Всем нам в какой-то момент жизни приходится прощаться с членами семьи или друзьями. Если вы были близки с умершим человеком, вы можете обнаружить, что он оставил вам что-то в своем завещании. Прежде чем вы возьмете на себя дом своей матери или заявите права на ее драгоценности, необходимо рассмотреть еще один вопрос: налог на наследство на ваше новое имущество.
Что такое налог на наследство?
Налог на наследство – это налог, взимаемый с имущества, унаследованного от умершего лица. Налог на наследство уплачивается лицом, унаследовавшим имущество, и ставки варьируются в зависимости от суммы наследства и отношения наследника к умершему.
В Соединенных Штатах нет федерального налога на наследство, и он взимается только в шести штатах: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. В 2021 году Айова приняла закон о поэтапной отмене налога штата на наследство, в конечном итоге полностью отменив его в случае смерти, наступившей после 1 января 2025 года.
Декларации по налогу на наследство и налоговые счета обычно должны быть поданы в течение нескольких месяцев после смерти потомка.
Как облагается налогом наследство?
Если любимый человек умер и оставил вам деньги или активы в своем завещании, вы можете задаться вопросом, облагается ли наследство налогом. Облагается ли ваше наследство налогом, часто определяется вашим штатом или штатом умершего человека.
Сумма, которую вы должны за наследование, также колеблется в зависимости от множества критериев, в том числе:
- Размер вашего поместья
- Государственное налоговое законодательство
- Ваши отношения с умершим человеком
Ставка, по которой ваше наследство облагается налогом, применяется только к той части вашего наследства, которая превышает уровень освобождения в вашей юрисдикции. Любое наследство, превышающее эти пределы, будет облагаться налогом на наследство по скользящей системе, причем ставки увеличиваются по мере увеличения унаследованной суммы.
Каков порядок исчисления налога на наследство?
Налог на наследство вступает в силу, когда исполнитель наследства разделяет активы и распределяет их между бенефициарами. Налог рассчитывается отдельно для каждого отдельного получателя, и получатель несет ответственность за уплату налога.
Например, штат может взимать налог в размере 5% со всех наследств, превышающих 2 миллиона долларов.
В результате, если друг оставит вам по завещанию 5 миллионов долларов, вы заплатите налог только с первых 3 миллионов долларов, или 150,000 XNUMX долларов.
Эта информация должна быть сообщена государству в форме налога на наследство.
Какие штаты взимают налог на наследство?
Федеральное правительство не взимает налог на наследство. Шесть штатов, в которых есть налог на наследство, следующие:
- Айова
- Кентукки
- Мэриленд
- Небраска
- штат Нью-Джерси
- Пенсильвания
Конечно, правила штата могут измениться, поэтому, если вы получаете наследство, сначала обратитесь в налоговые органы вашего штата. Ставка налога на наследство может составлять от 1% до 20% от стоимости имущества и денежных средств, которые вы унаследовали.
Сколько стоит налог на наследство?
Вот обзор диапазонов ставок налога на наследство в каждом штате:
- Пенсильвания колеблется от 0% до 15%.
- Нью-Джерси колеблется от 0% до 16%.
- Население Небраски составляет от 1% до 18%.
- Мэриленд: 0%–10%
- Кентукки колеблется от 0% до 16%.
- Айова: 0% - 15%
Из года в год ставки и налоговые правила могут меняться. Например, в Индиане раньше действовал налог на наследство, но в 2013 году его отменили.
Порог налога на наследство штата
Большинство штатов взимают налог на наследство с завещаний, превышающих определенную сумму. Размер имущества имеет решающее значение в нескольких случаях. В качестве примера:
- Когда имущество переходит к получателям в Айове, налог не взимается, если имущество стоит менее 25,000 XNUMX долларов.
- В Мэриленде также исключается наследство от имений стоимостью менее 50,000 XNUMX долларов.
- Есть и другие исключения для наследников в зависимости от их отношения к умершим.
Читайте также: ЧТО ДЕЛАТЬ С НАСЛЕДОВАНИЕМ: варианты управления вашим наследством
Вот особенности для каждого штата:
- Айова: Супруги, прямые предки (родители, бабушки и дедушки, прадедушки и прабабушки) и прямые потомки (дети, приемные дети, внуки и правнуки) освобождаются в Айове; благотворительные организации освобождаются от налога на сумму до 500 долларов. В 2022 году ставка налога на остальных составляет от 3% до 9% от наследства.
- Кентукки: Ближайшие члены семьи (супруги, родители, дети, братья и сестры) освобождены в Кентукки; другие получатели освобождаются от уплаты до 500 или 1,000 долларов. Налог рассчитывается по скользящей шкале в зависимости от размера наследства и состоит из минимальной суммы плюс процент в диапазоне от 4% до 16%.
- Мэриленд: Ближайшие родственники (родители, бабушки и дедушки, супруги, дети, внуки, братья и сестры) и благотворительные организации освобождены в Мэриленде; другие бенефициары освобождаются от уплаты налога на сумму до 1,000 долларов США. Ставка налога установлена в размере 10%.
