Вы помните волнение, которое вы испытали, когда получили свою первую зарплату? Возможно, вы были расстроены, узнав, что ваша чистая заработная плата оказалась значительно ниже, чем вы надеялись. Именно тогда вы, вероятно, столкнулись с понятием валового дохода и задались вопросом, что оно означает по отношению к чистому доходу, а позже и к другим видам «дохода». Но для того, чтобы правильно составить бюджет и спланировать будущее малого бизнеса, владельцы должны четко понимать разницу между чистым и валовым доходом. Менеджеры не могут понять, нужно ли им увеличить продажи или сократить расходы, чтобы увеличить прибыль, если они не могут определить разницу между чистым и валовым доходом. В этой статье объясняется пример валового дохода, скорректированный валовой доход и формула для его расчета.
Что такое валовой доход?
Валовой доход – это сумма денег, полученная из зарплаты до вычета налогов и других отчислений. Он включает все доходы из всех источников, такие как заработная плата, доход от аренды, процентный доход и дивиденды. Например, если человек получает компенсацию в размере 300,000 XNUMX долларов США за предоставление консультационных услуг, эта сумма представляет собой общий заработок человека.
При составлении финансовой отчетности для фирм термин «валовой доход» (иногда известный как «валовая прибыль») относится к выручке от продажи товаров или услуг за вычетом стоимости проданных вещей.
Источниками дохода могут быть прибыль от продажи товаров и услуг, роялти от использования интеллектуальной собственности, рента с недвижимости, прирост капитала от инвестиций и т. д. Кроме того, в отчете о прибылях и убытках есть строка валовой прибыли. .
Понимание концепции
Если сравнивать финансы отдельного лица с финансами фирмы, можно увидеть явные различия между компонентами, составляющими общую прибыль. Если человек просматривает свою самую последнюю квитанцию о заработной плате или делает расчет самостоятельно, используя отработанное время и заработную плату, ему не составит труда установить свой общий заработок. С другой стороны, расчет общего дохода компании может потребовать немного больше усилий.
Кредиторы и арендодатели смотрят на общий годовой доход человека, чтобы решить, следует ли им считать этого человека кредитоспособным заемщиком или арендатором. Обычно процесс расчета суммы подоходного налога, который должен быть уплачен, начинается с «валового» дохода, прежде чем переходить к вычету расходов и других статей.
Компания рассчитает свой общий доход, чтобы увидеть, насколько хорошо работает часть ее бизнеса, связанная с конкретным продуктом. Корпорация может лучше понять, что движет ее успехом или неудачей, если она рассматривает только общую прибыль и ограничивает виды расходов, которые включаются в анализ. Например, если фирма хочет знать, насколько хорошо продается определенная линейка продуктов, она не хочет, чтобы арендные расходы компании включались в результаты деятельности, поскольку арендная плата — это несвязанные административные расходы. Вместо этого компания хочет знать, насколько хорошо продается линейка продуктов.
Формула валового дохода
Личная и корпоративная чистая стоимость измеряется валовым доходом. Это сумма денег, которую физическое лицо получает из всех источников до вычета налогов и отчислений. Это общая сумма денег, поступающая из любых и всех источников, таких как арендная плата, дивиденды, проценты и т. д., или, в случае бизнеса, сумма денег, полученная от продажи продуктов или предоставления услуг, за вычетом суммы деньги, потраченные на производство.
Формула расчета валового дохода выглядит следующим образом:
Для компаний валовой доход, который чаще указывается как «валовая прибыль», рассчитывается путем вычитания стоимости проданных товаров (COGS) из годового дохода.
Валовой доход = общий доход-стоимость проданных товаров
- Себестоимость проданных товаров: себестоимость проданных товаров (COGS) включает в себя такие вещи, как сырье и прямой труд, оба из которых необходимы для получения дохода.
- Доход: приток денежных средств, который бизнес получает в результате продажи своих товаров.
Вообще говоря, валовая прибыль и валовая прибыль компании улучшатся, если ее себестоимость проданных товаров (COGS) уменьшится.
Как рассчитать свой валовой доход?
Частные лица и корпорации используют несколько разные методы для его расчета. Оба типа организаций достигают сопоставимых результатов, но они делают это за счет дифференциации своих источников денежных потоков.
№1. Индивидуальный
При расчете налогооблагаемого дохода человека эта цифра учитывает не только его заработную плату или заработную плату, но и дополнительные источники дохода, включая чаевые, прирост капитала, арендную плату, дивиденды, алименты, пенсии, проценты и даже чаевые от их работодателя. Скорректированный валовой доход – это сумма дохода, оставшаяся после вычета всех налоговых удержаний.
Несмотря на то, что Служба внутренних доходов не считает определенные виды доходов подлежащими налогообложению, кредитор или заимодавец все же может рассматривать их как таковые. Определенные пенсионные выплаты от социального обеспечения и страхования жизни, определенные завещания и подарки, а также проценты по государственным или муниципальным облигациям являются примерами необлагаемого налогом дохода.
