При оценке финансовых показателей вашего бизнеса заманчиво сосредоточиться исключительно на «результатах». Другими словами, вы получаете прибыль или нет? Если ответ положительный, многие владельцы бизнеса могут сделать паузу, похлопать себя по спине и пообещать продолжать делать то же самое. Однако всегда есть потенциал для улучшения. И то, что вы делаете сейчас, может не сработать по мере расширения бизнеса. Маржа вклада является важным показателем для мониторинга, особенно для организаций, производящих физические товары. Давайте посмотрим на формулу маржинальной прибыли, на то, как ее рассчитать, и на применение коэффициента в бизнесе.
Что такое маржинальный вклад?
Маржинальная прибыль — это разница между выручкой компании от продаж и ее переменными затратами. Полученные в результате взносы могут быть использованы для покрытия фиксированных расходов (таких как арендная плата), и любое превышение считается доходом после покрытия этих расходов. Маржа вклада (в процентах или в фактических суммах) может быть выражена в виде общей суммы. Это общая сумма для каждой линейки продуктов, общая сумма на единицу продукта или соотношение или процент от чистых продаж.
Формула маржи вклада
Что касается подсчета суммы:
Чистый доход от продаж – переменные затраты = маржинальный вклад
Формула маржи вклада
Постоянные затраты + чистая прибыль = маржинальный вклад
Чтобы рассчитать соотношение:
Коэффициент маржинального вклада = (Чистый доход от продаж – Переменные затраты) / (Доход от продаж)
Формула коэффициента маржи вклада
Пример расчета маржи вклада
Чистый объем продаж Good Company составляет 300,000 50,000 долларов. Его товаров было продано 2 XNUMX единиц. Каждая единица имеет переменную стоимость в размере XNUMX долларов за единицу. Определить вклад, маржу вклада на единицу и коэффициент вклада.
- Чистый объем продаж компании составляет 300,000 XNUMX долларов.
- Общее количество проданных единиц составило 50,000 XNUMX штук.
- Цена продажи за единицу будет (300,000 50,000 / 6 XNUMX) = XNUMX долларов.
- Переменная стоимость за единицу составляет $2.00.
Формула для маржи вклада на единицу: = (Продажная цена за единицу – Переменная стоимость за единицу) = (6 долларов США – 2 доллара США) = 4 доллара США за единицу.
Вклад будет 200,000 долларов (4 долларов * 50,000).
Вклад / Продажи = 200,000 300,000 долл. США / 2 3 долл. США = 66.67/XNUMX = XNUMX% — это коэффициент вклада.
В этом случае, если бы нам были предоставлены постоянные расходы, мы могли бы рассчитать чистую прибыль фирмы.
Что такое переменные затраты?
Переменные затраты — это прямые и косвенные расходы, затрачиваемые предприятием в результате производства и продажи товаров или услуг. Эти цены варьируются в зависимости от количества произведенных единиц или предоставленных услуг. Переменные затраты растут по мере увеличения объема выпуска и снижаются при его снижении.
Также стоит отметить, что большая доля переменных затрат по сравнению с постоянными затратами часто указывает на то, что бизнес может работать с низкой маржинальной прибылью. С другой стороны, высокие фиксированные затраты по сравнению с переменными затратами, как правило, требуют высокой маржинальной прибыли для бизнеса для поддержания прибыльной деятельности.
К переменным затратам относятся следующие:
- Прямые материалы: Это сырье, которое в основном требуется для производства товаров.
- Производственные поставки: Предметы, используемые для обслуживания оборудования, такие как масла и смазочные материалы.
- На единицу труда: Сумма, выплачиваемая рабочим за каждую единицу готовой продукции.
- Выплачиваемая заработная плата: Сумма, выплачиваемая сотрудникам в зависимости от их рабочего времени.
- Комиссионные: Сумма, выплачиваемая продавцам за каждую проданную единицу товара.
- Стоимость доставки/отгрузки: Расходы на доставку или транспортировку, понесенные исключительно тогда, когда товары для доставки запрашиваются клиентами.
- Переменные утилиты: К ним относятся электричество и вода, которые используются для производства большого количества товаров и услуг.