- Небраска: Супруги и благотворительные организации полностью освобождены в Небраске; ближайшие родственники (родители, бабушки и дедушки, братья и сестры, дети, внуки) освобождаются от налога на сумму до 40,000 100,000 долларов (увеличение до 2023 15,000 долларов в 40,000 году). Другие родственники получают освобождение в размере до 2023 10,000 долларов (25,000 2023 долларов в 2023 году), а неродственные наследники получают освобождение в размере до 1 13 долларов (18 1 долларов в 11 году). До 15 года ставки дополнительного налога составляют 2023%, XNUMX% и XNUMX% соответственно. Эти ставки вырастут до XNUMX%, XNUMX% и XNUMX% соответственно, начиная с XNUMX года.
- Нью-Джерси: Ближайшие родственники (супруги, дети, родители, бабушки и дедушки, внуки) и благотворительные организации освобождены в Нью-Джерси. Братья и сестры, а также зятья/невестки освобождаются от налога на сумму до 25,000 11 долларов США. В зависимости от размера наследства и семейной связи ставка налога колеблется от 16% до XNUMX%.
- Пенсильвания: Супруги и маленькие дети освобождаются от налога в Пенсильвании. Исключения доступны для взрослых детей, бабушек и дедушек и родителей до 3,500 долларов. В зависимости от отношений ставка налога составляет 4.5%, 12% или 15%.
Должны ли вы платить федеральный налог на наследство?
Поскольку федерального налога на наследство не существует, сумму вашего наследства не нужно сообщать в IRS.
Тем не менее, по словам Брайана Шульца, партнера Plante Moran, любые доходы от имущества между моментом смерти человека и суммой, переданной вам, должны быть указаны и обложены налогом в вашей личной налоговой декларации.
Дивиденды от акций или инвестиций, которые вы, возможно, унаследовали, например, могут считаться прибылью.
Кто несет ответственность за уплату налога на наследство?
В большинстве случаев супруги и благотворительные организации не облагаются налогом на наследство. Дети и другие иждивенцы или внуки также могут быть освобождены, частично освобождены или платят по самым низким ставкам.
Сколько денег вы можете получить в наследство до уплаты налогов?
Сумма налога рассчитывается отдельно для каждого отдельного бенефициара после того, как исполнитель наследства разделил активы и распределил их между бенефициарами. Каждое физическое лицо должно уплатить эту сумму налога и уведомить штат о форме налога на наследство.
Обычно существует очень большая сумма освобождения от налога на наследство, по крайней мере, 1 миллион долларов, и только сумма, превышающая этот барьер, облагается налогом. В результате, по данным Turbo Tax, только около 2% налогоплательщиков когда-либо должны будут платить налог на наследство.
Налог на наследство отличается от федерального налога на наследство, который взимается с общей стоимости имущества умершего лица за вычетом суммы исключения и обычно уплачивается из имущества умершего лица до распределения среди бенефициаров. Имущество платит налоги, а не бенефициар.
Облагается ли налогом наличное наследство?
По данным IRS, денежные средства, полученные в качестве наследства, не облагаются налогом.
Однако, если деньги, которые вы получили, впоследствии создают дополнительный доход, например, если вы держите их на процентном счете, дополнительная прибыль может считаться налогооблагаемым доходом.
Облагается ли он налогом, определяется тем, не облагаются ли последующие доходы налогом.
Если вы не уверены, считается ли ваше денежное наследство источником дополнительного дохода, специалист по налогам может помочь вам определить, освобождается ли оно от налогообложения.
Лучший способ избежать уплаты налога на наследство
Если вы хотите уменьшить налоговое бремя своего имущества и максимально увеличить наследство, которое получат ваши бенефициары, вам, вероятно, следует принять меры до того, как вы умрете.
Бенефициары могут не иметь возможности существенно сократить свои расходы, но они могут сотрудничать со своими потомками или родственниками, чтобы определить способ передачи своих денег с наибольшей экономией налогов.
№1. Отдайте свои активы, прежде чем умрете.
Если вы считаете, что можете столкнуться со значительными налогами на наследство и имущество, вы можете подумать о том, чтобы пожертвовать часть своего имущества перед смертью. IRS обычно освобождает от налогообложения подарки в размере до 15,000 XNUMX долларов на человека в год.
№ 2. Перед смертью переселитесь в далекий штат.
Чтобы ограничить долю вашего состояния, отдаваемую правительству после вашей смерти, вы можете переехать в штат, в котором нет налога на наследство или наследство. Когда речь идет о налогах на наследство, важен штат, в котором проживал умерший, а не место жительства бенефициара. Например, если кто-то в Нью-Джерси наследует имущество от кого-то в Монтане, ему не нужно платить налог на наследство.
№3. Воспользуйтесь доверием
Траст уполномочивает третье лицо, известное как доверительный управляющий, хранить и управлять активами в трастовом фонде от имени бенефициара. Это позволяет кому-то помещать активы в траст, пока он еще жив, с переходом контроля над трастом к выбранному бенефициару после смерти.
