Одним из важных показателей эффективного управления дебиторской задолженностью является оборачиваемость дебиторской задолженности. Если потребители не платят деньги, которые они должны компании, это может лишить компанию возможности оплачивать свои счета. Компания в значительной степени полагается на надежность своего баланса, которая проявляется в доходах и сборах, чтобы получить кредит, участвовать в расширении и привлечь инвесторов. Читайте дальше, чтобы узнать, как рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, используя его формулу и коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.
Но прежде чем мы начнем, посмотрите: ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: значение, оборот по счету, примеры и различия
Что такое оборачиваемость дебиторской задолженности?
Компании используют показатель оборачиваемости дебиторской задолженности для определения эффективности процесса сбора продаж в кредит. Он измеряет ставку, по которой компания может собирать платежи за продажи в кредит. Это относится к продажам, при которых оплата наличными была отложена после даты продажи. Высокая скорость оборота наблюдается, когда отношение дебиторской задолженности к продажам относительно невелико.
Оборот дебиторской задолженности
Оборачиваемость дебиторской задолженности, также известная как коэффициент оборачиваемости дебиторов, является ключевым показателем, который измеряет способность организации управлять своими счетами путем оценки ее эффективности в предоставлении кредита и взыскании просроченной задолженности. Как правило, благоприятный коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности составляет около 7.8. Частота сбора платежей компанией составляет 7.8 раза в год. Если число превышает этот порог, это может свидетельствовать о том, что компания обладает превосходными способностями к сбору платежей.
Как инвестор, важно понимать, как рассчитать коэффициент оборачиваемости. Многие компании отдают предпочтение валовым продажам в кредит, а не чистым продажам в кредит. Если человек не обращает внимания, это может привести к путанице или неправильному толкованию. Также важно понимать, что средний оборот дебиторской задолженности определяется исключительно с учетом начального и конечного месяцев. Следовательно, возможно, что описание финансового положения может быть неточным, если в течение года имели место значительные колебания оборота дебиторской задолженности. Чтобы обойти эту проблему, лучше вычислить среднее значение за более длительный период времени, например, за 12 месяцев, а не за 2.
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности — это показатель, который определяет, как часто бизнес получает свою среднюю сумму дебиторской задолженности. Люди обычно называют меру мастерства компании в сборе невыплаченных долгов с клиентов и эффективном управлении процессом кредитной линии как «коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности». Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности компании является ключевым показателем ее эффективности. Более высокий коэффициент обычно указывает на то, что компания работает эффективно, в то время как более низкий коэффициент может свидетельствовать о неэффективности ее операций. Компании часто используют этот конкретный показатель для оценки и сравнения себя с другими компаниями, работающими в той же отрасли. Его цель - определить, работает ли компания на том же уровне, что и ее конкуренты.
Дебиторская задолженность относится к краткосрочным беспроцентным кредитам, которые предприятия предоставляют своим клиентам. Когда компания совершает продажу клиенту, она может предложить условия оплаты в течение 30 или 60 дней. Это означает, что у клиента будет определенный период от 30 до 60 дней для оплаты товара. Кроме того, коэффициент оборачиваемости счетов — это способ измерить, насколько хорошо компания собирает платежи от клиентов или клиентов, которым был предоставлен кредит. Коэффициент — это мера, показывающая, как часто дебиторская задолженность компании превращается в денежные средства за определенный период времени. Коэффициент оборачиваемости счетов может быть установлен один раз в месяц, три раза в год или один раз в год.
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности
Формула коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности выглядит следующим образом:
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности = Чистые продажи в кредит / Средняя дебиторская задолженность
Где:
Чистые продажи
Сумма дохода, полученного корпорацией за пользование кредитом, составляет числитель коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности. Эта цифра учитывает продажи за наличные, которые не приводят к какой-либо деятельности в отделе дебиторской задолженности. При расчете чистых продаж в кредит вы также учитываете любые скидки или возвраты, сделанные клиентами. Следовательно, чтобы определить чистые продажи в кредит, вы вычитаете непогашенные процентные ставки из валовых продаж в кредит.
