Семейный траст — это фантастический вариант, если вы хотите создать что-то, чтобы позаботиться о своих близких и о своем наследии (даже если вас уже нет в живых, чтобы сделать это). Если вы хотите, чтобы ваше имущество приносило финансовые выгоды и многое другое, вам следует рассмотреть такую стратегическую стратегию, как семейный траст.
Узнайте больше о том, что такое семейный траст, о нескольких доступных вам типах, стоимости и многочисленных преимуществах этой уникальной альтернативы планированию недвижимости (мы также обсудим любые потенциальные недостатки).
Итак, рассматриваете ли вы возможность создания траста для своей семьи или просто хотите узнать больше об этом, чтобы принять взвешенное и логичное решение, наше руководство по семейному трасту предоставит вам все необходимые знания.
Что такое семейный траст?
Семейный траст — это юридически обязывающий механизм планирования имущества, созданный для защиты и финансовой выгоды вас и вашей семьи. Семейный траст, как и другие трасты, может помочь вам избежать завещания, отсрочить или минимизировать налоги и защитить ваши активы.
Каким целям служат семейные трасты?
Семейный траст гарантирует, что ваши активы управляются от имени ваших бенефициаров в соответствии с вашими предпочтениями. Предположим, у вас есть активы в размере 5 миллионов долларов, и вы хотите разделить их между своими детьми. Вы можете использовать семейный траст, чтобы определить, когда и на каких условиях они могут получить свою часть ваших активов. Например, вы можете включить в соглашение о доверительном управлении положение о том, что они не могут прикасаться к деньгам, пока не закончат колледж или не достигнут определенного возраста, например 30 лет.
Если у вас есть ребенок или член семьи, которому требуется особое медицинское обслуживание, вы можете создать семейный траст. Размещение активов в доверительном управлении для лиц с особыми потребностями позволяет им продолжать получать государственные пособия по инвалидности, такие как Medicaid.
Если вы хотите избежать завещания для своей семьи, семейные трасты также могут быть ценными в планирование недвижимости. Завещание — это юридическая процедура распределения активов имущества, когда умерший умирает без завещания (без завещания) или имеет имущество, превышающее лимит, установленный правительством штата. Все, что происходит в процессе завещания, становится достоянием общественности, и это может быть трудоемким и дорогостоящим процессом. Таким образом, передача активов в семейный траст может значительно облегчить жизнь вашей семьи.
Безотзывный семейный траст может использоваться для защиты активов от кредиторов. Что наиболее важно, когда доверитель траста умирает, семейный траст может помочь снизить налоги на наследство. В противном случае налоги на наследство и дарение могут значительно истощить ваши активы.
Типы семейного траста
Существует множество видов трастов. Ключевые различия между ними заключаются в том, кто извлекает выгоду из траста, как доходы облагаются налогом и когда активы распределяются среди бенефициаров.
Среди наиболее распространенных типов семейных трастов можно выделить:
№1. Живое доверие.
Эта форма доверия удерживает ваши активы, пока вы живы, и создает стратегию того, что произойдет с этими активами после вашей смерти.
№ 2. Брачное доверие.
Безотзывный траст, который приносит пользу супругу доверителя, известен как супружеский траст. При передаче от праводателя к бенефициару этот траст позволяет избежать федеральных налогов.
№3. Благотворительный фонд.
Благотворительный траст может быть использован лицом, предоставляющим право, для передачи активов определенной благотворительной организации.
№ 4. Доверие, пропускающее поколения.
Эти трасты созданы для того, чтобы делать большие подарки будущим поколениям без высоких налогов на недвижимость и подарки.
№ 5. Доверие с особыми потребностями.
Доход от этого траста не засчитывается в предельный доход для этих программ и может использоваться для ряда конкретных связанных потребностей, таких как лекарства, что делает его полезным инструментом для бенефициаров Supplemental Security Income (SSI) или Medicare.
№ 6. Расточительное доверие.
Расточительный траст ограничивает доступ бенефициаров к своим активам. Например, бенефициар одного из этих трастов не может продать или отказаться от своей справедливой доли в имуществе траста.
№ 7. Завещательное доверие:
Эти трасты устанавливаются по завещанию и не подлежат отмене после смерти владельца. Бенефициары могут получить доступ к своим активам только в определенное время.
Как установить семейный траст
Выбор подходящего типа траста для вас является личным выбором. Семейный траст может быть отличным способом для некоторых людей содержать свои семьи, но он может не обеспечивать защиту, которая требуется другим.
Семейные трасты лучше всего подходят для людей с большим состоянием или тех, кто хочет сохранить свои деньги и активы в своей семье. Семейные трасты также являются хорошим вариантом для людей, которые хотят обеспечить заботу о членах семьи с особыми потребностями или уникальными потребностями в уходе.