Трасты делятся на два типа: отзывные и безотзывные. Официальная передача собственности после смерти по безотзывному доверительному управлению отсутствует, следовательно, отсутствуют налоги на наследство или наследство.
№ 4. Проконсультируйтесь со специалистом по налогам.
Профессионал может помочь вам определить наилучший план действий для снижения вашего налогового бремени и максимизации наследства, которое вы передаете своим бенефициарам.
Налоги на наследство и налоги на наследство
Налог на наследство и налог на недвижимость — это не одно и то же. Бенефициар — лицо, получившее богатство, — обязано заплатить налог на наследство при его получении. Налог на наследство — это сумма, вычитаемая из имущества умершего человека в зависимости от его стоимости. Когда кто-то умирает, один, оба или ни один из этих факторов могут играть роль.
Федеральный налог на недвижимость выше, чем федеральный налог на наследство. Федеральный налог на наследство обычно применяется к активам стоимостью более 12.06 млн долларов в 2022 году и 12.92 млн долларов в 2023 году по ставкам от 18% до 40%. В некоторых штатах также есть налоги на наследство (см. список здесь), и у них могут быть гораздо более низкие пороги освобождения от налога, чем у IRS. В большинстве случаев имущество, унаследованное супругами, не облагается налогом на наследство.
Поскольку налоги на наследство и наследство являются отдельными налогами, некоторые люди могут время от времени получать двойной удар. В Мэриленде, например, есть как налог на наследство, так и налог на наследство, а это означает, что с имущества, возможно, придется платить как IRS, так и государству, а затем получателям, возможно, придется снова платить государству из того, что осталось. Однако это не является стандартом для всей страны.
Сколько денег вы можете унаследовать, не платя налоги?
Шесть штатов США, в которых действуют налоги на наследство, допускают различные исключения в зависимости от размера наследства и семейных отношений наследника с умершим. По состоянию на 2022 год освобождение от федерального налога на недвижимость составляет 12.06 млн долларов (увеличение до 12.92 млн долларов в 2023 году)3. При наследовании подоходный налог не взимается.
Какова ставка федерального налога на наследство?
Отсутствует федеральный налог на наследство, который является налогом на общую сумму активов, полученных от умершего человека. Однако федеральный налог на наследство применяется к поместьям стоимостью более 12.06 млн долларов в 2022 году (увеличение до 12.92 млн долларов в 2023 году)3. Налог взимается только с той части имущества, которая превышает указанные пределы. Ставка варьируется от 18% до 40%.20
Должны ли бенефициары платить налоги на наследство?
Это определяется их семейной связью с умершим, а также состоянием, в котором умерший проживал или владел имуществом. Налогом может облагаться только поместье или имущество, расположенное в одном из шести штатов, в которых взимаются налоги на наследство.
Оставшиеся в живых супруги никогда не облагаются налогом на наследство2. Другие ближайшие родственники, такие как родители умершего, дети, братья и сестры, исключаются в той или иной степени в разных штатах. Они могут иметь право на не облагаемое налогом наследство и более низкую ставку налога на оставшуюся часть.
Налоги на наследство в первую очередь касаются троюродных братьев и сестер и неродственных наследников.
Как определяется налог на наследство?
Правила, регулирующие налоги на наследство, отличаются от штата к штату. Большинство штатов классифицируют бенефициаров на основе их семейных связей с умершими (непосредственными, прямыми или неродственными) и соответственно устанавливают льготы и налоговые ставки.
Большинство штатов облагают налогом только наследство свыше определенной суммы. Затем они взимают процент от этой суммы, который может быть фиксированным или прогрессивным. В Кентукки, например, ставка колеблется от 4% до 16%, увеличиваясь по мере увеличения суммы наследства, от 1,000 до более чем 200,000 30 долларов. Он также взимает фиксированную сумму в долларах в зависимости от унаследованной суммы в диапазоне от 28,670.11 до XNUMX XNUMX долларов СШАXNUMX.
Заключение
Только жители шести штатов облагаются налогом на наследство. И в основном они касаются дальних родственников или других лиц, не имеющих никакого отношения к умершему. Супруги всегда освобождаются, как и ближайшие члены семьи (дети, родители). Братья и сестры, внуки, бабушки и дедушки, если они вообще облагаются налогом, пользуются льготным режимом (большие льготы и более низкие ставки).
Тем не менее, налоги на наследство могут применяться к относительно небольшим суммам наследства, возможно, всего 500 долларов. Рассмотрите методы планирования имущества, такие как пожертвования, страховые полисы и безотзывные трасты, когда делаете завещания, которые могут облагаться налогом на наследство.
- 7 способов избежать налога на смерть
- ЧТО ДЕЛАТЬ С НАСЛЕДОВАНИЕМ: варианты управления вашим наследством
- НАЛОГ НА НАСЛЕДОВАНИЕ: обзор и объяснение порога
- НАЛОГИ НА НАСЛЕДСТВО: что это такое и как это работает
- ФИНАНСИРОВАНИЕ НАСЛЕДСТВА: что это такое и как это работает
Рекомендации
