Многие государственные корпорации и некоторые частные, особенно стартапы, предлагают компенсацию в виде акций в качестве вознаграждения. На самом деле, у предприятий даже есть планы компенсации акций. Это тактика, которую могут использовать недавно созданные организации для привлечения лучших сотрудников. У этих компаний не могло быть средств или они могли решить использовать свой денежный поток для финансирования планов расширения. Независимо от того, являются ли они стартапами или более устоявшимися фирмами, технологические компании всегда использовали долевое вознаграждение для вознаграждения своих сотрудников. Мы рассмотрим большое количество вещей, касающихся компенсации акционерного капитала, от различных типов до его планов и даже частного капитала.
Что такое справедливое вознаграждение?
Компенсация акциями - это вид неденежной компенсации, которую могут получать работники. Инвестиционные инструменты, такие как опционы, ограниченные акции и акции производительности, могут быть включены в компенсацию акциями. Все они дают работникам право собственности на бизнес. Это дает работникам возможность участвовать в прибыли компании за счет признательности. Это также увеличивает удержание сотрудников, особенно если существуют процедуры наделения правами. Заработная плата ниже рыночной ставки иногда может сопровождаться компенсацией акциями.
Вероятность заработать деньги после получения компенсации акциями никогда не гарантируется. По сравнению с долевой компенсацией получение заработной платы может быть выгоднее, если вы точно знаете, что получаете (или в сочетании с долевой оплатой). Многочисленные факторы могут повлиять на компенсацию вашего капитала.
Зачем использовать компенсацию акциями?
Одним из ключевых преимуществ долевой оплаты является то, что она предлагает финансовые выгоды как для работодателя, так и для работника. Это позволяет предприятиям предоставлять своим сотрудникам больше преимуществ, не оказывая негативного влияния на их прибыль, что является фантастическим как для компании, так и для сотрудника. Другие преимущества компенсации долевым участием
- Помогите привлечь и удержать таланты: Даже когда у них не так много наличных денег, недавно созданные малые предприятия могут использовать их, чтобы дать работникам часть своего потенциала. Это в первую очередь для обеспечения их постоянной финансовой стабильности.
- Достигнуто большее выравнивание: Согласование бизнес-целей с ценностями сотрудников приносит пользу работодателям.
- Достигнуто сокращение прогулов: Поскольку их заработная плата зависит от их производительности, сотрудники работают усерднее и более продуктивны.
- Iповышает вовлеченность сотрудников: Поскольку они являются собственниками сотрудников и часто оказывают существенное влияние на направление компании посредством голосования акционеров, сотрудники более склонны развивать дух сотрудничества.
- Получение налоговых льгот: существует несколько разрешенных схем, дающих налоговые льготы как работодателю, так и работнику, например квалифицированные ESPP и ESOP.
- Помощь в контроле денежного потока: сумма, выплачиваемая наличными, уменьшается на компенсацию акциями, что полезно для компаний с ограниченным денежным потоком.
Могут возникнуть проблемы с справедливой компенсацией сотрудников
Хотя компенсация акциями популярна во многих отраслях, ее самым большим недостатком часто называют сложность.
- Существует несколько требований к отчетности и нормативным требованиям. Это включает в себя многочисленные регионы юрисдикции и налоговые законы, которые применяются к компенсации справедливости.
- Разработка плана, который включает в себя права участников, график наделения правами, сумму распределения акций и срок действия плана, также требует большой работы и размышлений.
- Кроме того, это может увеличить объем работы, уже выполняемой вашими существующими отделами, отвечающими за управление планами акционерного капитала. Это включает в себя отслеживание и отчетность об изменении прав собственности, а также пересмотр документов, политик и процедур. Это также распространяется на общение с заинтересованными сторонами, взаимодействие с вашим советом директоров и обеспечение соблюдения требований.
Виды компенсации акциями
Если вы впервые получаете компенсацию за акции, вам может быть сложно привыкнуть к языку. Вы, скорее всего, встретите четыре типа вознаграждения акциями: опционы на поощрительные акции (ISO), неквалифицированные опционы на акции (NSO), акции с ограниченным доступом или акции с ограниченным доступом (RSU) и программы покупки акций сотрудниками (ESPP) (ESPP). .
