Вы начали бизнес в кредит, и вы уже завалены взысканием долга, и вы решили снять его со своего бизнес-счета, но как? Просто регистрируя расходы — это называется расходами по безнадежным долгам.
В этой статье мы рассмотрим, что такое настоящие расходы по безнадежным долгам, где их можно найти в финансовой отчетности, как рассчитать безнадежные долги и как правильно отразить расходы по безнадежным долгам.
Что такое расходы по безнадежным долгам?
Расходы по безнадежным долгам отражаются в учете, когда требование не может быть взыскано из-за того, что клиент не выполняет свое обязательство по уплате непогашенных требований из-за банкротства или других финансовых трудностей.
Безнадежная задолженность — это наихудшая стоимость ведения бизнеса с клиентами в кредит, так как всегда существует риск неуплаты, связанный с выдачей кредитов.
Каково другое название безнадежного долга?
Безнадежные расходы по счетам или сомнительные расходы по счетам являются другими терминами для расходов по безнадежным долгам. Безнадежные долги возникают, когда компания поставляет товары или услуги в кредит, а клиент не выплачивает причитающуюся сумму.
Какие существуют виды безнадежных долгов?
- Личные кредиты
- Сделки с кредитными акулами.
- Авто Кредиты
- Задолженность по кредитной карте
Как найти расходы по безнадежным долгам?
Когда компания предлагает товары и услуги за счет долга, существует риск того, что клиенты не заплатят за них. Слово «долг» — это плохое слово, которое относится к очевидным затратам, которые компания думает, что она не будет собирать, и прилагает к этому много усилий и сборов.
Ваше решение оставить счет клиента не оплачено. Однако если клиент избегает вашего звонка и не пытается договориться о способе оплаты, а счет не оплачен в течение 90 дней, вы можете счесть счет-фактуру плохой кредитной историей.
Причина в том, чтобы предоставить точную информацию о вашем финансовом состоянии. Хранение этих счетов-фактур поможет вам избежать перерасхода средств, собственности и любого дохода от этих активов.
Что является примером плохих кредитных расходов?
Например, компания, которая прекращает свою деятельность, потому что больше не может оплачивать все свои счета. Некоторым людям, которым он должен деньги, не вернут их, а это значит, что они должны нести убытки. Это расходы по безнадежным долгам на стороне, которая не сможет получить причитающиеся им деньги.
Как рассчитать расходы по безнадежным долгам
При расчете безнадежных долгов выберите либо метод прямого дебетования — счет-фактура оплачивается непосредственно по цене счета-фактуры и вычитается из полученного счета — либо метод компенсации — ожидайте возникновения безнадежных долгов еще до того, как наступит время.
Существует два способа определения и расчета финансовых потерь компании. Это включает:
Метод прямого списания
Этот метод требует оплаты счета к оплате. Когда становится ясно, что счет клиента остается неоплаченным, стоимость счета вычитается непосредственно из счета безнадежных долгов и вычитается из полученных счетов.
Принимаются счета безнадежных расходов и подсчитывается кредиторская задолженность. В этом методе нет компенсационного счета.
Есть недостатки в использовании этого метода. Хотя метод прямого платежа содержит сумму непогашенной задолженности и может использоваться для определения небольшой суммы, он не соответствует правилам и положениям GAAP, связанным со счетами по методу начисления.
Читайте также: 5 проверенных способов вернуть безнадежный долг
Правило состоит в том, чтобы принять расход во время обмена, а не во время оплаты. Метод прямого письма — не самый точный способ выявления безнадежных долгов.
Люди также ищут: ДОХОДНАЯ ОБЛИГАЦИЯ: определение и подробные пояснения
Метод доплаты
В этом методе безнадежные долги ожидаются еще до их появления. Условия подозрительной учетной записи определяются стоимостью актива. Это сумма, которую компания ожидает терять каждый год.
Этот счет хеджирования уменьшает счет заимствования, когда в балансе указаны две шкалы. Когда владельцы счетов регистрируют транзакции, также регистрируется отрицательный долг, связанный с ними.
Это регистрируется как плата за счет расходов по безнадежным долгам и ссуда безнадежных долгов. Неоплаченные счета равны нулю в конце года, если считать количество отображаемых аккаунтов.
Методы оценки безнадежной задолженности
В соответствии с правилами GAAP существует два способа, с помощью которых компания может оценить безнадежную задолженность: метод продаж, который использует процент от общего объема продаж компании за определенный период времени, или способ погашения счета.
Метод процента дебиторской задолженности
В соответствии с этим подходом компании определяют стоимость безнадежной задолженности путем расчета безнадежной задолженности в процентах от доступного остатка.
Например, на конец отчетного периода у вашей компании есть счет на 50,000 XNUMX долларов.
Исторические данные показывают, что в среднем 5% всех подотчетных счетов не собираются. Компании также разрабатывают программы старения для оценки безнадежных долгов.
