Сравнение Roth IRA со стандартным IRA показывает значительные преимущества. Например, выплаты от обычных IRA часто считаются обычным доходом и могут облагаться налогом. Если снятие средств производится с традиционных IRA, когда владелец счета моложе 5912 лет, также может применяться штраф за досрочное распределение. Наоборот, приемлемые распределения Roth IRA освобождаются от налогов и штрафов. В этой статье объясняется минимум и правила распределения унаследованного IRA. Мы также объяснили, как рассчитать минимальное распределение IRA. Давайте погрузимся!
Что такое распределение ИРА?
Первое преимущество заключается в том, что распределение активов Roth IRA, полученных из взносов регулярных участников и не облагаемых налогом конверсий, может производиться в любое время без уплаты налогов и штрафов. Однако штраф в размере 10 % за досрочное распространение может применяться к выплатам по налогооблагаемым суммам конвертации. Распределения доходов, которые являются компонентом неквалифицированного распределения, облагаются налогом, а также могут повлечь за собой дополнительный штраф в размере 10% за досрочное распределение.
Существует разница между распределениями, которые соответствуют требованиям и, следовательно, освобождаются от налогов и штрафов. Распределение должно удовлетворять обоим из следующих двух наборов критериев, чтобы быть квалифицированным. Это происходит не менее чем через пять лет после того, как владелец Roth IRA открыл и профинансировал свою первоначальную Roth IRA.
Выдается в одной из следующих ситуаций:
- Когда происходит выплата, владельцу Roth IRA должно быть не менее 5912 лет.
- Когда происходит распределение, владелец Roth IRA отключается.
- После того, как владелец Roth IRA скончался, бенефициар получает средства.
Выделенные активы будут использованы для покупки, строительства или реконструкции первого дома владельца Roth IRA или члена семьи, имеющего право на участие в программе. На это установлен пожизненный лимит в 10,000 XNUMX долларов. Владелец Roth, его супруг, их дети или дети их супруга, внуки, родители или другие предки считаются членами семьи.
Чтобы рассчитать пятилетний период, учитываются все IRA Roth человека. Пятилетний срок начинается в 2019 году, если, например, лицо открыло IRA Roth в брокерской компании ABC в 2019 году и открыло вторую IRA Roth в брокерской компании XYZ в 2020 году. Отмечается первый день года, за который был произведен первоначальный платеж. начало пятилетки.
5 вещей, которые нужно знать о распределении IRA
Вот 5 вещей, которые вам нужно знать о распределении IRA:
№1. Знайте, когда вы можете начать делать распределение IRA
Индивидуальный пенсионный счет — это термин, присвоенный типичному IRA, который предназначен для использования при выходе на пенсию. Когда вам исполнится 59 1/2 лет, вы можете начать снимать деньги с IRA без штрафов, но вы также можете подождать немного дольше. Служба внутренних доходов (IRS) обязала лиц, которым в 70 году или позже исполнится 1 2/2020 лет, начать получать выплаты не позднее 1 апреля календарного года, следующего за их 72-летием.
№ 2. Вы можете снять деньги в любое время с распределения IRA, но вы можете столкнуться со штрафами
Независимо от того, работаете вы или вышли на пенсию, вы по-прежнему можете снимать деньги с традиционной IRA. Но имейте в виду, что, согласно IRS, деньги, которые вы снимаете, будут облагаться налогом как обычный доход, независимо от вашей должности или возраста. Кроме того, может применяться дополнительный штраф в размере 10 % за досрочное снятие средств, если вам не исполнилось 5912 XNUMX лет на момент доступа к вашему IRA.
№3. IRS предлагает некоторые исключения из штрафа за досрочное снятие средств
Если вы квалифицируетесь как покупатель жилья впервые (снятие средств не может превышать 10,000 10 долларов США) или если вы должны платить взносы по медицинскому страхованию, будучи безработным, IRS может отказаться от XNUMX% штрафа за досрочное снятие средств. Некоторыми исключениями являются оплата утвержденного высшего образования или воинских резервистов, призванных на действительную военную службу.
№ 4. Вы должны снимать минимальную сумму каждый год
Как только вы достигнете возраста, в котором IRS предписывает распределение ira, вам придется снимать установленную сумму со своего IRA каждый год. IRS предлагает рабочий лист, который поможет вам рассчитать требуемое минимальное распределение (RMD) на своем веб-сайте. Конечно, если вы хотите, вы можете взять больше, чем RMD. Если вы уменьшите или пропустите свой RMD, вы столкнетесь с акцизным налогом в размере 50% от суммы, которую вы не сняли.
