Индивидуальные пенсионные счета (IRA) — популярный способ пенсионных накоплений. Существует два основных типа IRA – традиционные IRA и Roth IRA. Хотя оба предназначены для того, чтобы помочь людям откладывать деньги на пенсию, у них есть существенные различия в том, как облагаются налогом взносы, когда можно снимать средства, и в других факторах. В этой статье мы рассмотрим разницу между Roth и традиционной IRA, чтобы помочь вам определить, какая из них лучше всего подходит для ваших целей пенсионных сбережений.
В чем разница между Roth и традиционной IRA
И Roth IRA, и традиционная IRA являются соответствующими пенсионными счетами, которые следует учитывать. Они оба предоставляют широкий спектр инвестиционных альтернатив, когда вы строите свои финансовые планы. Тем не менее, есть несколько важных отличий, которые следует учитывать.
№1. Налоговый режим:
- Традиционные взносы IRA не облагаются налогом в том году, когда вы их делаете, что снижает ваш налогооблагаемый доход за этот год. Тем не менее, вы будете платить налоги на снятие средств во время выхода на пенсию.
- Взносы Roth IRA производятся долларами после уплаты налогов, поэтому вы не получаете немедленного налогового вычета. Тем не менее, квалифицированные выплаты при выходе на пенсию не облагаются налогом.
№ 2. Лимиты взносов:
- В 2023 году лимит взносов для обоих типов IRA составляет 6,000 долларов в год (или 7,000 долларов, если вам 50 лет и старше).
- Однако с традиционной IRA вы можете продолжать делать взносы после 70½ лет, пока вы получаете доход. С Roth IRA нет возрастных ограничений для взносов.
№3. Требуемые минимальные распределения (RMD):
- С традиционной IRA вам нужно будет начать получать выплаты в возрасте 72 лет (или 70 ½ лет). Эти распределения облагаются налогом как доход.
- С Roth IRA нет обязательных минимальных распределений в течение жизни владельца учетной записи.
№4. Право на участие:
- Любой человек с заработанным доходом может внести вклад в традиционную IRA, независимо от уровня дохода. Однако, если у вас или вашего супруга есть пенсионный план по работе, у вас могут быть ограничения на вычет традиционных взносов IRA.
- Взносы Roth IRA ограничены физическими лицами с измененным скорректированным валовым доходом ниже определенных пороговых значений. В 2023 году диапазон поэтапного отказа от доходов для одиноких заявителей составляет от 141,000 156,000 до 223,000 233,000 долларов, а для супружеских пар, подающих совместную регистрацию, — от XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX долларов.
Лучше делать рот или традиционный?
Что лучше для вас: Roth или традиционный IRA, зависит от вашего индивидуального финансового положения и целей. Вот некоторые факторы, которые следует учитывать:
№1. Налоговая ситуация:
- Если вы ожидаете, что после выхода на пенсию будете находиться в более высокой налоговой категории, чем сейчас, традиционная IRA может быть более выгодной. Так как вы можете вычитать взносы сейчас и платить налоги на снятие средств при выходе на пенсию, когда ваша налоговая ставка может быть ниже.
- Если вы ожидаете, что после выхода на пенсию будете находиться в аналогичной или более высокой налоговой категории, или если вы хотите иметь не облагаемые налогом выплаты при выходе на пенсию, IRA Roth может быть более выгодной.
№ 2. Возраст:
- Если вы моложе и у вас много лет до выхода на пенсию, IRA Roth может быть более выгодной, поскольку у ваших взносов есть больше времени, чтобы увеличиться без уплаты налогов.
- Если вы старше и ближе к пенсии, традиционная IRA может быть более выгодной, поскольку вы можете вычитать взносы сейчас и использовать налоговые сбережения для увеличения своих пенсионных сбережений.
№3. Планы вывода:
- Если вы планируете снимать средства после выхода на пенсию постепенно в течение более длительного периода, IRA Roth может быть более выгодной, поскольку вам не придется платить налоги на снятие средств.
- Если вы планируете снимать средства при выходе на пенсию все сразу или в течение более короткого периода, традиционная IRA может быть более выгодной, поскольку в целом вы можете находиться в более низкой налоговой категории.
№ 4. Требуемые минимальные дистрибутивы (RMD):
- Если вы не хотите получать RMD во время выхода на пенсию, IRA Roth может быть более выгодным, поскольку в течение жизни владельца учетной записи не требуется минимального распределения.
- Если вы не возражаете против получения RMD, традиционная IRA может быть более выгодной, поскольку вы можете отложить уплату налогов на свои взносы до выхода на пенсию.