№1. Поощрительные опционы на акции (ISO)
ISO, один из двух основных типов опционов на акции, может быть особенно заманчивым из-за их благоприятного налогового режима. Вместо того, чтобы мгновенно выпускать деловые акции с ISO, вам сначала предоставляется возможный шанс — или «опция» — купить акции по заранее установленной цене позднее. «Цена исполнения» или «цена исполнения» — это заранее установленная цена, по которой вы можете приобрести акции, а «дата предоставления» — это день, когда вы получаете опционы.
В большинстве случаев опционы имеют график наделения правами, в котором указывается ряд дат, в которые вы можете воспользоваться своим опционом на покупку акций бизнеса. Однако, несмотря на то, что исполнение опциона не учитывается для целей обычного подоходного налога, разница между ценой, которую вы заплатили за акции, и справедливой рыночной стоимостью акций на дату исполнения должна быть включена в ваш альтернативный минимальный налогооблагаемый доход (AMTI), и вы можете облагаться альтернативным минимальным налогом (AMT).
№ 2. Неквалифицированные опционы на акции (NSO)
Несмотря на то, что неквалифицированные опционы на акции (NSO) могут не предлагать такие же налоговые преимущества, как ISO, они, тем не менее, могут значительно увеличить ваш пакет вознаграждения. Подобно вышеупомянутым ISO, NSO дают вам возможность приобрести акции компании по заранее установленной цене в соответствии с графиком наделения правами. Хотя НСУ и ИСО могут функционировать одинаково, между ними существуют значительные налоговые различия. Разница между ценой исполнения опциона и справедливой рыночной стоимостью акций на момент исполнения, которая рассматривается как компенсационный доход, облагает акционеров подоходным налогом и налогом на заработную плату в соответствии с NSO. Он также включен в вашу налогооблагаемую заработную плату в форме W-2 за год тренировок.
В соответствии с традиционным планом ограниченного использования акций компания передает сотруднику фактические акции; однако, даже если сотрудник имеет право голоса и обычно получает дивиденды, акции не подлежат передаче и подлежат конфискации до тех пор, пока акции не перейдут. График наделения правами может быть основан на поэтапном распределении прав или ограничении прав, аналогично опционам. Часто включаются условия, которые требуют достижения конкретных корпоративных целей или целей производительности сотрудников.
Вместо немедленной эмиссии акций некоторые корпорации предлагают акции с ограниченным доступом (RSU). До наделения правами RSU представляют собой просто необеспеченное обещание выпустить акции в будущем; сотрудник не имеет права осуществлять право голоса по акциям или получать дивиденды в течение этого времени (хотя некоторые планы предусматривают выплаты, эквивалентные дивидендам). Кроме того, ни RSU, ни акции с ограничениями не подлежат налогообложению на момент предоставления. Тем не менее, вы признаете полную справедливую рыночную стоимость акций в качестве компенсационного дохода в момент наделения правами и, следовательно, облагаетесь федеральным подоходным налогом и налогом на заработную плату.
№ 4. Планы покупки акций для сотрудников (ESPP)
План покупки акций квалифицированными сотрудниками, или ESPP, позволяет производить отчисления из заработной платы при покупке акций компании сотрудниками. В отличие от опционов на акции, акции, которые вы покупаете через ESPP, продаются с заранее установленной скидкой, часто на 5-15% ниже рыночной цены компании. Более того, некоторые планы содержат положение «оглядываться назад», которое основывает цену покупки на более низкой цене акций в начале периода предложения или в конце срока покупки, фиксируя наиболее выгодную цену для сотрудника на весь срок действия плана. .
Чтобы получить максимальную налоговую выгоду от ESPP, обычно должны быть соблюдены требования к сроку владения акциями для «квалифицированного отчуждения», которые предусматривают сохранение акций в течение как минимум двух лет после даты размещения и одного года после даты покупки.
Компенсация частного капитала
Примером объединенного инвестиционного механизма является фирма прямых инвестиций (PE), которая собирает капитал из других фондов, учреждений, богатых людей и других источников для инвестирования в частные предприятия. Они убеждают владельцев активов инвестировать в них и требуют плату за управление и приумножение этих активов. Фирмы PE обеспечивают яркую интеллектуальную среду, которая требует тщательного и методичного анализа активов.
