Когда дело доходит до налогового сезона, детальные вычеты подобны маленьким сокровищам, ожидающим своего открытия. Эти вычеты позволяют вам заявить о расходах, которые вы накопили в течение года, что дает вам возможность потенциально снизить свой налоговый счет. В некоторых случаях превышение обычного вычета может оказать существенное влияние на ваш налоговый счет, что делает обязательным подробное перечисление вашей налоговой декларации. Это только вершина айсберга! Оставайтесь со мной, пока я расскажу вам все, что вам нужно знать о том, как рассчитать график постатейных отчислений, примеры и постатейные отчисления по сравнению со стандартными отчислениями.
Что такое постатейный вычет?
Детализированный вычет относится к приемлемым расходам, которые могут быть вычтены из вашего скорректированного валового дохода (AGI). Это делается для уменьшения налогооблагаемого дохода и, в конечном итоге, уменьшения общей суммы налогов, которые вы должны платить. Налогоплательщики имеют возможность перечислять такие вычеты, как проценты по ипотечным кредитам, благотворительные пожертвования и невозмещаемые медицинские расходы. В качестве альтернативы они могут выбрать типичный вычет, который представляет собой заранее определенную сумму в долларах, которая варьируется в зависимости от их статуса подачи.
Примеры постатейных вычетов
Различные примеры постатейного вычета включают следующее:
№1. Ваши налоги
Хорошей новостью является то, что вы можете вычитать подоходный налог штата и местные налоги. Это может быть возможно, когда вас вызывают, чтобы украсить ваши подробные выводы без дальнейших церемоний.
№ 2. Медицинские затраты
В налоговой декларации вы можете указать стоимость медицинского обслуживания в качестве статьи расходов. Вы можете вычесть свои медицинские расходы только в том случае, если они превышают 7.5% вашего скорректированного валового дохода. Список не облагаемых налогом медицинских расходов весьма обширен и включает в себя основные статьи расходов, такие как отпускаемые по рецепту лекарства, оплата услуг врача, страховые тарифы и транспортные расходы, понесенные при посещении медицинского учреждения. Кроме того, за каждую милю, которую вы намереваетесь получить за медицинской помощью, у вас есть восхитительная возможность вычесть блестящие 24 цента из вашего налогооблагаемого дохода.
№3. Ваш интерес
Область процентов, которые вы заплатили, включает в себя проценты по ипотеке, которые были должным образом указаны в форме 1098. Это делается вместе с другими освобожденными процентами и процентами, которые не были указаны в той же форме.
№ 4. Общие вычеты
Категория общих вычетов включает в себя различные расходы, например расходы на оформление налоговой декларации, аренду хранилища, сборы за расходы и неизвестные инвестиции в пенсионные фонды. По умолчанию система выберет большее значение между постатейными и стандартными вычетами. Однако вы можете изменить этот параметр в приложении, если хотите.
№ 5. Благотворительные пожертвования
Если физическое лицо пожертвовало деньги или имущество благотворительной организации по своему выбору, оно может иметь право требовать вычет за эти дары в виде постатейного вычета. Чтобы претендовать на вычет, необходимо сделать пожертвование организации, которая соответствует требованиям. Вычет включает пожертвования, сделанные вашей церкви; однако взносы, сделанные партиям или отдельным лицам, не подлежат включению.
№ 6. Убытки, понесенные в результате несчастных случаев или кражи
Список А может раскрывать информацию о кражах или несчастных случаях в случае федерального бедствия. К сожалению, убытки, превышающие 10% AGI налогоплательщика, ограничены суммой в 100 долларов. Таким образом, любое возмещение, полученное после того, как налогоплательщик требует вычета убытков от несчастного случая, должно считаться доходом. Следовательно, чтобы гарантировать, что налоговый инспектор не постучится в вашу дверь, крайне важно, чтобы вы заполнили неуловимую форму 4864 и должным образом отчитались о своих убытках в Приложении А.
№ 7. Жилищный кредит
Вы можете воспользоваться преимуществом вычета процентов по ипотечному кредиту, если сумма кредита не превышает 750,000 1098 долларов США. Ежегодно ипотечные кредиторы рассылают заемщикам специальный документ, известный как форма XNUMX. Этот документ похож на карту сокровищ, показывающую точную сумму освобожденного любопытства и баллов, которые заемщики заплатили за год.