№ 5. Требуемые распределения имеют установленные сроки и потенциальные налоговые последствия
По данным IRS, вы должны начать снимать деньги со своего счета каждый год до 31 декабря, начиная с года, следующего за вашим 72-м днем рождения. В результате, если 72 июня 30 г. вам исполнится 2020 года, но вы решите отложить получение первой выплаты до 1 апреля 2021 г., вам придется принять вторую выплату позже в том же году. Помните, что оба вывода будут облагаться налогом на ваши доходы за 2022 год, даже если иметь больше денег в кармане может быть здорово. Предпочтительно сделать первоначальный вывод средств в том же календарном году, когда вам исполняется 72 года, чтобы избежать двойного удара.
Унаследованные правила распределения IRA
Унаследованный IRA — это пенсионный счет, который вы открываете после смерти владельца пенсионного плана с налоговыми льготами, такого как IRA или пенсионного плана, такого как 401 (k). Как правило, наследник должен перевести средства со счета первоначального владельца на недавно открытый IRA на свое имя. По этой причине IRA-бенефициар также может быть унаследованным IRA. IRA может быть унаследован кем угодно, но существуют разные рекомендации о том, как с ним обращаться, в зависимости от того, являетесь ли вы супругом первоначального владельца или кем-то еще. Ниже приведены некоторые унаследованные правила распределения IRA:
№1. Супруги получают максимальную свободу действий
Оставшийся в живых супруг может сделать одно из нескольких действий с IRA, унаследованным от покойного супруга:
- Назовите себя владельцем IRA и обращайтесь с ним так, как если бы он был вашим собственным.
- Перенос IRA на другую учетную запись, например на другую IRA, или на квалифицированный план работодателя, такой как планы 403(b), — это хороший способ относиться к IRA, как если бы он был вашим собственным.
- Примите тот факт, что вы являетесь бенефициаром плана.
Унаследованное распределение IRA может быть перенесено на ваш собственный счет, если вы являетесь пережившим супругом, но никто другой не будет иметь право на это пособие. Есть разные способы получить деньги, и каждый из них может привести к новым решениям, которые вам необходимо принять. Ваши возможности также зависят от того, был ли покойный супруг моложе 72 лет или, по крайней мере, того же возраста.
№ 2. Выберите, когда забрать свои деньги
Вы должны принять меры, если у вас есть IRA, который вы унаследовали, чтобы соответствовать правилам IRS. Если вы являетесь правомочным назначенным бенефициаром, вы должны быть несовершеннолетним ребенком, хронически больным или инвалидом или быть не старше первоначального владельца более чем на 10 лет, чтобы иметь право на наследство. За пределами этих групп вы являетесь назначенным бенефициаром и подпадаете под действие новых правил.
№3. Будьте в курсе обязательных дистрибутивов Year-Of-Death
Определение того, получил ли бенефициар традиционного IRA свой RMD в год смерти, является еще одной проблемой для бенефициаров. Получатель должен убедиться, что минимум был выполнен, если первоначальный владелец учетной записи еще не сделал этого.
№ 4. Примите налоговые льготы, идущие к вам
В зависимости от типа унаследованное распределение IRA может облагаться или не облагаться налогом. Вы не облагаетесь налогами, если наследуете Roth IRA. Однако любой выход из традиционной IRA облагается обычным подоходным налогом.
наследники IRA будут иметь право на получение налогового вычета по налогу на имущество, уплаченному на счете, в случаях, когда имущество облагается налогом на имущество. «Доход в отношении умершего» относится к налогооблагаемому доходу, который был заработан (но не получен умершим).
№ 5. Не игнорируйте формы бенефициаров
Неясный, отсутствующий или содержащий другие ошибки документ о назначении бенефициара может разрушить план наследования. Хотя многие люди когда-то считали, что успешно заполнили форму. Бенефициар будет вынужден следовать пятилетнему правилу для выплат по счету, если нет формы назначенного бенефициара и счет переходит к наследственной массе.
Кроме того, кажущаяся простота формы может быть обманчивой. Большие суммы денег могут быть направлены с помощью всего лишь нескольких битов информации. Это одно из унаследованных правил распределения IRA, которое вы никогда не должны игнорировать.
№ 6. Неправильно составленные трасты могут быть плохими новостями
У IRA может быть траст, указанный в качестве основного бенефициара. Также возможно, что произойдет что-то ужасное. Траст может непреднамеренно ограничить возможности бенефициаров, если он создан неправильно.
№ 7. Roth IRA может помочь вам обойти некоторые налоговые вопросы
Roth IRA позволяет избежать некоторых проблем, связанных с налогами, при планировании недвижимости, что является одним из ее менее очевидных преимуществ. Учитывая сложность унаследованных IRA, все, что упрощает процедуру, приносит пользу. Теоретически Roth IRA позволяет вам передавать активы наследникам без уплаты налогов, избегая основных налогов в будущем. Однако Roth IRA не решает полностью всех налоговых проблем.