Не существует универсального ответа на вопрос, что лучше для вас: Roth или Traditional IRA. IRA Roth может быть лучшим вариантом, если вы ожидаете более высокую налоговую ставку при выходе на пенсию. Сегодня налоги уплачиваются по сниженной ставке, а когда вы выходите на пенсию и попадаете в более высокий налоговый диапазон, вы можете снимать деньги без уплаты налогов. Обычный IRA может быть наиболее разумным с финансовой точки зрения вариантом, если вы ожидаете, что после выхода на пенсию вам придется платить более низкую налоговую ставку. Хотя сегодня вы находитесь в более высокой налоговой категории, впоследствии вы будете получать прибыль от более низких налогов.
Должен ли я иметь Roth IRA и традиционный IRA?
Наличие двух типов IRA дает вам возможность делать пенсионные взносы, которые облагаются налогом или не облагаются налогом. Вы можете вносить вклады в любой тип IRA, если сумма ваших вкладов на всех счетах не превышает разрешенного общего взноса за этот налоговый год.
При сохранении в одну или обе обычные IRA и Roth IRA в 2023 году предел взноса IRS составляет 6,500 долларов. Положение о наверстывании позволяет вам сэкономить дополнительно 1,000 долларов, если вам 50 лет или больше.
Начиная с 2024 года ежегодная догоняющая выплата будет подлежать корректировке на стоимость жизни (COLA), увеличившись с нынешнего предела в 1,000 долларов с учетом инфляции.
Сумма, которую вы можете вложить в каждый, ваши долгосрочные пенсионные цели и желаемый режим налогообложения будут определять, следует ли вам инвестировать в обычную IRA или IRA Roth. Вот некоторые из критериев, которые могут помочь вам принять решение.
Традиционные IRA
- Пожертвования в традиционные IRA могут не облагаться налогом.
- Обычный доход — это налоговый режим для всех изъятий, включая пожертвования и прибыль.
- Требуемое IRS правило минимального распределения применяется к владельцам счетов.
- Если владелец счета моложе 59 1/2 лет, взимается штраф за снятие средств в размере 10%.
Рот ИРА
- Взносы в Roth IRA не подлежат налогообложению.
- Если с момента первоначального депозита прошло не менее пяти лет, вывод заработанных средств не подлежит налогообложению.
- Требования IRS к минимальному распределению не применяются к владельцам счетов. При выходе на пенсию распределения не облагаются налогом как обычный доход.
- Если владелец счета моложе 59 1/2 лет, взимается штраф за снятие средств в размере 10%.
Право на получение традиционных и Roth IRA
Верхний порог дохода для получения права на обычную IRA отсутствует. Но сумма налогового вычета для ваших взносов зависит от вашего дохода и от того, делаете ли вы или ваш супруг, если вы состоите в браке, взносы в план, спонсируемый работодателем, такой как 401 (k) (k).
Пороговое значение модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) для лиц, подающих документы в одиночку, в 2023 году составляет 153,000 138,000 долларов США; взносы начинают постепенно уменьшаться при MAGI в размере 218,000 228,000 долларов. Для супружеских пар, подающих совместную заявку, MAGI составляет от XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX долларов.
Ограничения по доходу также применяются к взносам Roth IRA. Если вы состоите в браке и подаете совместную заявку на 2023 год, а ваш MAGI составляет 228,000 153,000 долларов или выше, вам не разрешается делать взнос Roth IRA. Налогоплательщики, которые не состоят в браке и имеют MAGI в размере XNUMX XNUMX долларов США или выше, не имеют права.
Требования к традиционному снятию средств с IRA и Roth IRA
По достижении возраста 59 с половиной лет владелец счета больше не подлежит штрафу IRS в размере 10% за досрочное снятие средств и может свободно выбирать, сколько и когда снимать деньги каждый год.
В соответствии с требованиями Закона SECURE 2.0 от 2022 года, владельцы традиционных счетов IRA должны получить требуемое минимальное распределение (RMD) в возрасте 73 лет для тех, кто родился между 1951 и 1959 годами, и в возрасте 75 лет для тех, кто родился в 1960 или позже. Вся сумма этих необходимых распределений облагается налогом как обычный доход.
Первый RMD для владельца счета должен быть получен до 1 апреля следующего налогового года. Крайний срок для получения любых дополнительных выплат — 31 декабря года распространения. Владелец счета получит два распределения, если решит взять первое в следующем налоговом году.
Все традиционные IRA, находящиеся в собственности, должны соответствовать критериям минимальной выплаты. Одно распределение от одного IRA может использоваться для удовлетворения всех требований, и оно должно равняться как минимум сумме всех обязательных распределений.