Между тем, для тех, кто купил или рефинансировал свои дома в этом году, есть хорошие новости. Вы можете иметь право вычесть оплаченные баллы, если будете следовать определенным правилам. Лимит в 1 миллион долларов США применяется только к ипотечным кредитам, которые были начаты до 16 декабря 2017 года. Имейте в виду, что максимальная сумма кредита будет по-прежнему применяться, если вы решите рефинансировать свою текущую ипотеку без внесения каких-либо изменений в сумму кредита. Отметка в 1 миллион долларов снова станет применимой после 2025 года, независимо от того, когда был предоставлен кредит.
Расчет страховых взносов за длительный уход немного отличается от расчета медицинских расходов. Взносы на страхование на случай длительного ухода имеют право на налоговый вычет при условии, что взносы превышают 10% скорректированного валового дохода человека. Страховой полис должен соответствовать квалификационным критериям, и существует лимит вычетов, зависящий от возраста страхователя.
Как рассчитать детализированные вычеты
Начальный этап расчета постатейных вычетов заключается в том, чтобы определить, является ли выбор в пользу этих налоговых выборов приемлемым для вас вариантом. Убедитесь, что вы собрали соответствующую информацию о вышеупомянутых элементах, и приступайте к сравнению общей суммы, которую вы можете перечислить, с перспективой типичных вычетов, которые вам доступны. Если сумма приемлемых вычетов превышает соответствующую информацию, указанную выше, заявитель имеет возможность детализировать свой вычет, введя соответствующие данные в Приложение А налоговой формы. В форме общая сумма постатейных расходов суммируется, а затем перемещается на следующую страницу формы 1040. Следовательно, чтобы определить налогооблагаемый доход налогоплательщика, вы вычитаете его личные вычеты из его скорректированного валового дохода.
Расписание постатейных отчислений
Перечислите детализированные налогоплательщики в Соединенных Штатах, которые детализируют свои налогооблагаемые расходы, а не используют стандартные вычеты, используя вычеты как форму дохода. Кроме того, Служба внутренних доходов (IRS) использует детализированные отчисления по графику. Налогоплательщики в Соединенных Штатах используют приложение, известное как Приложение А, для декларирования своих годовых доходов и налогов.
Как работают плановые детализированные отчисления?
Как налогоплательщик США, у вас есть возможность подать форму Приложения А и потребовать постатейные вычеты вместо стандартного вычета. Это потенциально может привести к большей экономии налогов для вас. При подаче налоговой декларации вы можете уменьшить налогооблагаемый доход, заявив о соответствующих вычетах. Эти вычеты могут включать расходы, связанные с медицинским обслуживанием, которые соответствуют определенным критериям, часть уплаченных вами государственных и местных налогов, проценты, уплаченные вами по ипотеке, конкретные счета по налогу с продаж и некоторые сделанные вами благотворительные взносы.
Кроме того, все больше налогоплательщиков обнаруживают, что выбор стандартного вычета является более выгодным выбором, чем детализированные вычеты в Приложении A. В 2017 году Закон о сокращении налогов и занятости установил предел суммы местных и государственных налогов, которые граждане платят. мог вычесть. Супружеские пары теперь могут вычесть только до 10,000 5,000 долларов, в то время как женатые потребители, публикующие сообщения независимо друг от друга, могут вычесть только до XNUMX XNUMX долларов. Новый закон увеличил предыдущий стандартный вычет почти в два раза.
Каковы преимущества расписания постатейных отчислений?
Ограничение государственных и местных налоговых вычетов до 10,000 12,000 долларов США может служить определяющим фактором для лиц, проживающих в штатах с высокими налоговыми ставками. Если супружеская пара, проживающая в штате, не может определить дополнительные 10,000 XNUMX долларов в виде подходящих вычетов сверх первоначальных XNUMX XNUMX долларов, они, вероятно, выберут стандартный вычет. Налогоплательщики с правомочными вычетами, размер которых меньше стандартного вычета, не должны вести учет своих расходов или собирать квитанции.
Кроме того, IRS может проверять график постатейных вычетов, в то время как заявление о стандартном вычете не подлежит такой проверке. Налогоплательщику целесообразно представлять постатейный вычет по Приложению А, когда у этого лица есть значительные квалифицированные расходы, которые превышают стандартный вычет. Выбирая между двумя вариантами, в качестве эталона обычно используют процентную ставку по крупной ссуде на роскошный дом. В ваших финансовых интересах также перечислять вычеты по пунктам в Приложении А, если сумма ваших годовых процентов по кредиту превышает средний вычет.
Детализированные вычеты против стандартных вычетов
Ниже приведены явные различия между постатейными вычетами и стандартными вычетами.
