КАК СООБЩИТЬ О ПРОДАЖЕ НАСЛЕДСТВЕННОГО ИМУЩЕСТВА

В последнее время многое изменилось. Тем не менее, есть также несколько изменений в том, как сообщать о продаже унаследованного имущества и как сообщать о продаже унаследованного имущества в налоговой декларации, о которых вам следует знать, особенно в правилах, касающихся этого в вашем штате. Ознакомьтесь с ними подробно ниже

Как сообщить о продаже унаследованного имущества

Во-первых, нам необходимо понять, что означает наследование, прежде чем углубляться в основную проблему: как сообщить о продаже унаследованного имущества. Наследование просто означает активы, которые человек завещает близкому человеку после своей смерти. Наследство может быть в форме денежных средств, инвестиций, таких как акции или облигации, или других активов, таких как ювелирные изделия, автомобили, произведения искусства, антиквариат, недвижимость и другие материальные активы. Однако те, кто получил наследство, могут в той или иной мере облагаться налогом на наследство. В случае, когда бенефициар имеет более отдаленное отношение к умершему, налог на наследство, вероятно, будет выше.

Имущество умершего делится по его желанию в порядке завещания. В ситуации отсутствия завещания суд назначит управляющего для раздела имущества согласно законам государства. В настоящее время в шести штатах есть налоги на наследство, в том числе Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. В большинстве этих штатов любые активы, завещанные супругу, освобождаются от налога на наследство. В некоторых случаях дети также освобождаются от налога, точнее, им могут грозить более низкие ставки налога.

Ставки налога на наследство («налог на смерть» или «последний поворот ножа налогового инспектора») зависят от ряда факторов, в том числе от страны проживания бенефициара, стоимости наследства и родства бенефициара с умершим. Следовательно, бенефициары, не имеющие родственных связей с умершим, облагаются более высокими налогами на наследство, чем бенефициары, которые тесно связаны с умершим.

Понимание того, как сообщить о продаже унаследованного имущества

Теперь перейдем к тому, как сообщить о продаже наследственного имущества. Обратите внимание, что основой унаследованного имущества обычно является справедливая рыночная стоимость (FMV) имущества на дату смерти умершего. Кроме того, есть ситуации, когда это может быть не так:

• Личный представитель недвижимости выбирает альтернативную оценку.
• Стоимость по специальному методу оценки недвижимого имущества в сельском хозяйстве или близком бизнесе.
• Земельная база умершего в пределах стоимости несуществующего налогооблагаемого имущества умершего соответствует сервитуту сохранения.
• Имущество, которое налогоплательщик или супруг(а) первоначально передали наследодателю в течение одного года до смерти наследодателя.

Как сообщить о продаже унаследованного имущества, в основном то же самое, хотя существует множество программ, предлагающих эти услуги в Интернете. Действия, которые вы предпримете, чтобы сообщить о продаже унаследованного имущества, будут выглядеть следующим образом:

1. доход
2. Прибыль/убыток капитала (Sch D)
3. Новые
4. Описание недвижимости: введите описание продаваемой недвижимости.
5. Тип формы 1099-B: выберите «Форма 1099-B не получена».
6. Дата приобретения: выберите «Долгосрочное унаследовано» в раскрывающемся меню.
7. Дата продажи — введите дату продажи недвижимости.
8. Цена продажи: введите цену продажи.
9. Стоимость - введите справедливую рыночную стоимость

Как сообщить о продаже унаследованного имущества в налоговой декларации 

Есть разница между «бенефициаром» и «наследником». Остатки завещания относятся к лицам, указанным в завещании, а наследники относятся к людям, таким как ребенок или оставшийся в живых супруг, которые должны получить имущество наследодателя посредством «преемственности без завещания», которая представляет собой набор правил для решения вопросов наследования в отсутствие воли. По мере того, как вы ориентируетесь в процессе сообщения о продаже унаследованного имущества, обязательно консультируйтесь с это руководство по наследованию дома от ваших родителей за полезные советы и рекомендации.

Чтобы определить, облагается ли налогом продажа унаследованного имущества, вы должны сначала определить базу налогоплательщика в собственности. 

Заявить о продаже унаследованного имущества в налоговой декларации несложно. В настоящее время президент Байден предлагает отменить то, что называется повышением основы для унаследованного имущества. Тем не менее, важность повышения в основе имеет важное значение. Если вы заполняете налоговые формы для продажи унаследованного имущества, базис повышения стоимости является ключевым компонентом, хотя для целей подачи налоговой декларации это справедливая рыночная стоимость. 

Понимание того, как сообщать о продаже унаследованного имущества в налоговой декларации

Ваша доля доходов от продаж (обычно указывается в отчете по форме 1099-S) от продажи имущества, унаследованного вами, должна быть указана в Приложении D в разделе «Доход от инвестиций» TaxAct. Вы должны ввести «Унаследовано» в качестве даты покупки недвижимости, затем ввести базовую стоимость, дату продажи и выручку от продажи.

Тем не менее, я хочу, чтобы вы знали некоторые способы избежать уплаты налогов на вашу собственность. Они включают в себя: продажу его сразу после наследования, превращение его в ваш основной дом и продажу через два года. Наследование имущества может привести к взиманию налога на прирост капитала, если вы решите его продать. Есть и другие налоги, которые необходимо учитывать, например, налоги штата на наследство. Если унаследованное имущество является местом жительства, подумайте о том, чтобы пожить в нем несколько лет, прежде чем продавать его. 

Как вариант, подумайте об аренде. Разговор с адвокатом по планированию имущества или специалистом по налогам может быть полезен, если вы хотите унаследовать имущество своих родителей или кого-либо еще. 