Что такое постоянные затраты?
Постоянные затраты – это расходы, которые не меняются в зависимости от изменений объема производства или предоставляемых услуг. Это расходы, которые не связаны с бизнес-операциями, и их нельзя избежать. Постоянные затраты используются в анализе безубыточности для определения цены и объема выпуска, чтобы обеспечить прибыльность.
Итак, вот несколько примеров постоянных затрат:
- Амортизация: Это амортизация расходов на покупку основных средств в течение срока полезного использования актива.
- Расходы в процентах: Процентная ставка по кредиту, которую необходимо выплачивать на регулярной основе.
- Страховые взносы: Это выплаты по договору страхования.
- Аренда: Это регулярные расходы по аренде имущества.
- Налог на недвижимость: Они устанавливаются правительством и рассчитываются на основе оценочной стоимости имущества.
- Зарплаты: Фиксированная сумма, предоставляемая рабочим или служащим в обмен на их услуги, независимо от количества отработанных часов.
- Фиксированные утилиты: Это расходы на электроэнергию, воду и газ, которые обычно используются в офисном управлении.
Что представляет собой хорошую маржу вклада?
Чем выше процент маржи вклада или коэффициент, тем лучше. Чем выше коэффициент, тем больше денег доступно для покрытия постоянных или накладных расходов бизнеса.
Однако коэффициент маржи вклада, скорее всего, будет намного ниже 100%, если не ниже 50%.
Коэффициент маржи вклада можно использовать для оценки прибыльности компании, а также прибыльности конкретной линейки продуктов.
Оценка коэффициента маржинальной прибыли бренда или продукта может помочь определить, имеет ли смысл для компании продолжать продавать его по текущей цене. Если маржа вклада чрезвычайно низка, вероятно, прибыли недостаточно для ее сохранения. Устранение продуктов с низкой маржинальной прибылью может улучшить общую маржинальную прибыль компании.
О чем может рассказать маржа вклада?
Маржинальная прибыль служит основой для анализа безубыточности при планировании себестоимости продукции и продажных цен. Маржинальная прибыль разделяет компоненты фиксированных затрат и прибыли от продаж продукта и может использоваться для определения диапазона цен продажи продукта, уровней прибыли, которые можно ожидать от продаж, и структуры комиссионных с продаж, выплачиваемых членам отдела продаж, дистрибьюторам или комиссионеры.
Маржа валовой прибыли и маржа вклада
Маржа вклада отличается от маржи валовой прибыли, которая определяется как разница между выручкой от продаж и себестоимостью проданных товаров. В то время как маржа вклада учитывает только переменные затраты, маржа валовой прибыли учитывает все затраты, понесенные компанией для получения прибыли от продаж.
После того, как компания достигла порога безубыточности, маржа вклада показывает, какой дополнительный доход создается за счет производства каждой дополнительной единицы продукта. Другими словами, он подсчитывает, сколько денег каждая дополнительная продажа «вносит» в общую прибыль компании.
Использование маржи вклада
Маржинальная прибыль может помочь руководству фирмы в принятии решения о выборе между различными товарами, которые конкурируют за один и тот же набор производственных ресурсов. Предположим, что у корпорации есть машина для производства ручек, способная производить как чернильные, так и шариковые ручки, и руководство должно выбирать между ними.
Если маржинальная прибыль чернильной ручки выше, чем у шариковой ручки, первой будет отдано предпочтение в производстве из-за ее более высокого потенциала прибыли. Такое принятие решений типично для организаций, которые производят разнообразный портфель продуктов, и руководство должно распределять доступные ресурсы для продуктов с наибольшим потенциалом прибыли наиболее эффективным образом.
Маржа вклада инвесторов
Инвесторы и аналитики могут также попытаться рассчитать маржу вклада компании в ее товары-блокбастеры. Компания по производству напитков, например, может предлагать 15 различных продуктов, но большая часть ее доходов может быть получена от одного уникального напитка.
Бдительные инвесторы вместе с корпоративным руководством могут внимательно следить за маржинальной прибылью высокоэффективного продукта по сравнению с другими товарами, чтобы анализировать зависимость компании от своего лучшего исполнителя.
