Рентабельность активов, или ROA, — это показатель, показывающий, насколько хорошо бизнес зарабатывает деньги на вещах, которыми он уже владеет. ROA — это инструмент, который менеджеры, аналитики и инвесторы используют для анализа финансового состояния компании. Кроме того, это полезная метрика для сравнения конкурирующих предприятий в том же секторе. Сумма будет существенно различаться между отраслями. Рентабельность активов является мерой того, насколько компания зависит от своего капитала. В зависимости от отрасли компании, которым нужно много денег для запуска, как правило, имеют более низкую рентабельность активов. В этой статье мы поговорим о том, как рассчитать рентабельность активов по ее формуле, общей рентабельности активов и коэффициенту.
Понимание рентабельности активов (ROA): что означает ROA
В деловом мире эффективность превыше всего. Одним из полезных операционных статистических данных является отношение прибыли к выручке. Другой способ — сравнить прибыль с ресурсами, использованными для ее получения, что покажет, сможет ли бизнес остаться в бизнесе. Простой и эффективный способ измерить успех компании — посмотреть на рентабельность активов. Он показывает отдачу от денег или активов компании.
Кроме того, публичная компания в технологическом секторе вряд ли будет иметь такую же рентабельность инвестиций (ROI), как публичная компания в секторе продуктов питания и напитков. Вот почему сравнение ROA компании с ее собственными историческими данными ROA или ROA сопоставимого бизнеса является наиболее содержательным сравнением, которое можно сделать.
Инвесторы могут увидеть, насколько эффективно компания превращает свой капитал в прибыль, взглянув на рентабельность активов (ROA). Чем выше окупаемость инвестиций, тем лучше для бизнеса. Более высокая рентабельность активов (ROA) указывает на более продуктивное использование капитала.
Формула рентабельности активов
Формула расчета рентабельности активов (ROA) выглядит следующим образом:
ROA = Чистая прибыль / Средняя сумма активов
Чтобы рассчитать ROA, просто разделите чистую прибыль на средние общие активы компании и умножьте результат на 100, чтобы получить процент.
- Чистая прибыль: равна чистой прибыли за финансовый год.
- Средняя общая сумма активов: равна сумме общей суммы активов за текущий год и общей суммы активов за предыдущий год, разделенной на два.
Хотя эта формула является наиболее распространенным методом расчета рентабельности активов, существуют и другие. Кроме того, компаниям за пределами финансового сектора может быть полезно вернуть процентные платежи, чтобы компенсировать несоответствие, которое может произойти, когда ссудный и собственный капитал хранятся отдельно. Если изменить формулу рентабельности активов, результаты будут другими. Единицы времени, используемые в расчетах, могут различаться в разных версиях.
Как рассчитать рентабельность активов
Компания работает с максимальной эффективностью, когда она может использовать свои активы наилучшим образом, чтобы получить максимальную прибыль. Кроме того, прибыльность компании повышается, когда ее капитальные и операционные затраты снижаются, а объем продукции остается прежним. Это происходит, когда его ресурсы используются хорошо.
Как правило, предприятия должны стараться получать максимальную отдачу от своей деятельности, сохраняя при этом низкие затраты. Это показывает, что процессы работают с максимальной производительностью и эффективностью или близки к ней.
Коэффициент рентабельности активов (ROA) бизнеса находится путем деления его чистой прибыли на его средние общие активы.
Рассчитанный ROA затем дается в процентах, что упрощает сравнение похожих предприятий и просмотр того, как все изменилось с течением времени.
По сути, общая рентабельность активов (ROA) призвана ответить на вопрос: «Какую чистую прибыль получает компания на каждый доллар принадлежащих активов?» В качестве знаменателя используются средние активы из балансового отчета, а в качестве числителя — чистая прибыль из отчета о прибылях и убытках.
Поскольку отчет о прибылях и убытках сообщает об операциях за определенный период времени, а баланс показывает только один момент времени, метод использует среднее значение начального и конечного сальдо совокупных активов за этот период времени.
Пример расчета рентабельности инвестиций
Вот пример того, как рассчитать рентабельность активов
Теперь, когда у нас есть формула для расчета рентабельности активов, давайте воспользуемся ею для решения примера.
Рентабельность активов компании будет рассчитываться на основе суммы денег, которую она зарабатывает на своих активах, деленной на общую сумму денег, которую она имеет в этих активах, в данном случае 50 миллионов долларов (балансовый отчет).