В большинстве случаев общая заработная плата человека может учитываться как валовой доход для целей, отличных от налогов. Ваш общий заработок для целей кредита - это ваш годовой доход до вычетов, таких как налоги и расходы на проживание. Чтобы обеспечить единообразие в расчете валового дохода, некоторые кредиторы могут настаивать на использовании скорректированного валового дохода.
№2. Бизнес
Общий доход организации — это показатель, который может быть указан в отчете о прибылях и убытках. Если конкретного признака нет, то его находят, вычитая из общей выручки себестоимость проданных товаров.e.
Валовая маржа — это другое название. Точно так же маржа валовой прибыли представляет собой процент, используемый для измерения финансового состояния компании. компания. После вычета прямых затрат на создание продукта или оказание услуги он показывает, сколько денег он заработал на продукте или услуге.
Валовая прибыль для бизнеса может быть подсчитана по всем направлениям или по линейке продуктов. Предполагая, что у вас есть хороший план счетов, который сортирует доходы и расходы по разным категориям, вы можете определить размер прибыли для каждого продукта.
Каковы шаги для расчета валового дохода?
Выполните следующие процедуры, чтобы выполнить расчет для физического лица: Сумма доходов из всех источников, полученных физическим лицом.
- Отследите все деньги, которые вы можете, включая вашу зарплату, дивиденды, арендную плату и любые другие источники.
- Сложите все деньги, которые вы заработали в первую очередь: общий заработок = месячная заработная плата + гарантийный депозит + дивиденды + проценты + любые дополнительные полученные деньги.
Формула валовой прибыли компании = доходы-расходы. Шаги, чтобы определить это для компании:
- Попробуйте оценить общий доход компании.
- Вычислите себестоимость проданных товаров компании.
- Рассчитайте по формуле: Валовой доход = Общий доход – Стоимость проданных товаров.
Почему это называется валовым доходом?
Он называется «валовым доходом», потому что это доход физического лица или компании без каких-либо вычетов. Однако общий заработок человека, работающего полный рабочий день, представляет собой его годовой оклад или компенсацию до вычетов. Доход работника, работающего полный рабочий день, должен учитывать не только его заработную плату от основной работы, но и любые бонусы или дополнительные работы, которые приносят дополнительные деньги.
Пример валового дохода
- Приведем практический пример индивидуального совокупного заработка:
Допустим, Пол занимается консалтингом в сфере управления финансами и зарабатывает 100,000 70,000 долларов в год. Пол получает 10,000 5,000 долларов дохода от аренды своих домов, XNUMX XNUMX долларов в виде дивидендов от акций, которыми он владеет в компании XYZ, и XNUMX XNUMX долларов в виде процентов со своего сберегательного счета. Вот как распределяются деньги Пола:
Валовой доход = 100,000 70,000 + 10,000 5,000 + 185,000 XNUMX + XNUMX XNUMX = XNUMX XNUMX долларов США.
- Пример валового дохода для компании
Для иллюстрации предположим, что XYZ, компания по производству красок, имеет валовой доход в размере 1,300,000 XNUMX XNUMX долларов и следующие расходы:
- Общая рыночная ставка: 60,000 XNUMX долларов США.
- Цена сырья: 150,000 XNUMX долларов США
- Стоимость оборудования: $340,000 XNUMX
- Затраты на оплату труда: 150,000 XNUMX долларов США.
- Упаковка и доставка: 100,000 XNUMX долларов.
Вот как мы вычисляем валовую прибыль:
Валовой доход = (1,300,000 150,000 60,000) – (340,000 150,000 + 100,000 XNUMX + XNUMX XNUMX + XNUMX XNUMX + XNUMX XNUMX)
= (1,300,000 800,000 XNUMX) – (XNUMX XNUMX) = $500,000
Чистый и валовой доход
«Брутто» означает общую сумму, а «нетто» означает сумму, оставшуюся после вычета. После вычета операционных расходов, постоянных затрат, налогов и процентов чистая прибыль компании представляет собой оставшуюся сумму. «Вес брутто», как и «вес нетто», относится к общему весу продукта и его упаковки. С другой стороны, «вес нетто» относится к весу самого продукта. Вот основное отличие:
| Налог | Чистый доход | |
| Смысл | Валовая сумма означает общую сумму, заработанную до применения любых вычетов или налогов. Это может означать либо общую произведенную сумму, либо общую сумму проданных товаров. | Когда все расходы вычтены, оставшаяся сумма является «чистой». Никаких дополнительных вычетов после определения чистой стоимости не производится. Уменьшение чистой стоимости не допускается. |
| Прибыль | Валовая прибыль (также известная как валовая прибыль, прибыль от продаж или продажи в кредит) — это сумма денег, оставшаяся после вычета всех расходов, связанных с производством товара или оказанием услуги. | После вычета всех расходов оставшаяся сумма представляет собой чистую прибыль (также известную как верхняя строка, чистая прибыль или чистая прибыль). В отличие от валовой прибыли, операционная прибыль включает все коммерческие расходы. |
| Вес | Вес брутто включает в себя как сам товар, так и его упаковку. | При обсуждении веса «нетто» указывает на истинный вес предмета (без упаковки). |
| доход | Прежде чем вычесть цену проданной продукции из общей выручки, мы получим валовую прибыль. | Коммерческие, общие и административные расходы, процентные платежи и налоговые платежи вычитаются из валового дохода для определения чистого дохода. |
Валовой доход за вычетом разрешенных законом удержаний
Термин «Скорректированный валовой доход» (AGI) относится к доходу человека после вычета определенных вычетов и кредитов. Однако вы можете учитывать свою зарплату, дивиденды, прирост капитала, прибыль от бизнеса, пенсионные выплаты и все, что вы зарабатываете, как часть своего валового дохода. Расходы и выплаты учителям, проценты по студенческим кредитам, алименты и пенсионные сбережения — все это квалифицируется как «корректировка дохода». Ваш скорректированный валовой доход (AGI) не может быть выше, чем ваш валовой доход (GTI) в налоговой декларации, а в некоторые годы он может быть даже ниже.