Минимальное распределение IRA
Чтобы люди не могли использовать пенсионные счета для уклонения от уплаты налогов, требуется минимальное распределение IRA (RMD). RMD рассчитываются путем деления справедливой рыночной стоимости (FMV) пенсионного счета за предыдущий год на соответствующий период выплаты или ожидаемую продолжительность жизни. Налогоплательщики могут использовать рабочий лист, предоставленный Налоговой службой (IRS), чтобы определить, сколько денег им нужно снять. Эти суммы, как правило, рассчитываются и сообщаются в IRS хранителем вашего счета или администратором плана.
Даже если они старше 73 лет, некоторые квалификационные планы позволяют некоторым участникам откладывать начало их RMD до тех пор, пока они не уйдут на пенсию. Участники соответствующих планов должны узнать у своих работодателей, имеют ли они право на эту отсрочку. Это относится только к IRA и квалификационным планам у их нынешнего работодателя. Следует подчеркнуть, что, хотя владелец счета должен получить требуемую минимальную сумму, он также может получить больше. Владелец счета может снять все свои деньги в первый год, но налоговый счет может его шокировать.
Расчет минимального распределения IRA
Вы должны быть в состоянии узнать RMD для учетной записи, хранящейся там, от хранителя учетной записи. Но вы также можете выяснить свой долг самостоятельно. Всегда рекомендуется проверить веб-сайт IRS, чтобы убедиться, что вы используете самые последние таблицы расчетов, прежде чем рассчитывать минимальное распределение IRA за любой данный год. Эти таблицы были обновлены с учетом изменений продолжительности жизни.
Для различных сценариев требуются разные таблицы расчета минимального распределения IRA. Например, владельцы счетов IRA, чей супруг является единственным получателем и моложе их более чем на 10 лет, используют другую таблицу, чем другие владельцы счетов. Просто разделите стоимость вашего пенсионного счета или IRA на конец года на стоимость периода распределения, который соответствует вашему возрасту на 31 декабря каждого года, чтобы определить необходимое минимальное распределение. Вы должны определять свой RMD каждый год, потому что для каждого возраста существует период распределения, начинающийся с 72 лет.
Ваши RMD будут расти в соответствии с ежегодным снижением периода распределения (или ожидаемой продолжительности жизни), что также является фактором. Таблица распределения пытается сбалансировать оставшиеся активы IRA человека с его ожидаемой продолжительностью жизни. Поэтому, когда ожидаемая продолжительность жизни уменьшается, большая часть ваших активов должна быть изъята. RMD позволяют правительству облагать налогом фонды пенсионных счетов, возможно, в течение десятилетий. После стольких сложностей правительство требует свою часть в определенные сроки.
Закон SECURE и унаследованное распределение IRA
Возраст начала для RMD IRA был повышен с 71/2 до 72 лет в соответствии с Законом о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе от 2019 года (Закон SECURE). Этот возраст был повышен Законом SECURE 2.0 до 73 лет. Закон SECURE также существенно изменил несколько унаследованных правил IRA для получателей, которые не являются супругами. Закон SECURE требует, чтобы все средства на унаследованных счетах IRA были рассредоточены или удалены в течение 10 лет после смерти первоначального владельца счета, начиная с тех, которые были унаследованы после 1 января 2020 года. Независимо от того, когда участник скончался — до, во время или после требуемая дата начала (RBD) или возраст, в котором они были обязаны начать производить RMD — правило 10 лет все еще применяется.
Это означает, что вы должны заплатить подоходный налог с рассредоточенных активов и снять унаследованные денежные средства в течение 10 лет. Если вам меньше 59 1/2 и вам нужно выйти, штраф в размере 10% применяться не будет. Однако подоходный налог должен быть уплачен с распределений, и счет должен быть окончательно опустошен.
Как неквалифицированные распределения облагаются налогом
Источник активов Roth IRA влияет на налоговые последствия неквалифицированного распределения. Для финансирования Roth IRA можно использовать четыре разных источника:
- Взносы участников на регулярной основе и базовые переводы с указанных счетов Roth.
- Преобразование в учетную запись Roth или перенос налогооблагаемых активов (доналоговые активы из обычных IRA, SEP IRA, SIMPLE IRA и планов работодателей, таких квалификационных планов, 403 (b) и государственных планов 457 (b)) на счет, который есть. При передаче или преобразовании в Roth IRA эти активы облагаются налогом.
- Перенос на счет Roth или преобразование Roth необлагаемых налогом активов (таких как обычные суммы на основе IRA и активы после уплаты налогов из соответствующих планов и плана 403 (b) от работодателей). Когда эти активы конвертируются в Roth IRA, подоходный налог не взимается.