Рентабельность активов составляет 20%, поскольку 10,000,000 50,000,000 0.2/XNUMX XNUMX XNUMX долларов = XNUMX. Другими словами, корпорация получает годовую чистую прибыль в размере двадцати центов на каждый доллар, вложенный в ее активы.
Что означает низкий ROA?
Если процент рентабельности активов низкий, это означает, что компании необходимо получать больше денег от использования своих активов. Иногда подойдет даже умеренная норма прибыли. Например, если компания только что приобрела дорогостоящее оборудование для одного из своих производственных предприятий, рентабельность этого актива может быть низкой в течение первых нескольких лет работы. Но по прошествии первых нескольких лет доход от этого актива, вероятно, сильно возрастет.
Если рентабельность инвестиций остается низкой после первых нескольких лет, это может свидетельствовать о том, что руководство приняло необдуманное инвестиционное решение. Вполне возможно, что оборудование не делает производство более эффективным или снижает общие производственные затраты в достаточной степени для увеличения прибыли компании.
Почему рентабельность инвестиций так важна?
Коэффициент рентабельности активов является важным бухгалтерским показателем, который показывает, насколько прибыльным является бизнес. Он часто используется для понимания результатов деятельности компании в разные периоды времени и сравнения их с текущей ситуацией или для сравнения показателей работы одной компании с показателями другой, работающей в том же масштабе, чтобы получить более обоснованное решение. Сравнивая успех двух разных предприятий, важно помнить о размере каждого предприятия, а также о выполняемых им операциях.
ROA может широко варьироваться в зависимости от того, какой сектор экономики исследуется. Компания с большим количеством операций и большим количеством основных средств будет иметь более низкий ROA, потому что ее высокая стоимость активов увеличивает значение знаменателя в формуле ROA. Это связано с тем, что компания с большим количеством операций, требующих большого капитала и высокой стоимости основных средств, имеет много основных средств. Если доход компании также достаточно высок, коэффициент может быть выше.
ROA также можно использовать, чтобы выяснить, сильно или слабо компания зависит от своих активов. Когда ROA низкий, компания сильно зависит от своих активов. Например, можно ожидать, что компания автомобильной или авиационной отрасли будет иметь более низкий ROA.
Чем ниже показатель фондоемкости корпорации, тем больше ее рентабельность активов. Кроме того, мы можем сказать, что компания имеет небольшое количество активов. Например, компания-разработчик программного обеспечения или рекламное агентство являются примерами предприятий, которые не так сильно зависят от своих активов. Также читайте Оценка бизнеса: все, что вам нужно знать [Подробное руководство]
Коэффициент рентабельности активов
При выяснении того, насколько здоровы финансы компании, у вас может не хватить информации. Коэффициент рентабельности активов является важным показателем для расчета и понимания. Используя годовые финансовые отчеты, которые все публично торгуемые компании обязаны предоставлять общественности, расчет коэффициента рентабельности активов является простой задачей.
Руководство и инвесторы также могут использовать этот коэффициент, чтобы выяснить, насколько хорошо компания превращает свои инвестиции в активы.s в прибыль, так как основная цель активов бизнеса состоит в том, чтобы приносить деньги и делать деньги. Рентабельность активов (ROA) — это рентабельность инвестиций в капитальные активы, наиболее важные инвестиции компании (ROI). Здесь фирма инвестирует в основные средства с расчетом на будущую финансовую выгоду.
Оценка рентабельности активов
Коэффициент ROA показывает, насколько хорошо организация может зарабатывать деньги на своих активах. Проще говоря, рентабельность активов (ROA) измеряет, насколько успешно организация окупает капитал, который она инвестирует в свои активы.
Некоторые инвесторы пытаются игнорировать расходы на покупку активов, добавляя процентные расходы обратно в расчет прибыли.
Чтобы иметь больше смысла, более высокий коэффициент лучше для инвесторов, поскольку он указывает на то, что компания эффективно управляет своими активами, что, в свою очередь, приносит больший чистый доход. Когда рентабельность инвестиций (ROI) положительна, прибыль также, вероятно, будет расти. В связи с тем, что разные сектора используют свои активы по-разному, ROA лучше всего использовать при сравнении предприятий, работающих в одном секторе. Строительные компании используют большие и дорогие машины, а компьютеры и серверы являются основой индустрии программного обеспечения.
В чем смысл ROI и ROA?