Если компания переключает свое внимание с инвестирования или увеличения производства продукта-звезды или появления конкурирующего продукта, это может означать, что прибыльность компании и, в конечном счете, цена ее акций пострадают.
Когда следует использовать анализ маржи вклада?
Инвесторы смотрят на маржу вклада, чтобы увидеть, использует ли компания свои доходы наилучшим образом. Высокая маржинальная прибыль предполагает, что бизнес зарабатывает больше денег, чем тратит.
Чрезвычайно низкие или отрицательные уровни маржи вклада подразумевают экономически невыгодные продукты, производство и продажа которых потребляют большую часть дохода.
Поскольку переменные издержки выше в трудоемких отраслях, таких как обрабатывающая промышленность, маржа вклада низка, но велика в капиталоемких отраслях.
Маржа вклада может применяться на многих уровнях производства, бизнес-подразделений и товаров. Цифра может быть определена для всей фирмы, конкретной дочерней компании, конкретного бизнес-подразделения или подразделения, конкретного центра или объекта, канала распределения или продаж, линейки продуктов или отдельных товаров.
Ограничения анализа маржи вклада
При использовании этой метрики имейте в виду, что маржинальная прибыль не учитывает влияние продукта на работу узкого места компании. Минимальная маржа вклада может быть вполне приемлемой, если операция узкого места требует мало времени на обработку или вообще не требует его. В этой ситуации бизнес по-прежнему генерирует некоторую дополнительную маржу, которая способствует увеличению общей прибыли бизнеса, не влияя на его узкие места.
Как увеличить маржинальный вклад
Чтобы увеличить прибыль компании, вы должны либо свести к минимуму переменные затраты, такие как затраты на сырье и транспортировку, либо повысить цены на свои продукты и услуги.
Чем ниже ваша маржинальная прибыль, тем сложнее вашему бизнесу финансировать фиксированные расходы. Одной из стратегий улучшения вашего финансового положения является сокращение расходов, например, переезд в менее дорогое место или сокращение второстепенной занятости.
В чем разница между маржой вклада и маржой прибыли?
Маржа прибыли – это сумма выручки, которая остается после вычета прямых производственных затрат. Маржа вклада является мерой прибыльности каждого конкретного продукта, проданного бизнесом.
Какова важность маржи вклада в бизнесе?
Маржинальная прибыль обычно используется в качестве ориентира для анализа, когда корпорация принимает решение о цене продажи продукта. Поскольку фиксированные затраты, как правило, высоки, маржинальная прибыль должна быть значительной, чтобы покрывать расходы на ведение бизнеса.
Низкая или отрицательная маржинальная прибыль подразумевает, что линейка продуктов или бизнес могут быть нерентабельными, поэтому не рекомендуется продолжать производство продукта по его текущему уровню продажной цены, если это не продукт очень большого объема.
Для анализа безубыточности или целевого дохода необходимо оценить маржу вклада. Разделите постоянные затраты на маржу вклада на единицу, чтобы получить целевое количество единиц, которые необходимо продать, чтобы бизнес стал безубыточным.
Маржа вклада может использоваться для определения того, какие товары, предлагаемые бизнесом, являются более прибыльными и, следовательно, более выгодными для создания с учетом ограниченных ресурсов для устранения узких мест. Предпочтение отдается товарам с большой наценкой.
Заключение
Маржа вклада — это доход, полученный от продажи каждой дополнительной единицы продукта или услуги. Это одна из мер, которую организации и инвесторы используют для принятия бизнес-решений на основе данных. Маржу вклада, как и другие цифры, следует рассматривать в связи с другими показателями, а не изолированно.
- ТОРГОВЛЯ НА МАРЖИНЕ: что это значит и примеры
- План остатка денежных средств для выхода на пенсию: лимиты взносов на 2022 год (обновлено!)
- Маржа валовой прибыли: формула и как рассчитать маржу валовой прибыли
- ПРОЦЕНТ ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛИ: определение, формула и способ расчета
- ЧТО ТАКОЕ ХОРОШАЯ ПРИБЫЛЬ: Хорошая прибыль для вашего бизнеса
Рекомендации