Вычисление должно использовать временную шкалу, которая согласуется во всем. Следовательно, из-за этого подсчет чистых продаж в кредит должен учитывать только определенный период времени (например, только общий объем чистых продаж в кредит во втором квартале). Это число должно учитываться при расчете, поскольку оно связано с расследуемым предприятием, если возвраты обрабатываются в течение периода в будущем.
Средняя дебиторская задолженность
Для расчета коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности в качестве знаменателя используется средняя сумма дебиторской задолженности. Чтобы определить это, вы можете взять начальный баланс дебиторской задолженности компании и конечный баланс дебиторской задолженности этой компании, а затем усреднить их. Компании, которые имеют более сложные базы данных бухгалтерского учета, могут иметь возможность легко извлечь свой среднедневной дефицит по дебиторской задолженности в конце дня. Затем бизнес может вычислить среднее значение этих остатков; но он должен осознавать, как ежедневные записи могут изменить среднее значение. Взятие среднего из этих балансов является одним из вариантов. Аналогично расчету чистых продаж в кредит, период, который вы используете для определения среднего остатка дебиторской задолженности, должен быть очень узким.
Как рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности — это показатель, который оценивает способность компании эффективно взыскивать просроченную дебиторскую задолженность с клиентов. Они являются важным компонентом баланса компании, который отражает непогашенные платежи клиентов, которые могут оказать существенное влияние на финансовое состояние компании. Способность компании быстро собирать денежные платежи клиентов указывает на ее эффективность в управлении долгами потребителей. Компании также должны отслеживать оборачиваемость дебиторской задолженности, поскольку ее увеличение может задерживать больше свободных денежных потоков (FCF) в операционной деятельности. По сути, компания испытывает уменьшение фактической суммы денежных средств, которыми она владеет, что приводит к сокращению доступных средств для реинвестирования в операции и распределения на будущее расширение.
Чтобы определить коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, необходимо рассчитать как числитель, который представляет собой чистые продажи в кредит, так и знаменатель, который представляет собой среднюю дебиторскую задолженность. Здесь мы предоставим вам подробное руководство о том, как рассчитать коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Таким образом, следуя этим пошаговым инструкциям, вы сможете получить необходимые цифры и прийти к окончательному коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности.
Определить среднюю сумму дебиторской задолженности
Сложите стоимость долгов в начале выбранного вами периода и стоимость в конце периода. Затем разделите сумму на два. Теперь вы можете рассчитать знаменатель уравнения, который представляет собой среднюю сумму дебиторской задолженности, используя этот метод.
Определить сумму чистых продаж в кредит
Это доход, полученный от продажи кредита, за вычетом обработанных возвратов. Уравнение использует это целое число в качестве знаменателя для выражения.
Определите коэффициент дебиторской задолженности, обращенной за каждый период времени
Оба этих значения должны соответствовать одному и тому же отчетному периоду.
Определить оборачиваемость дебиторской задолженности в днях
Чтобы получить более точную информацию, разделите коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности на общее количество дней в году.
Как правило, большинство людей рассчитывают коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности на конец года, но вы также можете применять его к уравнениям и прогнозам на ежемесячной или ежеквартальной основе. По мере того, как небольшая компания адаптируется к своему расширению и создает новую клиентуру, им необходимо регулярно рассчитывать свой коэффициент текучести.
Коэффициент оборачиваемости высокой и низкой дебиторской задолженности
Высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности может свидетельствовать о том, что компания надежно справляется с дебиторской задолженностью и что у нее большое количество надежных клиентов, которые быстро оплачивают свои обязательства. Оба эти показателя являются положительными показателями финансового здоровья компании. Таким образом, если у корпорации высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, это может указывать на то, что компания работает на кассовой основе. Когда дело доходит до предоставления кредита клиентам компании, высокий коэффициент может также указывать на то, что бизнес практикует фискальные ограничения. Консервативная кредитная практика может быть выгодна для бизнеса, поскольку она может помочь последним избежать риска предоставления кредита клиентам, которые не в состоянии производить своевременные платежи.