Заработная плата в частном акционерном капитале является важным фактором для тех, кто рассматривает возможность перехода на сторону покупателя. В этой статье мы проанализируем шкалы заработной платы для людей, работающих в инвестиционно-банковских и прямых инвестициях, начиная с младшего уровня.
Средняя заработная плата по уровню частного капитала
Вышеупомянутый график отображает типичные диапазоны заработной платы в сфере прямых инвестиций. Мы не включили информацию о вознаграждении управляющих директоров (MD) и руководителей, поскольку, вообще говоря, оплата труда становится менее прозрачной по мере продвижения вверх по организационной структуре.
Зарплата в частном капитале против зарплаты в инвестиционно-банковской сфере
Поскольку типичный партнер в области прямых инвестиций имеет один-два года опыта работы в инвестиционно-банковской сфере, большинство компаний, занимающихся частными инвестициями, выплачивают компенсацию выше средней в инвестиционно-банковской деятельности.
Многие профессионалы переходят с консультирования на частные инвестиции по разным причинам, включая более высокую заработную плату, немного меньше часов и возможность работать на стороне покупателя (инвестиции, а не консультирование).
Планы вознаграждения акциями
Когда дело доходит до компенсационных планов, они являются практичными и гибкими инструментами для широкого круга организаций. У каждой компании, от начинающих стартапов до хорошо зарекомендовавших себя компаний, есть планы вознаграждения акционерным капиталом. Теперь, что касается использования, предприятия могут использовать планы компенсационных выплат в виде акций для привлечения новых талантов, а также для мотивации сотрудников к достижению целей производительности. Он также хвалит сотрудников с длительным стажем работы и удерживает сотрудников. Организация может использовать план компенсации акционерным капиталом, чтобы дать кому-то долю в бизнесе вместо того, чтобы платить им наличными. Лучший формат для данной организации будет зависеть от ее уникальных обстоятельств и целей; эти планы доступны в различных форматах.
Вот краткий обзор пяти лучших планов компенсации акций.
№1. Планы опционов на акции
Первым в нашем списке компенсационных планов является вариант с акциями. План опционов на акции гарантирует наличие капитала по определенной цене позднее, часто после выполнения определенных критериев. Опцион дает держателям возможность через некоторое время приобрести определенное количество акций по фиксированной цене.
Владельцы бизнеса должны сделать планы опционов на акции одним из соображений перед созданием своей компании, поскольку они особенно привлекательны для стартапов, которым обычно не хватает средств для найма и удержания лучших специалистов для поддержки роста организации. Существуют различные недостатки использования планов опционов на акции. Самая большая из них — это вероятность того, что держатели опционов исполнят свои опционы. Это может уменьшить количество акций, которыми сейчас владеют другие акционеры. Основным из них является отсутствие у держателя опциона ликвидности по сравнению с денежными бонусами или более высокой денежной компенсацией. В схемах опционов на акции вы можете использовать любые или все приведенные ниже формулировки;
- Предпочтительный выбор.
- Контракт на опционы на акции.
- Акционерное соглашение
Вместо реальных акций среди участников плана RSU распределяются ограниченные доли. Рыночная стоимость обыкновенных акций выдающей корпорации колеблется, что влияет на стоимость RSU. После этого участник плана получает акции, лежащие в основе RSU, в соответствии с графиком наделения правами после выполнения определенных условий. Простой пример — продолжать работать в компании в течение определенного времени. В планах RSU вы найдете следующие термины:
- Администрация
- Зарезервированные акции, ожидающие выпуска.
- Грантовое соглашение РСУ.
Участники планов SAR получают от корпорации право на прирост стоимости акций. Участники каждого SAR имеют право на получение разницы между датой присуждения и датой наделения правами, когда права SAR были переданы, в рыночной стоимости акций корпорации.
Планы паев с отсрочкой платежа могут использоваться для продления выплаты директорам корпорации, предоставляющей их компенсацию, если план составлен надлежащим образом, так что правила об отсрочке заработной платы в соответствии с Законом о подоходном налоге не применяются. Это связано с тем, что они будут облагаться налогом на DSU только в том году, в котором они были урегулированы, а не в том году, в котором они были предоставлены.