Создание семейного траста похоже на создание других типов живых трастов. Вы закончите формы траста и выберете, кому и что передать в траст. Затем траст будет «финансироваться» активами, которые вы хотите оставить своим близким.
Чтобы установить семейное доверие, выполните следующие действия:
№1. Определите тип семейного траста, который вы хотите создать.
Отзывной траст обычно используется людьми, у которых есть прямые потребности в планировании имущества. Люди с более сложными требованиями могут выбрать безотзывный траст.
№ 2. Создавайте трастовые документы.
Какие документы вам нужно будет заполнить, будет определяться правилами и стандартами вашего штата. Ан юрист по планированию недвижимости может провести вас через весь процесс и ответить на любые ваши вопросы.
№3. Выберите доверенное лицо.
Вашим доверенным лицом можете быть вы, другое лицо или организация, если вы формируете RLT. Если вы хотите контролировать траст, пока вы еще живы, вам следует выбрать «преемник попечителя".
№ 4. Выберите получателей.
Бенефициарами семейного траста являются члены семьи, которых вы назначаете для получения ваших активов. Вы должны включить инструкции о том, как вы хотите, чтобы эти активы были рассредоточены в ваших трастовых документах.
№ 5. Превратите свое доверие в действие.
Пришло время сделать это официальным после того, как вы заполнили формы траста и назвали своего доверенного лица и бенефициаров. Точная процедура завершения вашего траста будет определяться законами и критериями вашего штата. Это часто требует подписания документов о доверительном управлении в присутствии свидетелей. В некоторых штатах для того, чтобы ваш траст был действительным, также может потребоваться его нотариальное заверение.
№ 6. Заполните доверие.
Наконец, вы должны передать свои активы в траст. Это включает в себя любую недвижимость или имущество, которым вы владеете (например, ваш дом), финансовые счета, неденежные активы (например, акции) и даже полис страхования жизни. Рекомендуется проконсультироваться с финансовым экспертом по поводу активов, которые вы выбрали для своего траста. Они могут помочь вам понять, как ваши трастовые активы могут облагаться налогом.
В каждом штате есть свой набор правил и процедур для установления доверия. В зависимости от того, где вы живете, вам может потребоваться выполнить дополнительные процедуры, чтобы установить доверие.
Если у вас есть какие-либо вопросы или если ваше имущество является более сложным, адвокат по планированию имущества может помочь вам. Они могут решить ваши проблемы и предложить решения в зависимости от вашей конкретной ситуации.
Каковы преимущества и недостатки семейного траста?
Преимущества семейного траста
Создание семейного траста может предоставить вам и вашим близким многочисленные преимущества, в том числе:
- Вы можете избежать завещания: Завещание — это юридическая процедура распределения имущества человека после его смерти в соответствии с его последней волей и завещанием. Трасты избегают процесса завещания, экономя время, деньги и стресс вашего близкого человека.
- Адаптивность к изменениям: Вы можете внести изменения или дополнения в отзывный траст в любое время. Это может включать активы, находящиеся в доверительном управлении, а также доверенных лиц или бенефициаров. Вы также можете полностью прекратить доверие. Вы также можете включить условия в условия траста. Например, вы можете указать, хотите ли вы, чтобы ваши дети достигли определенного возраста, прежде чем они смогут получать какие-либо средства.
- Обладая властью над вашими последними желаниями: Вы можете точно указать, что вы хотите, чтобы произошло после того, как вы умрете в своем доверии. Эти инструкции включены в трастовые документы и должны соблюдаться вашим доверенным лицом. Это дает вам право принимать важные решения, например, кто управляет трастовыми активами и инвестирует их от имени ваших детей.
Читайте также: 7 способов избежать налога на смерть
- Предотвращение конфликтов: Из-за доверия членам семьи может быть сложнее сомневаться в ваших мотивах. Поскольку вы определили свои предпочтения в соглашениях о доверительном управлении, меньше шансов, что члены семьи будут не согласны с тем, как будут разделены ваши активы.
- Защита конфиденциальности. Поскольку траст не должен проходить процедуру завещания, его содержание не обнародуется. Это защищает конфиденциальность как вас, так и ваших бенефициаров.
Безотзывный семейный траст также может предоставить некоторые преимущества, а также некоторые ограничения. Вы по-прежнему можете избежать завещания, сохранить конфиденциальность и потенциально избежать семейных споров с безотзывным доверием. Однако однажды созданный тип доверия часто остается неизменным.
