, право использовать недвижимость в течение определенного периода времени в обмен на регулярные платежи арендодателю, который является владельцем собственности или арендодателем. При несоблюдении условий аренды как арендатор, так и арендодатель сталкиваются с последствиями. Аренда является примером нематериального права.
В чем разница между операционной и финансовой арендой?
- Название: По истечении срока аренды право собственности на имущество переходит к арендатору по договору финансовой аренды. Однако по договору операционной аренды арендодатель сохраняет за собой право собственности на имущество в течение и после срока аренды.
- Баллонная/остаточная сумма: в договоре финансовой аренды арендатор может приобрести недвижимость или оборудование по определенной цене. Однако арендатор не имеет такой возможности по операционной аренде. Баланс/остаток по финансовой аренде определяется с использованием рекомендаций по активам ATO.
- Административные и эксплуатационные расходы: Все эксплуатационные расходы (обслуживание, регистрация, шины, страховка и т. д.) включены в договор аренды на указанный срок и пробег с единой установленной суммой ежемесячного погашения. Они, как правило, не включаются в финансовую аренду, а это означает, что арендатор может столкнуться с дополнительным администрированием и колебаниями цен.
- Управление счетами: хотя операционная аренда ранее была забалансовой, налоговый учет аренды изменился в 2019 году с внедрением стандарта бухгалтерского учета AASB16, и теперь операционная аренда отображается в балансе как обязательства, а также право пользования. затраты.
Аренда против финансов: что лучше, финансовый или операционный лизинг?
Во многих случаях ответ на этот вопрос будет зависеть от специфики вашего дела. Конечный пользователь вносит один ежемесячный платеж и возвращает автомобиль по договору операционной аренды. Из-за административной экономии они, как правило, эффективны для организаций, которые эксплуатируют хотя бы несколько автомобилей.
Финансовая аренда требует большего администрирования и может увеличить риск перепродажи для арендатора, если к концу срока не будет достигнута раздутая сумма, в зависимости от актива и руководящих принципов ATO.
Что такое финансовая аренда на примере?
Финансовый лизинг используется для финансирования транспортных средств, особенно тяжелых коммерческих транспортных средств, когда компания хочет получить преимущества лизинга, но не обязана вернуть транспортное средство в хорошем состоянии. Финансовая аренда может быть использована для различных активов, кроме коммерческих транспортных средств. Например:
Оздоровительный клуб хотел приобрести новое спортивное оборудование. Общая профинансированная сумма составила 20,000 60 фунтов стерлингов, при этом соглашение предусматривало 0 ежемесячных платежей без первоначального взноса. Важно отметить, что размер платежа за баллон был установлен на уровне 60 фунтов стерлингов, а это означает, что клиент (или, что более вероятно, его посетители тренажерного зала!) могут действительно тренироваться на оборудовании, зная, что по истечении соглашения не будет никакой ответственности. Через XNUMX месяцев вы можете продать оборудование или сдать его в аренду за перчинку.
Аренда против финансирования: как работает аренда?
Когда вы арендуете автомобиль, ваш ежемесячный платеж основан на амортизации автомобиля (разница между его текущей стоимостью и его стоимостью в конце аренды), плюс проценты и сборы.
Ваш договор аренды включает следующие пункты:
- Сколько вы должны заплатить в начале аренды?
- Срок аренды — обычно срок аренды составляет от двух до четырех лет.
- Сколько автомобиль стоит в настоящее время и сколько он будет стоить в конце аренды.
- Сборы, которые вы должны заплатить в конце срока аренды.
- «Денежный фактор» или арендная плата сравнимы с процентной ставкой по автокредиту.
- Плата за расторжение договора может взиматься, если вы вернете автомобиль до истечения срока аренды.
- Сколько миль вам разрешено проезжать в год
Многие договоры аренды ограничивают количество миль, которые вы можете проехать каждый год, от 10,000 15,000 до XNUMX XNUMX. Если вы превысите этот лимит, вам, возможно, придется платить сбор за милю. Определение арендодателем нормального износа, а также сумма, которую вам придется заплатить в случае чрезмерного износа. Если вы курите в машине, имеете детей, перевозите домашних животных или паркуетесь на оживленной улице, ваши шансы увеличиваются. быть оштрафованным. Некоторые правила могут показаться обременительными, но имейте в виду, что вы не являетесь владельцем транспортного средства. Владелец автомобиля остается прежним, и вы должны вернуть его в хорошем состоянии по окончании аренды.
Заключение
Наконец, хотите ли вы арендовать или финансировать свой автомобиль, определяется вашими долгосрочными целями. Если вы хотите покупать новые автомобили каждые несколько лет, лизинг более выгоден с финансовой точки зрения. Однако, если вы планируете купить автомобиль и хранить его до тех пор, пока он не умрет, лучше взять кредит. Все остальное — вопрос личных предпочтений и того, насколько вы цените свои финансовые вложения и владение автомобилем.
Аренда или финансирование: статьи по теме
- Учет аренды: классификация и руководство по новым стандартам бухгалтерского учета
- ЛИЗИНГ ОБОРУДОВАНИЯ: преимущества, виды, стоимость и полное руководство
- КАК ЗАПИСАТЬ ДОГОВОР АРЕНДЫ в 2023 году для аренды и квартир
- ЛУЧШЕЕ ВРЕМЯ ГОДА ДЛЯ АРЕНДЫ АВТОМОБИЛЯ: Полный новогодний гид
- АРЕНДА VS АРЕНДА ДОМА: в чем основные отличия?
Аренда против финансов: ссылки