Участники планов акций с отсрочкой и планов акций с ограниченным доступом получают бесплатные акции от компании. Однако акции присуждаются условно и становятся доступными для участника только после выполнения условия. Критерии выбора могут быть основаны на времени, производительности или на том и другом. Такие программы редкость в Канаде. Это связано с тем, что участники в Канаде часто платят налоги со своих призов во время доставки.
Каковы два примера компенсации, основанной на долевом капитале?
Сотрудники могут получать вознаграждение в неденежной форме, например, акции по результатам деятельности, акции с ограниченным доступом и опционы.
Какая наиболее часто используемая форма компенсации долевого участия?
Самый популярный вид вознаграждения акциями — это опционы на акции.
Как рассчитать компенсацию акциями?
Формула основана на двух факторах, которые заключаются в следующем: Общая компенсация в публичной компании = База + Любые бонусы + RSU. Неизвестное конкретно относится к стоковому компоненту. Общая Частная Компенсация рассчитывается как База + Бонусы + Будущая «Стоимость» Опционов.
Почему важна компенсация справедливости?
Долевое вознаграждение, особенно при наличии ограничений по распределению прав, может помочь удержать сотрудников, позволяя им участвовать в доходах компании за счет вознаграждения.
Является ли капитал таким же, как зарплата?
Методом увеличения денежного потока компании является компенсация акциями. Работник получает часть компании вместо заработной платы. Долевое вознаграждение зависит от условий, включая первоначальную невозвратность работника.
Когда можно обналичить компенсацию за акции?
В момент передачи работник получает все права на свой капитал. Когда это произойдет, зависит от справедливости каждого человека в соглашении о компенсации со своим работодателем. Как только кто-то получает полное право собственности на свой капитал, он может выбрать обналичивание, продав свою долю компании обратно своему работодателю.
Сколько капитала я должен дать сотрудникам?
Большинство стартапов ограничивают процент общей собственности, принадлежащей сотрудникам, от 10 до 20 процентов. Но какой рост вы хотите достичь в течение следующих 18 месяцев, будет зависеть от множества факторов, в том числе от стадии развития вашего бизнеса. Вообще говоря, для поддержания стабильности рекомендуется поддерживать его ниже 20%.
Должен ли я взять капитал или зарплату?
Вообще говоря, капитал будет предоставлен для всего, что выходит за рамки вашего базового денежного уровня. Нет ничего плохого в том, что вы находитесь в такой момент своей карьеры, когда вы цените текущий доход (компенсацию) выше потенциальной будущей прибыли (капитал).
Считается ли капитал бонусом?
Вместо наличных средств для предоставления премий за результативность используется собственный капитал. дает сотрудникам финансовый стимул для достижения целей производительности при одновременном сокращении суммы денег, которую тратит организация.
Облагается ли компенсация долевым участием налогом?
Ваши налоги могут стать немного сложнее, как только вы начнете получать оплату, основанную на акционерном капитале.
Заключение
Хотя нет никаких правил, касающихся того, как организации управляют своими сотрудниками, текучесть кадров важна. Поэтому предприятия используют его не только для привлечения сотрудников, но и для мотивации и удержания своей идеальной рабочей силы.
Часто задаваемые вопросы о компенсации акциями
Как работает компенсация акциями в частной компании?
Планы справедливой оплаты труда сотрудников — это, по сути, контракты, которые дают работникам право собственности на своих работодателей. Сотрудникам предоставляются опционы на акции или гранты на акции, чтобы они могли приобрести определенное количество акций по заранее установленной цене в течение определенного периода времени.
Что такое корректировка справедливости в заработной плате?
Компенсация любого сотрудника, чья должность классифицируется в соответствии с планом классификации должностей, может быть скорректирована на любую ставку в пределах диапазона его группы заработной платы, чтобы обеспечить справедливые платежные связи.
- 401(a): понять, что такое план 401(a) с легкостью
- 403(b) против 401(k): какой план лучше? (+ плюсы и минусы)
- Учет фонда: определение, основы, зарплата, рабочие места (+ Краткое руководство)
- Управление ресурсами: определение, важность и планирование
- Период вестинга: значение, принцип работы и преимущества
Рекомендации