- Прибыль активов Roth IRA и неквалифицированные выплаты с отдельных счетов Roth переносятся.
IRS использует критерии упорядочения для определения источника активов, распределенных из Roth IRA.
Каковы налоговые последствия унаследованного распределения IRA?
IRA, который вы наследуете, и тот, которым вы владеете для себя, имеют определенные характеристики. Например, проценты и доходы увеличиваются без уплаты налогов. Традиционные и SEP IRA снятия, независимо от того, сделаны ли они заранее или во время распределения, облагаются налогом по вашей обычной ставке дохода. Пока Roth IRA была создана в течение пяти лет, снятие средств не облагается налогом. Пожертвования не облагаются налогом, если счету меньше пяти лет, но доходы облагаются налогом.
Как я могу избежать уплаты налогов на унаследованную IRA?
Вы можете предпринять несколько действий, чтобы предотвратить начисление налогов на унаследованное распределение IRA. Первое, чего следует избегать, — это получения единовременной выплаты. Подождите, пока не начнутся обязательные минимальные распределения, прежде чем вносить какие-либо изменения в IRA, который вы унаследовали от своего супруга. Если вы не женаты, подумайте об использовании денег со счета в течение десяти лет. Вы можете настроить сумму вывода таким образом, чтобы скорректировать любые дополнительные налоговые последствия в зависимости от вашего дохода. Приемлемые выплаты Roth IRA не облагаются налогом, если вы унаследовали один. Как и во всем остальном, обязательно обсудите свои альтернативы с налоговым или инвестиционным консультантом.
Каковы правила снятия денег с распределения IRA?
Досрочное снятие средств с индивидуальных пенсионных счетов (IRA) часто подлежит включению в валовой доход и дополнительному налоговому штрафу в размере 10%, если оно сделано до достижения возраста 59 лет. После увольнения с работы вы можете использовать активы IRA для оплаты медицинского страхования без штрафа в размере 1%.
Могу ли я снять деньги с распределения IRA в любое время?
Вы всегда можете снять деньги со своего IRA, включая SEP-IRA и SIMPLE-IRA. Чтобы получить выплату, не требуется никаких доказательств трудностей. Однако ваша выплата будет налогооблагаемым доходом и может облагаться дополнительным налогом в размере 10%, если вы моложе 59 лет.
Сколько времени нужно, чтобы получить деньги IRA?
Узнайте, сколько времени займет распределение, прежде чем вносить свой вклад в IRA Roth. Обычно вам придется ждать три рабочих дня, если деньги вложены в акции, хотя вы можете получить их раньше, если у вас есть расчетный счет в той же компании, что и ваш Roth IRA.
Как мне перевести деньги с моего IRA на мой банковский счет?
Позвоните или посетите финансовое учреждение, где хранится ваша IRA, чтобы ликвидировать ее. В настоящее время вполне возможно, что вы можете завершить процесс полностью или частично онлайн. Имейте данные своего счета, так как вам нужно будет заполнить некоторые документы с указанием того, куда вы хотите направить деньги.
Заключение
Если человек с распределением IRA преобразует свою учетную запись в Roth более одного раза, пятилетнее окно рассчитывается независимо для каждого преобразования. Существует только один пятилетний период, который применяется для расчета квалификационных распределений; он никогда не сбрасывается. IRA Roth не может использоваться для расчета пятилетнего окна для приемлемых распределений, если был сделан избыточный взнос, а затем отозван.
Владелец распределенных активов Roth IRA должен решить, подлежит ли распределение налогообложению или штрафу. Владельцы Roth IRA должны вести надлежащий учет и своевременно заполнять налоговые формы IRS. Даже если вы можете выплатить пенсионные накопления до достижения пенсионного возраста, вы не обязаны это делать. Индивидуальные налогоплательщики, которые хотят убедиться, что это хорошая идея и что транзакции Roth IRA проводятся правильно, должны обратиться за советом к квалифицированным специалистам.
Статьи по теме
- НАЛОГ НА НАСЛЕДОВАНИЕ: обзор и объяснение порога
- Лучшие способы инвестировать деньги: 7+ лучших вариантов в 2023 году и лучшие практики
- КАК РАБОТАЕТ ROTH IRA? (Упрощенное руководство)
- КАК СОСТАВИТЬ ЗАВОЕВАНИЕ С АДВОКАТОМ ИЛИ БЕЗ АДВОКАТА: Подробное руководство
- РАЗНИЦА МЕЖДУ ROTH И ТРАДИЦИОННЫМ IRA: что лучше?
- НАЗНАЧЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЯ: Как это работает
Рекомендации
