Возможно, вы слышали об идее шкалы подоходного налога, но знаете ли вы, что это такое и почему это важно? Если вы читаете эту статью, скорее всего, вы либо хотите подать налоговую декларацию в ближайшее время, либо знаете кого-то, кто это делает. Этот пост поможет вам понять скобки федерального подоходного налога 2023 года и то, как они работают.
Что такое налоговая скобка?
Налоговая ставка – это диапазон доходов, которые облагаются налогом по определенной ставке. Ставки обычно варьируются в зависимости от статуса подачи. Ставки увеличиваются по мере увеличения дохода в прогрессивной системе индивидуального или корпоративного подоходного налога.
Они облагают налогом более высокую заработную плату по более высоким ставкам, в то время как более низкие доходы облагаются налогом по относительно более низким ставкам.
Зачем вам нужно знать свои налоговые скобки и как их использовать?
Кронштейны подоходного налога — это минимальные ставки подоходного налога, которые вы обязаны платить. Они устанавливаются правительством и могут время от времени меняться в зависимости от бюджета.
Ставки менялись несколько раз за последние несколько десятилетий, но мы все еще используем их сегодня. При подаче налоговой декларации вы увидите список налоговых групп для каждого из ваших статусов подачи. Вы можете выбрать один из них и рассчитать свой общий налогооблагаемый доход, используя эту ставку.
Например, если вы одиноки и зарабатываете 100 тысяч долларов в год, то ваш валовой налогооблагаемый доход составит 100 тысяч долларов (т. е. 100 тысяч долларов x 10%). Первый шаг к расчету этого — выяснить, какой процент от этой суммы будет облагаться налогом по каждой ставке.
Самая высокая ставка для супружеской пары, подающей совместную декларацию, составляет 35 %, поэтому это будет 35 % x 100 35 долларов США = 35 35 долларов США. Налоги, уплачиваемые обоими супругами, когда они подают документы совместно, составляют 100 %, поэтому это будет 35 % x XNUMX XNUMX долларов США = XNUMX долларов США. k в виде налогов, причитающихся с обоих супругов, когда они подают совместную декларацию.
Это число зависит от заработанной суммы и от того, состоите ли вы в браке или одиноки.
Знание скобок подоходного налога
Группа подоходного налога — это установленная сумма денег, которую вы можете заработать, прежде чем вы будете облагаться налогом по ставке, определяемой вашим доходом. Федеральное правительство установило три различных диапазона — 10%, 15% и 25%. Вы платите меньше или не платите налога на первую группу и больше или не платите налог на вторую и третью соответственно.
Например, если ваш доход подпадает под 10-процентную налоговую ставку, то все заработанные вами деньги облагаются налогом по ставке 10%. Если ваш доход подпадает под 25-процентную налоговую ставку, то все заработанные вами деньги облагаются налогом по ставке 25%.
Они отображают налоговую ставку, которую вы будете платить по каждому компоненту вашего дохода в налоговых скобках. Например, в 2021 году первые 9,950 10 долларов вашего дохода облагаются по самой низкой ставке налога в размере XNUMX%, если вы одиноки.
Вплоть до максимальной суммы вашего налогооблагаемого дохода они облагают налогом следующую часть вашего дохода по ставке 12%. Все налогоплательщики уплачивают одинаковые ставки с одних и тех же сумм налогооблагаемого дохода в соответствии с прогрессивной системой налогообложения.
Общий результат заключается в том, что ставки налога выше для тех, у кого более высокие доходы.
Актуальность шкалы подоходного налога
Таблицы подоходного налога — это инструмент, который поможет вам выяснить, какую часть вашей зарплаты вы должны. Если вы работаете не по найму, они также могут помочь вам оценить, какую часть вашего дохода вы будете должны при подаче налоговой декларации.
IRS имеет разные рамки для одиноких людей и супружеских пар, подающих совместную декларацию. Скобки меняются каждый год, поэтому обязательно проверяйте текущие скобки, прежде чем принимать какие-либо решения о том, сколько вкладывать в сбережения или инвестиции на основе информации ниже.