Кроме того, термин «вычеты над чертой» относится к расходам и кредитам, которые вычитаются из валового дохода лица до расчета налогов.
Валовой доход корректируется после вычитания нужной суммы, обычно с помощью профессионального бухгалтера (AGI).
Однако налоговые обязательства рассчитываются не из необработанной валовой суммы, а из суммы после внесения корректировок. Вместо этого налогооблагаемый доход рассчитывается путем вычитания либо стандартного вычета, либо фактических вычетов налогоплательщика из скорректированного валового дохода налогоплательщика (AGI) за год.
Модифицированный скорректированный валовой доход
Понимание вашего модифицированного скорректированного валового дохода (MAGI) также имеет решающее значение. На основе вашего MAGI рассчитываются следующие показатели:
- Когда дело доходит до налогов, регулярные взносы IRA могут подлежать или не подлежать вычету.
- Как вы можете претендовать на льготный налоговый кредит
- Право на взносы Roth IRA
Формула модифицированного скорректированного валового дохода получается путем добавления следующих элементов из расчета AGI:
- Арендные платежи и другие незаработанные прибыли/убытки
- Исключенный иностранный доход
- Плата за обучение или проценты по студенческим кредитам
- Освобождение от определенных налогов (дом, инвалидность, пенсионер или ветеран)
- Инвестиции в пенсионный план и в социальное обеспечение
Ваш скорректированный валовой доход (AGI) и MAGI, скорее всего, будут очень близки друг к другу. Вы всегда можете положить деньги на обычную IRA, но если ваш MAGI слишком высок, вычет вам не поможет.
Кроме того, льготный налоговый кредит предоставляется тем, чей MAGI составляет от 100% до 400% федерального уровня бедности. Поиск вашего MAGI может увеличить ваш возврат так же, как это делает AGI.
Почему важен ваш валовой доход
Валовой доход человека важен по целому ряду причин, которые могут иметь для него значение, например:
- Налоги: при расчете ваших налоговых обязательств перед IRS или государственным агентством ваш общий доход является ключевым фактором.
- Квалификация кредита: при рассмотрении вопроса о том, предоставлять ли кредит в рассрочку, кредитор обычно смотрит на ваш ежемесячный валовой доход, чтобы убедиться, что вы в состоянии погасить кредит.
- Аренда дома: оценивая способность арендатора вовремя платить арендную плату, арендодатели часто обращают внимание на валовой доход человека.
- Переговоры о заработной плате: Ваш нынешний валовой доход может служить отправной точкой при ведении переговоров о более высокой валовой заработной плате.
Заключение
Если вы не знали, деньги приходят двух типов: заработанные и незаработанные. Термин «валовой доход» относится к общему годовому заработку лица до вычета налогов и других вычетов. Заработная плата, оклады, чаевые, проценты, дивиденды и прибыль от инвестиций и капитала считаются доходом.
Возможность определить свой валовой доход полезна по двум причинам. Во-первых, это первый шаг в расчете налоговых обязательств. Во-вторых, это часто является обязательным условием для получения грантов, стипендий и других форм финансовой помощи.
Часто задаваемые вопросы
Откуда берется валовой доход?
Рынок труда — не единственный потенциальный источник валового дохода. Вы можете учитывать проценты, дивиденды, арендную плату, игровые выигрыши, наследство и другие формы процентов и дивидендов как часть своего валового дохода.
Что входит в валовой доход?
После уплаты налогов и других отчислений остается ваш «валовой доход». Вы никогда не должны позволять своему AGI (после поправки на налоговые вычеты) превышать ваш валовой доход.
Какие бывают 3 видов дохода?
- Активный доход
- Портфельный доход
- Пассивный доход
похожие статьи
- ПРОЦЕНТ ВАЛОВОЙ ПРИБЫЛИ: определение, формула и способ расчета (
- Как рассчитать чистую заработную плату: простое руководство
- ВАЛОВАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА: определение и формула
- NET PAY: как рассчитать чистую оплату
- NET 30 VENDORS: определение, как это работает с примерами и списком лучших поставщиков
Справка