Правила налогообложения прироста капитала для наследуемой собственности

При наследовании собственности, такой как дом или другая недвижимость, налог на прирост капитала вступает в силу, если вы продаете этот актив по более высокой цене, чем заплатил за него человек, от которого вы его унаследовали. Аналогично, можно потребовать вычета капитальных убытков, если вы в конечном итоге продадите недвижимость с убытком. Важно, чтобы вы тоже это отметили, зная, как указать унаследованное имущество в налоговой декларации.

Однако разница с унаследованным имуществом заключается в том, что IRS позволяет вам использовать то, что мы называем пошаговой базой для расчета обязательств по налогу на прирост капитала. Основа повышения стоимости представляет собой стоимость дома, когда вы его унаследуете, по сравнению с его первоначальной покупной ценой.

Чтобы определить, облагается ли налогом продажа унаследованного имущества, вы должны сначала определить свою основу в собственности. Основой имущества, унаследованного от умершего, обычно является одно из следующих:

• Справедливая рыночная стоимость (FMV) имущества на дату смерти умершего (независимо от того, подает ли душеприказчик декларацию о налоге на наследство (форма 706, Налоговая декларация США по наследству (и передаче без учета поколения))).
• FMV имущества на альтернативную дату оценки только в том случае, если душеприказчик подаст налоговую декларацию о наследстве (форма 706) и решит использовать альтернативную оценку в этой декларации.

Понимание прироста капитала

Теперь, что касается прироста капитала от унаследованного имущества (и убытков), вы можете потребовать возмещения убытков от унаследованного имущества, если вы его продаете, и все это верно:

• Вы продаете дом в сделке на расстоянии вытянутой руки.
• Продам дом незнакомому человеку.
• Вы и ваши братья и сестры не использовали недвижимость в личных целях.
• Когда вы и ваши братья и сестры не собирались переводить имущество в личное пользование перед продажей.

Сделка на расстоянии вытянутой руки — это сделка, в которой покупатели и продавцы не имеют отношения друг к другу. За исключением случаев обработки наследства. Когда имущество получено по наследству или в дар, оно не облагается налогом для получателя. Когда наследник или получатель этого дара имущества продает его, прирост капитала от продажи облагается налогом для наследника.

Порядок расчета прироста капитала наследуемого имущества

Шаги, которые необходимо предпринять для достижения этой цели, приведены ниже:

• Вы должны знать стоимость приобретения и индексации, чтобы рассчитать прирост капитала.
• Стоимость недвижимости: недвижимость ничего не стоила наследнику, но для расчета прироста капитала стоимость имущества для предыдущего владельца учитывается как стоимость приобретения недвижимости.
• Индексация стоимости – год приобретения предыдущего владельца учитывается для целей индексации стоимости приобретения наряду с годом продажи имущества.
• Базовый год для таких расчетов был обновлен с 1981 по 2001 год.

Рассчитайте стоимость прироста капитала по формуле: Стоимость приобретения x (Индекс инфляции стоимости в год продажи/Индекс инфляции стоимости в год приобретения). Таким образом, если индекс инфляции затрат (CII) меняется каждый финансовый год, некоторые из них приведены в таблице ниже:

Год	CII	Год	CII
2001-02	100	2011-12	184
2002-03	105	2012-13	200
2003-04	109	2013-14	220
2004-05	113	2014-15	240
2005-06	117	2015-16	254
2006-07	122	2016-17	264
2007-08	129	2017-18	272
2008-09	137	2018-19	280
2009-10	148	2019-20	289
2010-11	167	2020-21	301

Наконец, вычтите стоимость прироста капитала из цены продажи имущества, чтобы узнать чистую прибыль от сделки.

Заключение

Как сообщить о продаже унаследованного имущества в налоговой декларации, в основном просто, если вы знаете необходимые подробнее и ваш путь вокруг них. В любом случае, независимо от того, унаследовали вы имущество или нет, важно, чтобы вы заранее знали плюсы и минусы унаследованного имущества, а также то, как сообщать об имуществе даже в налоговой декларации.

Часто задаваемые вопросы

Как сообщить о продаже наследственного имущества?

Сообщите об этой продаже в Приложении D и Форме 8949. О прибылях и убытках унаследованного имущества сообщается в том году, когда оно было продано. проданный.

Как я могу учитывать продажу унаследованного имущества в IRS?

Укажите описание унаследованного имущества в Строке 8, столбце (а) Приложения D; 2. Запишите дату смерти в колонке (b) строки 8. ; 3. Установите дату и следуйте следующим инструкциям.

Где я должен ввести прирост капитала и потерю унаследованного имущества?

Сообщите о продаже в Форме 8949, которая будет перенесена в Приложение D. Укажите вашу базу в собственности как вашу долю справедливой рыночной стоимости.

Куда я могу сообщить о продаже подарков и наследства?

Сообщите о продаже в Приложении D (Форма 1040), Прирост и убыток от капитала и в Форме 8949, Продажи и другие отчуждения капитальных активов. Если вы продаете недвижимость по цене, превышающей базовую, у вас есть налогооблагаемая прибыль.

Статьи по теме

1. НАЛОГ НА НАСЛЕДОВАНИЕ: обзор и объяснение порога
2. Основное место жительства: советы, как избежать уплаты налогов при продаже основного места жительства
3. Дом в доверительном управлении: передача вашего дома в доверительное управление
4. ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ: все, что вам нужно знать, с примерами (+ быстрые и простые инструменты)
5. 1031 EXCHANGE FLORIDA: правила, сроки и процессы налоговой биржи (обновлено!)