В течение жизни владельца счета не существует обязательных минимальных распределений для Roth IRA. Но бенефициары, не являющиеся супругами, должны получить RMD после смерти. Эти бенефициары должны вывести каждую копейку из Roth IRA в течение 10 лет после смерти владельца счета в соответствии с Законом о SECURE от 2019 года.
В каком возрасте Roth IRA не имеет смысла?
Roth IRA дает вам больше времени для инвестирования и использования сложных процентов, чем раньше вы откроете его. Открытие этого уникального средства пенсионных накоплений может иметь смысл в некоторых ситуациях, даже если вы уже вышли на пенсию или близки к ней.
Таким образом, нет определенного возраста, в котором Roth IRA не имеет смысла. Решение о взносе в Roth IRA зависит от вашего индивидуального финансового положения и пенсионных целей. Тем не менее, есть некоторые ситуации, когда участие в Roth IRA может быть не таким полезным:
№1. Когда вы находитесь в более низкой налоговой категории:
Если вы сейчас находитесь в более низкой налоговой категории, чем вы ожидаете на пенсии, участие в Roth IRA может быть не таким выгодным. В этом случае вы можете рассмотреть традиционную IRA, где вы получаете налоговый вычет за свои взносы. Вы также можете платить налоги на снятие средств при выходе на пенсию, когда ваша налоговая ставка может быть ниже.
№ 2. Когда вы приближаетесь к пенсионному возрасту:
Если вы близки к пенсионному возрасту и не внесли большой вклад в IRA Roth. У вас может не хватить времени для того, чтобы ваши взносы росли, и вы могли извлечь выгоду из не облагаемых налогом изъятий при выходе на пенсию. В этом случае, возможно, имеет смысл сосредоточиться на других стратегиях пенсионных накоплений.
№3. Когда нужен налоговый вычет:
Если вам нужен налоговый вычет сейчас, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход, участие в Roth IRA может быть не таким выгодным. В этом случае вы можете рассмотреть традиционную IRA, где вы получаете налоговый вычет за свои взносы сейчас.
№ 4. Когда у вас ограниченные средства:
Если у вас ограниченные средства для пенсионных накоплений, вклад в традиционную IRA может быть более выгодным, поскольку налоговый вычет может высвободить больше денег для сбережений. Таким образом, не существует определенного возраста, в котором IRA Roth не имеет смысла, но есть определенные финансовые ситуации, когда вклад в традиционную IRA или другие стратегии пенсионных сбережений может быть более выгодным.
Каковы недостатки Roth IRA?
Хотя Roth IRA имеет много преимуществ, необходимо учитывать и некоторые потенциальные недостатки. Вот некоторые из них:
№1. Отсутствие авансового налогового вычета:
В отличие от традиционной IRA, взносы в Roth IRA производятся в долларах после уплаты налогов, поэтому теперь вы не получаете налоговый вычет за свои взносы.
№ 2. Ограничения дохода:
Взносы Roth IRA ограничены доходом. В 2023 году, если ваш доход превышает 140,000 208,000 долларов США (или XNUMX XNUMX долларов США, если вы состоите в браке и подаете совместную регистрацию), вы не имеете права делать взносы в Roth IRA. Кроме того, если ваш доход превышает определенные пределы, вы не сможете внести полную сумму.
№ 3. Лимиты взносов:
Лимит взносов для всех ваших IRA, включая IRA Roth, составляет 6,000 долларов (или 7,000 долларов, если вам 50 лет и старше) в 2023 году. Если у вас есть несколько IRA, вам нужно будет разделить свои взносы между ними, что может ограничить сумма, которую вы можете внести в каждый.
№ 4. Нет налогового вычета за конверсии:
Если вы хотите преобразовать традиционную IRA в IRA Roth, вам нужно будет заплатить налоги с конвертированной суммы. Тем не менее, вы не получите налоговый вычет на сумму, которую вы конвертируете.
№ 5. Правила вывода:
В то время как взносы Roth IRA могут быть сняты без уплаты налогов в любое время, на доходы распространяются определенные правила снятия. Если вы снимаете прибыль до достижения возраста 59 лет, к вам может быть применен штраф в размере 10 %, если вы не соответствуете определенным исключениям.
Тем не менее, для многих людей преимущества Roth IRA перевешивают недостатки, особенно если вы ожидаете, что после выхода на пенсию будете находиться в более высокой налоговой категории или хотите иметь освобождение от налогов при выходе на пенсию.
Почему вы выбрали бы традиционную IRA вместо IRA Roth?