Вам необходимо снять деньги со своего плохого счета, чтобы иметь баланс в размере 2500 долларов США (5% до 50,000 XNUMX долларов США).
Процент метода продаж
Процент продаж в оценке безнадежных долгов включает в себя определение процента от общего объема продаж, что является непонятным. Прошлый опыт клиентов и ожидаемая денежно-кредитная политика играют роль в определении ставок.
Как только процент определен, он умножается на общий объем продаж компании, чтобы определить стоимость безнадежного долга.
Например, за один отчетный период компания сообщила о продажах на 50,000 5 долларов. Используя метод торгового курса, они подсчитали, что XNUMX% от торгового объема не могут быть собраны.
В этом случае компания оценивает, что 2,500 долларов США (50,000 5 долларов США x XNUMX%) будут сняты с долга.
Где вы сообщаете о расходах по безнадежным долгам?
В отчете о прибылях и убытках стоимость безнадежных долгов указана в разделе «коммерческие, общие и административные расходы». Но записи по этим расходам по безнадежным долгам могут быть разбросаны по всему набору финансовых отчетов. Резерв по безнадежным долгам указан как контрактив в балансе. В балансе сумма дебиторской задолженности уменьшается при списании безнадежных долгов.
Как записать расходы по безнадежным долгам
Прямое списание
Существует два различных метода, используемых для определения стоимости безнадежных долгов. При прямом учете безнадежная задолженность вычитается непосредственно из расходов, потому что становится безнадежной. Этот метод используется в США для получения дохода.
Однако, несмотря на то, что метод прямой подписки регистрирует количество неучтенных счетов, он не сохраняет соответствующие правила для начисленных счетов и общедоступных счетов начисленной прибыли (GAAP). Соответствующие правила требуют корректировки расходов на соответствующие доходы в течение периода счета, в котором произошел обмен.
По этой причине стоимость безнадежных долгов рассчитывается с помощью метода субсидирования, который обеспечивает сумму в долларах на непогашенные счета в течение доходного периода.
Метод доплаты
Метод кредитования — это метод управления счетом, который позволяет компании отразить ожидаемые убытки в финансовой отчетности, чтобы уменьшить избыточный доход. Чтобы избежать перерасхода средств, компания оценит, какая часть ее текущего коммерческого долга, как ожидается, исчезнет.
Поскольку не прошло значительного периода после продажи, компания не знает, какой именно счет получить и кого организовать. Таким образом, компенсация за подозрительные учетные записи основана на ожидаемых и оценочных данных.
Компания погасит свои безнадежные долги и предоставит этот счет помощи. Компенсация за подозрительный счет — это счет в счет имущества, который противоположен дебиторской задолженности, а это означает, что стоимость всех долгов уменьшается при отображении баланса в двух таблицах. Этот файл может накапливаться за отчетный период и может быть настроен в соответствии с балансом счета.
Важность расходов по безнадежным долгам
Каждый финансовый год или квартал компания готовит финансовая отчетность. Финансовые отчеты управляются инвесторами и потенциальными инвесторами, и они должны быть достоверными и достоверными.
Инвесторы вкладывают в компанию свои с трудом заработанные деньги, и иногда компания не предоставляет точную финансовую отчетность. Это означает, что они вводят инвесторов в заблуждение, побуждая их инвестировать в свои компании, основываясь на информации. неправильно.
Стоимость безнадежного долга - это то, что должно быть записано. Это должно рассчитываться каждый раз, когда компания составляет финансовый отчет. Когда компания решает выйти из нее, она слишком застенчива в своих активах и может даже забыть о своих доходах.
Цены на плохие кредиты помогают компаниям определить, кто из их клиентов ошибается чаще, чем другие. Компания может решить использовать систему лояльности или систему доверия. Он может использовать информацию со счетов с плохой кредитной историей, чтобы определить, какие клиенты заслуживают доверия. Затем предложите скидки на их своевременные платежи.
Безнадежный долг – это убыток или расход?
Технически «плохой долг» — это расход. Они включены в отчет вместе с прочими коммерческими, общими и административными расходами. В любом случае безнадежный долг означает падение чистой прибыли, поэтому во многих отношениях он похож как на счет расходов, так и на счет убытков.
Как списать безнадежный долг?
Как правило, вы должны уже включить эту сумму в свой доход или одолжить наличные деньги, чтобы иметь возможность вычесть безнадежный долг. Если вы используете кассовый метод для подачи налогов (как делает большинство людей), вы, как правило, не можете вычесть невыплаченную заработную плату, заработную плату, арендную плату, сборы, проценты, прибыль или аналогичные статьи.
Заключение
Стоимость безнадежного долга — это досадные расходы на работу с потребителем по долгу. Всегда есть бесчисленные риски увеличения долга. Для соблюдения соответствующих правил безнадежные долги должны оцениваться путем компенсации в течение периода, в котором была совершена сделка.
ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ: СИСТЕМА МАРКЕТИНГОВОЙ ИНФОРМАЦИИ: Подробное руководство
1 комментарий