Когда вы подаете налоговую декларацию, IRS определяет ваш общий налогооблагаемый доход до уплаты налогов. Различные налоговые категории создают разные стандартные способы определения суммы вашего долга. Чтобы сэкономить деньги на налогах и не перерасходовать, важно знать различные категории подоходного налога.
Различные типы скобок подоходного налога.
В этой части мы рассмотрим различные виды подоходного налога.
Мы также дадим вам подробный пример, который поможет вам понять, как они работают и как их можно использовать в своих интересах.
Первое, что нужно понять, это то, что существует три разных типа налоговых категорий:
- 1% скобка: это самая низкая группа, и все налогоплательщики с доходом менее 0 долларов платят по этой ставке.
- 10-процентная планка: это вторая самая нижняя группа, и все налогоплательщики с доходом менее 10,000 XNUMX долларов США платят по этой ставке.
- 25-процентная планка: это самая высокая планка, и все налогоплательщики с доходом более 25,000 XNUMX долларов США платят по этой ставке.
Мы сосредоточимся на налоговой ставке 25%, потому что люди обычно используют ее в качестве примера, когда говорят о своей ситуации.
Причина в том, что если вы зарабатываете 25,000 25 долларов в год, но находитесь в налоговой категории 10,000%, то вам придется платить налоги на 25 XNUMX долларов вашего дохода, что означает, что ваша эффективная налоговая ставка составит XNUMX%.
Если бы вместо этого вы находились в налоговой категории 12%, ваша эффективная налоговая ставка также составляла бы 12%.
Как можно уменьшить налогооблагаемый доход?
Мы начнем со сравнения стандартного вычета и личного освобождения от налогов.
Это два способа уменьшить налогооблагаемый доход.
№1. Стандартный вычет
Стандартный вычет — это фиксированная сумма, на которую может претендовать каждый, независимо от уровня дохода. Он доступен для одиноких заявителей с детьми или инвалидами, супружеских пар, подающих совместную регистрацию, глав домохозяйств и соответствующих требованиям вдов или вдовцов.
Эта сумма составляет 12,000 24,000 долларов США для одиноких заявителей и 2019 18,000 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку в 65 году (или XNUMX XNUMX долларов США, если вам XNUMX лет и старше).
№ 2. Личное освобождение
Личное освобождение — это фиксированная сумма, на которую может претендовать каждый, независимо от уровня своего дохода.
Он доступен каждому налогоплательщику, у которого есть иждивенец (включая детей и других иждивенцев), каждому налогоплательщику, который подает заявление в качестве главы семьи или вдове (вдове) с ребенком (детями) на иждивении, каждому налогоплательщику, который живет отдельно от своего супруга, но чей супруг не имеющим права на освобождение из-за их собственных обязательств по подоходному налогу (или наоборот), и каждый налогоплательщик, который проживает отдельно от своего супруга, но чей супруг имеет право на освобождение из-за их собственного дохода.
Скобки федерального подоходного налога
Скобки федерального подоходного налога являются ключевой частью понимания налоговой системы. Они сообщают вам, какая часть вашего дохода облагается федеральными налогами, а также помогают выяснить, что вы должны при подаче налоговой декларации.
Физические лица могут претендовать на увеличение налога на низкий и средний доход на 1,500 долларов только при подаче декларации о подоходном налоге за 2021–2023 финансовый год.
В Соединенных Штатах федеральная система подоходного налога (скобки) основана на модели прогрессивного налогообложения. Это означает, что по мере увеличения вашего дохода вы платите больше налогов.
Таблица подоходного налога 2023
Первые 8,950 долларов налогооблагаемого дохода облагаются налогом по ставке 10% (или 895.50 долларов). Сверх этой суммы они облагают налогом ваш налогооблагаемый доход по ставке 15% (1,474 доллара США).