Компании могут оценить свои финансовые показатели, взглянув на два типа чисел. Эти цифры взяты из отчетов о прибылях и убытках и балансовых отчетов. Рентабельность инвестиций и рентабельность активов — термины, описывающие тип расчета, который используется для предоставления финансовым экспертам и бизнес-лидерам четкой картины того, как компания получает прибыль. Оба этих расчета используются для определения нормы прибыли компании на ее активы. Вы лучше поймете компанию и сможете поддержать заинтересованные стороны и лиц, принимающих решения, если будете знать об этих финансовых точках зрения.
Что такое ROI?
Термин «возврат инвестиций» (ROI) относится к методу расчета финансовой выгоды от определенных финансовых затрат. Возврат инвестиций (ROI) помогает предприятиям определить, какие инвестиции принесут наибольшую отдачу. Рентабельность инвестиций (RO!) используется инвесторами в качестве ориентира при принятии решения о том, куда вложить свои деньги.
Кроме того, компании часто используют рентабельность инвестиций (ROI), чтобы решить:
- Для целей определения рентабельности капитальных затрат
- Для принятия решения о том, вкладывать деньги в сделку или нет.
- Определить норму, при которой предприятие может получать прибыль.
- Для определения прибыльности инвестиций до учета процентов и основной суммы.
- Цель состоит в том, чтобы выделить успешные бизнес-стратегии и персонал.
В чем разница между ROI и ROA
Хотя и ROI, и ROA можно использовать для оценки прибыльности компании, ROA дает более детальный взгляд на управление активами и инвестициями бизнеса с точки зрения того, какую прибыль они приносят. Основные различия между этими двумя денежными оценками изложены ниже:
№1. С точки зрения инвестиций
Рентабельность инвестиций измеряет финансовую прибыль от капитальных затрат компании, в то время как рентабельность активов измеряет финансовую прибыль от ее инвестиций в такие вещи, как машины и компьютеры.
Рентабельность активов измеряет, сколько денег компания заработала на своих основных акционерах. Он также показывает, сколько долгов у компании по сравнению с тем, сколько у нее активов. При расчете ROA вы должны подумать о том, как акционеры как акционерного, так и долгового капитала помогли оплатить общие активы.
Предприятия используют базовый расчет ROI, чтобы быстро определить, являются ли инвестиции (или группа инвестиций) прибыльными.
№ 2. С точки зрения противопоставления нескольких компаний
Сравнение последнего расчета ROA компании с ее предыдущими взносами показывает, как она извлекает деньги из своих активов. Использование сопоставимой компании в той же отрасли для оценки ROA также предпочтительнее. Это связано с тем, что разные виды активов имеют разную требуемую норму прибыли на инвестиции.
ROA ресторана может быть основан на добавлении сидений на открытом воздухе, в то время как ROA фабрики может быть измерена после покупки нового оборудования. Вполне возможно, что оба актива могут увеличить доход, но они могут по-разному влиять на итоговую прибыль бизнеса.
Возврат инвестиций (ROI) — это способ измерить, насколько хорошо окупились деньги, потраченные бизнесом на неназванный актив или предприятие. ROI — это лучший способ измерить, насколько хорошо управление максимизирует ценность для всех заинтересованных сторон.
Заключение
Рентабельность активов (ROA) является важным показателем эффективности для любого бизнеса. Сумма полученной прибыли по отношению к общей сумме активов. Можно с уверенностью предположить, что большие числа указывают на лучшую отдачу. Инвесторы могут использовать рентабельность активов (ROA) и рентабельность собственного капитала (ROE) для оценки эффективности компании. Это полезно для оценки эффективности фирмы с течением времени или по сравнению с конкурентами.
Часто задаваемые вопросы о рентабельности активов
Как вы интерпретируете рентабельность активов?
Рентабельность активов — это сумма денег, заработанная на доллар активов. Таким образом, более высокая отдача от стоимости активов означает, что бизнес более прибыльный и эффективный.
Что происходит, когда ROA слишком высок?
ROA компании растет по мере того, как она зарабатывает больше денег на каждом долларе активов.
Какие факторы влияют на ROA?
ROA включает оборотные и внеоборотные активы. Доходы и расходы отчета о прибылях и убытках также влияют на ROA.
похожие статьи
- ЧТО ТАКОЕ ROI: значение, как его рассчитать и руководство для бизнеса
- ЛУЧШЕЕ ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЛЯ АВТОМАТИЗАЦИИ МАРКЕТИНГА: особенности и цены
- 15 лучших возвратов инвестиций в 2023 году (обновлено)(
- РЫНОЧНЫЕ РИСКИ: лучшие практики и простое руководство с примерами
Справка