Традиционные IRA не облагаются налогом как в налоговых декларациях штата, так и в федеральных налоговых декларациях за год, в котором они были сделаны. Когда вы снимаете средства, которые формально называются выплатами, вы облагаетесь налогом по ставке подоходного налога. Традиционные взносы IRA часто уменьшают ваш налогооблагаемый доход за год взноса, что позволяет вам претендовать на дополнительные налоговые льготы, такие как вычет процентов по студенческому кредиту или налоговый кредит на детей. Традиционное снятие средств с IRA, сделанное в возрасте до 59 лет, облагается налогами и штрафом в размере 10% за досрочное снятие средств. В некоторых уникальных ситуациях, например, когда вы используете деньги для оплаты квалифицированных расходов на покупку жилья впервые (до 10,000 XNUMX долларов США) или квалифицированных расходов на высшее образование, вы можете избежать штрафа, но все равно должны платить налоги с выплаты.
Рот ИРА
Roth IRA — это не облагаемый налогом пенсионный сберегательный счет, который позволяет снимать без штрафов и налогов суммы, равные взносам, до истечения срока подачи заявок по любой причине, в том числе до достижения возраста 59 лет. Это не уменьшает ваш AGI за этот год, но ваши выплаты Roth IRA, сделанные во время выхода на пенсию, не облагаются налогом. К IRA Roth применяются ограничения в отношении приемлемости дохода: MAGI одинокого человека должен составлять менее 144,000 2022 долларов в 214,000 году, а супружеские пары должны иметь скорректированный AGI менее 204,000 2023 долларов; взносы начинают постепенно сокращаться на уровне XNUMX XNUMX долларов. В XNUMX налоговом году эти ограничения будут увеличены. К IRA Roth не привязаны обязательные минимальные распределения (RMD), что делает его идеальным средством передачи богатства.
Каков предел дохода для Roth IRA?
Предел дохода для взносов Roth IRA зависит от вашего статуса подачи и модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) за налоговый год. На 2023 год пределы доходов составляют:
- Одиночные фильтры: Если ваш MAGI составляет менее 140,000 6,000 долларов США, вы можете внести до 7,000 50 долларов США (или 140,000 155,999 долларов США, если вам 156,000 лет или старше) в IRA Roth. Если ваш MAGI составляет от XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX долларов США, лимит вашего взноса уменьшается пропорционально. Если ваш MAGI составляет XNUMX XNUMX долларов или более, вы не имеете права делать взносы в Roth IRA.
- Совместное оформление брака: Если ваш MAGI составляет менее 208,000 6,000 долларов США, вы можете внести до 7,000 50 долларов США (или 208,000 217,999 долларов США, если вам 218,000 лет или старше) в IRA Roth. Если ваш MAGI составляет от XNUMX XNUMX до XNUMX XNUMX долларов США, лимит вашего взноса уменьшается пропорционально. Если ваш MAGI составляет XNUMX XNUMX долларов или более, вы не имеете права делать взносы в Roth IRA.
- Подача документов в браке раздельно: Если вы состоите в браке, подающем заявление отдельно, и жили с супругом в любое время в течение года, лимит вашего взноса уменьшается пропорционально, если ваш MAGI составляет менее 10,000 10,000 долларов США. Если ваш MAGI составляет XNUMX XNUMX долларов или более, вы не имеете права делать взносы в Roth IRA.
Важно отметить, что эти ограничения дохода применяются только к взносам в Roth IRA, а не к переходу с традиционной IRA на Roth IRA.
В итоге
Roth и традиционные IRA имеют существенные различия в том, как облагаются налогом взносы, лимиты доходов, правила снятия средств и RMD. В конечном счете, лучший выбор для вас будет зависеть от ваших индивидуальных целей пенсионных сбережений и личного финансового положения. Если вы ожидаете, что во время выхода на пенсию вы будете находиться в более низкой налоговой категории, лучшим выбором может быть традиционная IRA. С другой стороны, если вы рассчитываете оказаться в более высокой налоговой категории, вам может подойти Roth IRA. Кроме того, если вы планируете снять деньги со своих пенсионных накоплений до достижения возраста 59 лет, Roth IRA может обеспечить большую гибкость. Важно тщательно взвесить все «за» и «против» каждого типа IRA и проконсультироваться с финансовым консультантом, прежде чем принимать решение.
- КАК РАБОТАЕТ ROTH IRA? (Упрощенное руководство)
- Правила Roth IRA: снятие средств, конвертация и все, что вам нужно
- Лучшие способы вложить деньги: 7 лучших + вариантов в 2023 году и лучшие практики
- КАК РАБОТАЕТ ИРА? Руководство для начинающих и профессионалов на 2023 год
- МОДИФИЦИРОВАННЫЙ СКОРРЕКТИРОВАННЫЙ ВАЛОВЫЙ ДОХОД (MAGI): как его рассчитать
Рекомендации