Максимальная предельная ставка на 2018 год составляет 37%.
Максимальная ставка налога для налогоплательщиков-одиночек, которые зарабатывают более 539,900 647,850 долларов США (37 2023 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию), останется на уровне XNUMX% в XNUMX налоговом году.
Для доходов свыше 215,950 431,900 долларов США (35 XNUMX долларов США для супружеских пар, подающих совместную регистрацию) другие ставки составляют XNUMX%;
Ставки подоходного налога
Существует семь налоговых категорий: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% и 39.6%. Самая высокая ставка подоходного налога составляет 39.6% для лиц, подавших совместные подачи, которые зарабатывают более 415,000 XNUMX долларов США для индивидуальных подателей.
В таблице ниже показаны группы подоходного налога и ставки для одиноких, состоящих в браке людей и глав домохозяйств. Они пропорциональны таблице ниже, чтобы показать пороги доходов для всех налоговых диапазонов и налогоплательщиков в 2023 году после инфляции.
Ставки федерального подоходного налога в 2023 году составляют десять процентов, двенадцать процентов, двадцать два процента, двадцать четыре процента, тридцать два процента, тридцать пять процентов и семь процентов. Налогоплательщики, чей налогооблагаемый доход превышает 539,900 647,850 долларов США для одиноких заявителей и 37 XNUMX долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, будут платить налог по максимальной предельной ставке XNUMX%.
| ставка налога | Одиночные листовки | Состоящие в браке лица, подающие совместную декларацию | Глава семьи |
| 10% | $ 0- $ 10,275 | 0 $ - $ 20,550 | 0 $ - $ 14,650 |
| 12% | $ 10,275 - $ 41,775 | 20,550 $ - $ 83,550 | 14,650 $ - $ 55,990 |
| 22% | 41,755 $ - $ 89,075 | 83,550 $ - $ 175,150 | 55,990 $ - $ 89,050 |
| 24% | 89,085 $ - $ 170,050 | 175,150 340–100 XNUMX долларов США | 89,050 $ - $ 170,050 |
| 32% | 170,050 $ - $ 215,950 | 340,100 $ - $ 431,900 | 170,050 $ - $ 215,900 |
| 35% | 215,990 $ - $ 539,900 | 431,900 $ - $ 647,850 | 215,900 $ - $ 539,900 |
| 37% | 539,900 XNUMX долларов США или больше | $ 647,850 или больше | $ 539,900 или больше |
Заключение
В настоящее время существует семь различных категорий федерального подоходного налога на 2023 год. Знание вашего дохода может помочь вам определить, к какой категории вы относитесь и какова ваша налоговая ставка. Затем вы можете использовать таблицы налоговых ставок IRS за налоговый год, чтобы определить свою налоговую категорию, предельную налоговую ставку и потенциальные налоговые обязательства.
В этой статье до сих пор обсуждалось все, что вам нужно знать о подоходном налоге.
Часто задаваемые вопросы о подоходном налоге
Какая налоговая категория несет наибольшую налоговую нагрузку?
Налогоплательщики, чей налогооблагаемый доход превышает 539,900 647,850 долларов США для одиноких заявителей и 37 XNUMX долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию, будут платить налог по максимальной предельной ставке XNUMX%.
Налоговые ставки определяются налогооблагаемым доходом или общим доходом?
Валовой доход является отправной точкой для налогооблагаемого дохода, из которого уменьшают определенные допустимые вычеты для определения суммы дохода, подлежащего налогообложению. Налогооблагаемый доход, а не валовой доход, используется для определения налоговых категорий и предельных налоговых ставок.
Что такое скобки подоходного налога 2023?
Ставка подоходного налога в 2023 году для налогоплательщиков-одиночек, которые зарабатывают более 539,900 647,850 долларов США (37 2023 долларов США для супружеских пар, подающих совместную декларацию), останется на уровне XNUMX% в XNUMX налоговом году.