Наоборот, если у вас чрезмерно ограничительная кредитная политика, вы можете отказать потенциальным клиентам. После этого эти клиенты могут вести дела с конкурентами, которые могут предоставить им требуемый кредит и готовы предоставить его им. Несмотря на то, что это может привести к более низкому коэффициенту оборачиваемости дебиторской задолженности, в интересах компании может быть смягчение кредитной политики для увеличения продаж, если компания испытывает сокращение клиентской базы или вялый рост.
Низкие коэффициенты
Нежелательно иметь низкий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности. Следовательно, из-за этого это может быть результатом недостаточного механизма сбора, плохой кредитной политики или потребителей, которые экономически нежизнеспособны или кредитоспособны. В большинстве случаев низкий коэффициент оборачиваемости указывает на то, что компании следует пересмотреть свою кредитную практику, чтобы обеспечить своевременную оплату своей дебиторской задолженности. Если, с другой стороны, компания с низким коэффициентом улучшает процесс сбора, она может увеличить денежный поток из-за сбора старых кредитов или дебиторской задолженности.
Однако бывают обстоятельства, при которых низкий коэффициент не всегда является негативным моментом. Например, если дистрибьюторский отдел организации работает не так эффективно, как должен, он может не доставить необходимые товары клиентам в отведенное время. Как следствие этого, клиенты могут откладывать оплату своей дебиторской задолженности, что приведет к снижению коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности для организации.
Является ли высокий оборот дебиторской задолженности хорошим?
Когда у компании высокий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (AR), это указывает на то, что компания умеет получать свои долги и находится в благоприятном финансовом состоянии. Сообщение сообщает, что ваша команда по сбору платежей эффективно преследует клиентов в отношении их просроченных платежей.
Почему важен коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности — это показатель, который показывает частоту, с которой компания собирала свою дебиторскую задолженность за данный отчетный период. Этот инструмент может оценить, сталкивается ли бизнес с проблемами при сборе платежей за продажи в кредит. Ключевым показателем для предприятий является их скорость оборота, которая измеряет, насколько быстро они могут собирать причитающиеся им платежи. Более высокая скорость оборота указывает на то, что бизнес может собирать свою дебиторскую задолженность более быстрыми темпами.
Что такое хороший коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?
Хороший коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности составляет 7.8, что означает, что организация собирает счета каждые 47 дней. В среднем компания может взыскать дебиторскую задолженность 7.8 раза в течение года. Более высокие значения указывают на то, что компания хорошо управляет своей дебиторской задолженностью и получает оплату раньше.
О чем свидетельствует низкий коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности?
Низкий коэффициент дебиторской задолженности может означать плохую собираемость долгов, плохие критерии кредитоспособности или финансово нестабильных или кредитоспособных потребителей. Для компаний, стремящихся поддерживать низкий уровень текучести кадров, крайне важно периодически пересматривать свои процессы сбора платежей. Обеспечение своевременной и эффективной оплаты всей просроченной дебиторской задолженности.
Окончательный вердикт
Количество раз, когда баланс дебиторской задолженности организации был получен в течение определенного периода, измеряется коэффициентом оборачиваемости дебиторской задолженности. Другими словами, если у компании высокий коэффициент, это указывает на то, что они успешно конвертируют свои продажи в кредит в наличные деньги. Однако важно знать, что на оценку коэффициента могут непреднамеренно повлиять факторы, влияющие на коэффициент. Некоторые примеры этих факторов включают неравномерное сальдо дебиторской задолженности.
Рекомендации
- investopedia.com
- www.wallstreetmojo.com
- Corporatefinanceinstitute.com
- netsuite.com
Статьи по теме
- ДЕБИТОРСКАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ: значение, оборот по счету, примеры и различия
- Управление дебиторской задолженностью: политика в отношении дебиторской задолженности и взыскания
- ЧТО ТАКОЕ ТЕКУЧЕСТЬ ТРУДОВ: значение, виды и преимущества
- Как рассчитать текучесть кадров
- Скорость оборота: определение, скорость и как ее рассчитать
- CONTRACTOR TALK: подробности, особенности, новости и конкуренты