Во-первых
Использование стандартного вывода является более простым вариантом. Если вы хотите детализировать свои отчисления, вам нужно будет отслеживать все деньги, которые вы тратите на такие вещи, как медицинские счета и пожертвования в течение года. Вы также должны хранить все соответствующие документы, такие как счета-фактуры, финансовые отчеты, медицинские счета и записи о платежах, сделанных для таких вещей, как проценты по кредиту, налоги на имущество и подоходный налог штата. Затем подсчитайте, превышают ли ваши детализированные вычеты стандартный вычет для вашей налоговой ситуации. Это может показаться большой дополнительной работой, но если ваши общие детализированные отчисления выше, чем стандартные отчисления, дополнительные усилия могут того стоить.
Во-вторых
Когда дело доходит до вычетов, вы можете выбрать два пути: стандартный маршрут или подробный маршрут. Стандартный маршрут предлагает простой единый платеж, который вы можете вычесть из своего налогооблагаемого дохода. С другой стороны, подробный маршрут позволяет вам вычесть определенные расходы из вашего налогооблагаемого дохода.
в-третьих
Представьте себе стандартный вычет как восхитительную налоговую льготу, которая предоставляется с вашим статусом подачи документов, независимо от того, являетесь ли вы холостым, женатым налогоплательщиком или главой семьи. Больше не нужно просеивать гору квитанций! Налоговый вычет за выбросы очень прост благодаря автоматической функции, что делает эту задачу легкой. Тем не менее, решение детализировать свои вычеты сродни тому, чтобы взять под контроль руль и перейти к ручному вождению. Призовите своего внутреннего финансового воина, потому что пришло время приложить дополнительные усилия. Итак, если в этом году вы сделали щедрые пожертвования на благотворительность и у вас были значительные медицинские счета, перечисление ваших отчислений по пунктам может быть мудрым шагом.
Как правило, различие между стандартным вычетом и постатейным вычетом в основном основано на математических расчетах. Стандартный вычет уменьшает налогооблагаемый доход физического лица на заранее определенную сумму. И наоборот, постатейные вычеты включают список квалифицированных расходов. Налогоплательщик может претендовать на вычет, который приводит к наибольшему уменьшению его налоговых обязательств.
Когда можно перечислять вычеты?
Если вы оказались в ситуации, когда ваш стандартный вычет недостаточен или вы не можете его использовать, то было бы разумно вместо этого рассмотреть возможность детализации ваших вычетов. Это может быть особенно полезно, если ваши возможные детализированные отчисления превышают стандартную сумму отчислений.
Каков один из недостатков перечисления ваших отчислений?
Создание безупречной налоговой декларации может потребовать немного больше вашего драгоценного времени.
Есть ли какие-либо вычеты, которые вы можете сделать без перечисления?
Навигация по миру медицинских страховых премий в качестве индивидуального предпринимателя может оказаться непростой задачей. Помимо уплаты половины налога на самозанятость, предприниматели также могут воспользоваться преимуществом вычета расходов, понесенных на медицинское страхование, без необходимости детализации своих налогов.
Могут ли постатейные отчисления превышать доход?
Если ваши отчисления превышают заработанный доход, и из вашей зарплаты были вычтены налоги, есть шанс, что вас ждет приятный сюрприз – возврат! Есть шанс, что вы также можете получить чистый операционный убыток (NOL).
Кто должен перечислять вычеты?
Физическим лицам предоставляется выбор: либо заявить о стандартном вычете, либо перечислить свои вычеты. Если сумма расходов, подлежащих детализации, превышает стандартный вычет, целесообразно рассмотреть возможность детализации.
Что значит требовать постатейные вычеты?
Как стандартный вычет, так и вычеты по статьям являются вариантами заполнения декларации о подоходном налоге. Стандартный вычет — это заранее определенная сумма наличными, которая варьируется в зависимости от вашего статуса подачи. Постатейные вычеты, в отличие от стандартных вычетов, рассчитываются индивидуально на основе расходов, перечисленных в Приложении А Формы 1040. В результате этого уменьшения налогооблагаемого дохода происходит уменьшение налогооблагаемого дохода.
Рекомендации
- investopedia.com
- freshbooks.com
- support.taxslayer.com
- forbes.com
Статьи по теме
- БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫЕ ВЗНОСЫ: стратегии, выводы и полезные советы
- ВЫЧЕТ ПРОЦЕНТОВ ПО ИПОТЕКЕ: Можно ли вычесть проценты по ипотеке?
- НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО СТУДЕНЧЕСКОЙ КРЕДИТЕ: Как получить налоговый вычет по студенческой ссуде
- НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ HOME OFFICE: все, что вам нужно знать
- ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ: Обзор, Электронная подача и Калькулятор