Тем не менее, у безотзывных трастов есть преимущества. Они могут уменьшить ваши обязательства по уплате налога на имущество, удалив активы из вашего налогооблагаемого имущества, облегчив финансовую нагрузку на вашу семью.
Недостатки семейного доверия
- Возможна потеря контроля и/или отсутствие гибкости: Вы рискуете потерять контроль над своими активами, если используете безотзывный семейный траст.
- Стоимость: Создание и поддержание семейного доверия может быть дорогостоящим. Доверительный управляющий, отвечающий за управление имуществом, может нести периодические сборы. Существуют также возможные недостатки необходимости нанимать адвоката для защиты траста в случае необходимости. Наконец, от траста может потребоваться подавать налоговую декларацию каждый год, что повлечет за собой сборы за подготовку и подачу документов.
- Лучше всего это работает с независимым доверенным лицом: Хотя независимый доверительный управляющий может обеспечить наилучшую безопасность, он также ограничивает контроль над активами. Кроме того, существуют периодические расходы на компенсацию Независимому доверительному управляющему.
Нужно ли платить налоги с трастового фонда, созданного умершим членом семьи?
К сожалению, на этот вопрос нет простого ответа. Фундаментальный ответ очень высокого уровня заключается в том, что любое распределение, осуществляемое трастом, может подразумевать, что бенефициар несет ответственность по его или ее налоговой ставке. Если на конец года у траста останется доход, имущество или траст будут платить все причитающиеся налоги. (потерянный игрок) Если бенефициар задолжал налоги, доверительный управляющий отправит ему или ей К-1 форма.
Что делает семейный траст важным?
Семейный траст — это юридически обязывающий инструмент планирования недвижимости, созданный с учетом вашей финансовой безопасности и наилучших интересов семьи. Семейный траст, как и другие трасты, может помочь вам избежать завещания, отсрочить или снизить налоги и защитить ваши активы.
Кто имеет право на получение денег из семейного траста?
Бенефициары могут быть либо общими бенефициарами, либо основными бенефициарами (теми, кто указан в договоре о доверительном управлении) (которые часто не называются индивидуально). Дети, внуки и родственники основных бенефициаров, как правило, являются общими бенефициарами.
Какую функцию выполняет доверие?
Траст — это официальное соглашение, которое обеспечивает управление вашими активами в соответствии с вашими предпочтениями как сейчас, так и в будущем. Потенциальные налоговые преимущества и гибкость в определении правил того, как и когда ваши активы будут использоваться и распределяться, — это лишь два из многих преимуществ, которые могут предоставить трасты.
Кто является владельцем недвижимости в доверительном управлении?
Активы становятся собственностью траста после его создания и удаления из имени учредителя. На практике это означает, что после смерти основателя активы траста не будут включены в состав имущества умершего и не будут облагаться налогами на наследство.
Требуется ли банковский счет для семейного траста?
Независимо от того, какой траст создан, всем трастам нужны банковские счета, чтобы иметь возможность платить бенефициарам, распределять проценты или проводить другие операции.
Заключение
Если вы хотите сохранить свое состояние в семье, вы можете рассмотреть возможность использования семейного траста. Его создание требует некоторого планирования, поэтому помощь финансового консультанта или адвоката по планированию недвижимости может быть полезной. Подумайте, хотите ли вы отзывный или безотзывный семейный траст, прежде чем устанавливать его. Ведь если вы выберете постоянный траст, вы не сможете потом изменить свою стратегию, а взамен получите значительные налоговые льготы.
Учреждая семейный траст для активов, которые вы хотите оставить, вы значительно облегчаете жизнь своей семьи после своей смерти. Ваш комплексный план недвижимости должен включать семейный траст, а также завещание, предварительное распоряжение и доверенность.
Часто задаваемые вопросы о семейном доверии
Стоит ли семейный траст?
Семейные трасты могут быть полезны для защиты уязвимых бенефициаров, которые могут принимать необдуманные решения о расходах, если активы хранятся на их собственное имя. Расточительный юноша или ребенок с игровой зависимостью может иметь доступ к доходу, но не к большой сумме денег, которую можно быстро потратить.
Каковы типичные комиссии за траст?
Большинство корпоративных попечителей получают от 1% до 2% активов траста. Например, траст стоимостью 10 миллионов долларов будет платить комиссионные доверительному управляющему в размере от 100,000 200,000 до XNUMX XNUMX долларов.
Платят ли трасты налоги?
Да, является ли траст простым или сложным, доверительный управляющий обязан подать налоговую декларацию для траста (форма IRS 1041), если траст имеет какой-либо налогооблагаемый доход (валовой доход за вычетом вычетов превышает 0 долларов США) или валовой доход в размере 600 долларов США или более. Это зависит от доверия дарителя.
